重慶市市屬國有企業(yè)合規(guī)管理指引

重慶市市屬國有企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）第一章?總則第一條為推動市屬國有企業(yè)全面加強合規(guī)管理，加快提升依法合規(guī)經(jīng)營管理水平，深入推進法治建設，保障企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，以及市國資委《關(guān)于全面推進市屬國有企業(yè)法治建設的指導意見》等國資監(jiān)管制度，并參照國務院國資委《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》，制定本指引。第二條本指引所稱市屬國有企業(yè)，是指市國資委代表市政府履行出資人職責的國有獨資公司（以下簡稱集團）。本指引所稱合規(guī)，是指集團及其員工的經(jīng)營管理行為符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則和企業(yè)章程、規(guī)章制度以及國際條約、規(guī)則、生效法律文件等要求。本指引所稱合規(guī)風險，是指集團及其員工因不合規(guī)行為，引發(fā)法律責任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟或聲譽損失以及其他負面影響的可能性。本指引所稱合規(guī)管理，是指以有效防控合規(guī)風險為目的，以集團和員工經(jīng)營管理行為為對象，開展包括制度制定、風險識別、合規(guī)審查、風險應對、責任追究、考核評價、合規(guī)培訓等有組織、有計劃的管理活動。第三條集團應當按照以下原則加快建立健全高效運行的合規(guī)管理體系：（一）全面覆蓋。堅持將合規(guī)要求覆蓋各業(yè)務領(lǐng)域、各部門、各級子企業(yè)和分支機構(gòu)、全體員工，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全流程。（二）強化責任。把加強合規(guī)管理作為企業(yè)主要負責人履行推進法治建設第一責任人職責的重要內(nèi)容。建立全員合規(guī)責任制，明確管理人員和各崗位員工的合規(guī)責任并督促有效落實，切實防止合規(guī)管理“推諉扯皮”。（三）協(xié)同聯(lián)動。推動合規(guī)管理與法律風險防范、監(jiān)察、審計、內(nèi)控、風險管理等工作相統(tǒng)籌、相銜接，與生產(chǎn)經(jīng)營各項業(yè)務相融合、相結(jié)合，確保合規(guī)管理體系有效運行。（四）客觀獨立。嚴格依照法律法規(guī)等規(guī)定對企業(yè)和員工行為進行客觀評價和處理。合規(guī)管理牽頭部門獨立履行職責，不受其他部門和人員的干涉，切實防止合規(guī)管理“走形式”。第二章?合規(guī)管理職責第四條董事會的合規(guī)管理職責主要包括：（一）批準企業(yè)合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃、基本制度和年度報告；（二）推動完善合規(guī)管理體系；（三）決定合規(guī)管理負責人的任免；（四）決定合規(guī)管理牽頭部門的設置和職能；（五）研究決定合規(guī)管理有關(guān)重大事項；（六）按照權(quán)限決定有關(guān)違規(guī)人員的處理事項。第五條監(jiān)事會的合規(guī)管理職責主要包括：（一）監(jiān)督董事會的決策與流程是否合規(guī)；（二）監(jiān)督董事和高級管理人員合規(guī)管理職責履行情況；（三）對引發(fā)重大合規(guī)風險負有主要責任的董事、高級管理人員提出罷免建議；（四）向董事會提出撤換公司合規(guī)管理負責人的建議。第六條經(jīng)理層的合規(guī)管理職責主要包括：（一）根據(jù)董事會決定，建立健全合規(guī)管理組織架構(gòu)；（二）批準合規(guī)管理具體制度規(guī)定；（三）批準合規(guī)管理計劃，采取措施確保合規(guī)制度得到有效執(zhí)行；（四）明確合規(guī)管理流程，確保合規(guī)要求融入業(yè)務領(lǐng)域；（五）及時制止并糾正不合規(guī)的經(jīng)營行為，按照權(quán)限對違規(guī)人員進行責任追究或提出處理建議；（六）經(jīng)董事會授權(quán)的其他事項。第七條集團設立合規(guī)委員會，可與企業(yè)法治建設領(lǐng)導小組或風險控制委員會等合署，承擔合規(guī)管理的組織領(lǐng)導和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，定期召開會議，研究決定合規(guī)管理重大事項或提出意見建議，指導、監(jiān)督和評價合規(guī)管理工作。第八條集團相關(guān)負責人或總法律顧問擔任合規(guī)管理負責人，主要職責包括：（一）組織制訂合規(guī)管理戰(zhàn)略規(guī)劃；（二）參與企業(yè)重大決策并提出合規(guī)意見；（三）領(lǐng)導合規(guī)管理牽頭部門開展工作；（四）向董事會和總經(jīng)理匯報合規(guī)管理重大事項；（五）組織起草合規(guī)管理年度報告。第九條法律事務機構(gòu)或其他相關(guān)機構(gòu)為合規(guī)管理牽頭部門，組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督合規(guī)管理工作，為其他部門提供合規(guī)支持，主要職責包括：（一）研究起草合規(guī)管理計劃、基本制度和具體制度規(guī)定；（二）持續(xù)關(guān)注法律法規(guī)等規(guī)則變化，組織開展合規(guī)風險識別和預警，參與企業(yè)重大事項合規(guī)審查和風險應對；（三）組織開展合規(guī)檢查與考核，對制度和流程進行合規(guī)性評價，督促違規(guī)整改和持續(xù)改進；（四）指導分支機構(gòu)合規(guī)管理工作；（五）配合相關(guān)部門對違規(guī)事件調(diào)查，并提出處理建議；（六）組織或協(xié)助業(yè)務部門、人事部門開展合規(guī)培訓。第十條業(yè)務部門負責本領(lǐng)域的日常合規(guī)管理工作，按照合規(guī)要求完善業(yè)務管理制度和流程，主動開展合規(guī)風險識別和隱患排查，發(fā)布合規(guī)預警，組織合規(guī)審查，及時向合規(guī)管理牽頭部門通報風險事項，妥善應對合規(guī)風險事件，做好本領(lǐng)域合規(guī)培訓和商業(yè)伙伴合規(guī)調(diào)查等工作，配合進行違規(guī)問題調(diào)查并及時整改。監(jiān)察、審計、法律、內(nèi)控、風險管理、安全生產(chǎn)、質(zhì)量環(huán)保等相關(guān)部門，在職權(quán)范圍內(nèi)履行合規(guī)管理職責。第三章?合規(guī)管理重點第十一條集團應當根據(jù)外部環(huán)境變化，結(jié)合自身實際，在全面推進合規(guī)管理的基礎上，突出重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)和重點人員，切實防范合規(guī)風險。第十二條加強對以下重點領(lǐng)域的合規(guī)管理：（一）市場交易。完善交易管理制度，嚴格履行決策批準程序，建立健全自律誠信體系，突出反商業(yè)賄賂、反壟斷、反不正當競爭，規(guī)范資產(chǎn)交易、招投標等活動；（二）安全環(huán)保。嚴格執(zhí)行國家安全生產(chǎn)、環(huán)境保護法律法規(guī)，及地方有關(guān)規(guī)定，完善企業(yè)生產(chǎn)規(guī)范和安全環(huán)保制度，加強監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)并整改違規(guī)問題；（三）產(chǎn)品質(zhì)量。完善質(zhì)量體系，加強過程控制，嚴把各環(huán)節(jié)質(zhì)量關(guān)，提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品和服務；（四）勞動用工。嚴格遵守勞動法律法規(guī)，健全完善勞動合同管理制度，規(guī)范勞動合同簽訂、履行、變更和解除，切實維護勞動者合法權(quán)益；（五）財務稅收。健全完善財務內(nèi)部控制體系，嚴格執(zhí)行財務事項操作和審批流程，嚴守財經(jīng)紀律，強化依法納稅意識，嚴格遵守稅收法律政策；（六）知識產(chǎn)權(quán)。及時申請注冊知識產(chǎn)權(quán)成果，規(guī)范實施許可和轉(zhuǎn)讓，加強對商業(yè)秘密和商標的保護,依法規(guī)范使用他人知識產(chǎn)權(quán)，防止侵權(quán)行為；（七）商業(yè)伙伴。對重要商業(yè)伙伴開展合規(guī)調(diào)查，通過簽訂合規(guī)協(xié)議、要求作出合規(guī)承諾等方式促進商業(yè)伙伴行為合規(guī)；（八）配合執(zhí)法。對監(jiān)察機關(guān)、司法機關(guān)、行政機關(guān)開展的執(zhí)法活動，要依法協(xié)助配合，規(guī)范配合流程、規(guī)范接待方式、規(guī)范語言行為，既要依法維護自身合法權(quán)益，也要防止出現(xiàn)妨礙公務等違法違規(guī)行為；（九）其他需要重點關(guān)注的領(lǐng)域。第十三條加強對以下重點環(huán)節(jié)的合規(guī)管理：（一）制度制定環(huán)節(jié)。強化對規(guī)章制度、改革方案等各類管理制度、管理文件的事前合規(guī)審查，確保符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定等要求；（二）經(jīng)營決策環(huán)節(jié)。嚴格落實“三重一大”決策制度，細化黨委會、董事會、經(jīng)營層等各層級治理主體決策事項和權(quán)限，加強對決策事項的事前合規(guī)論證把關(guān)，保障決策依法合規(guī)；（三）合同簽訂及履行環(huán)節(jié)。嚴格按權(quán)限開展商務談判等活動，嚴格執(zhí)行內(nèi)部管理制度和決策要求擬定、簽訂、履行合同，加強對各類合同簽訂前的合規(guī)審查、履行過程中的合規(guī)管理，保障合同依法合規(guī)簽訂、依約規(guī)范履行；（四）生產(chǎn)運營環(huán)節(jié)。嚴格執(zhí)行合規(guī)制度，加強對重點流程的監(jiān)督檢查，確保生產(chǎn)經(jīng)營過程中照章辦事、按章操作；（五）其他需要重點關(guān)注的環(huán)節(jié)。第十四條加強對以下重點人員的合規(guī)管理：（一）管理人員。促進管理人員切實提高合規(guī)意識，帶頭依法依規(guī)開展經(jīng)營管理活動，認真履行承擔的合規(guī)管理職責，強化考核與監(jiān)督問責；（二）重要風險崗位人員。根據(jù)合規(guī)風險評估情況明確界定重要風險崗位，有針對性加大培訓力度，使重要風險崗位人員熟悉并嚴格遵守業(yè)務涉及的各項規(guī)定，加強監(jiān)督檢查和違規(guī)行為追責；（三）海外人員。將合規(guī)培訓作為海外人員任職、上崗的必備條件，確保遵守我國和所在國法律法規(guī)等相關(guān)規(guī)定；（四）其他需要重點關(guān)注的人員。第十五條強化海外投資經(jīng)營行為的合規(guī)管理：（一）深入研究投資所在國法律法規(guī)及相關(guān)國際規(guī)則，全面掌握禁止性規(guī)定，明確海外投資經(jīng)營行為的紅線、底線；（二）健全海外合規(guī)經(jīng)營的制度、體系、流程，重視開展項目的合規(guī)論證和盡職調(diào)查，依法加強對境外機構(gòu)的管控，規(guī)范經(jīng)營管理行為。（三）定期排查梳理海外投資經(jīng)營業(yè)務的風險狀況，重點關(guān)注重大決策、重大合同、大額資金管控和境外子企業(yè)公司治理等方面存在的合規(guī)風險，妥善處理、及時報告，防止擴大蔓延。國資監(jiān)管制度等對境外合規(guī)管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第四章?合規(guī)管理運行第十六條建立健全合規(guī)管理制度，制定全員普遍遵守的合規(guī)行為規(guī)范，針對重點領(lǐng)域制定專項合規(guī)管理制度，并根據(jù)法律法規(guī)變化和監(jiān)管動態(tài)，及時將外部有關(guān)合規(guī)要求轉(zhuǎn)化為內(nèi)部規(guī)章制度。第十七條建立合規(guī)風險識別預警機制，定期全面系統(tǒng)梳理經(jīng)營管理活動中存在的合規(guī)風險，必要時，可開展專項梳理識別；各業(yè)務、職能部門要實時跟蹤識別經(jīng)營管理活動中存在的合規(guī)風險，及時提出識別意見和應對措施。合規(guī)風險識別要提出相應的依據(jù)，對風險發(fā)生的可能性、影響程度、潛在后果等進行系統(tǒng)分析，對于典型性、普遍性和可能產(chǎn)生較嚴重后果的合規(guī)風險要按權(quán)限決策后及時發(fā)布預警。合規(guī)風險定期全面梳理識別和專項梳理識別工作可與集團相關(guān)內(nèi)控工作相結(jié)合，協(xié)調(diào)開展；可按規(guī)定聘請專業(yè)中介機構(gòu)輔助開展。第十八條加強合規(guī)風險應對，針對發(fā)現(xiàn)的風險制定預案，采取有效措施，及時應對處置。對于重大合規(guī)風險事件，合規(guī)委員會統(tǒng)籌領(lǐng)導，合規(guī)管理負責人牽頭，相關(guān)部門協(xié)同配合，最大限度化解風險、降低損失。第十九條建立健全合規(guī)審查機制，將合規(guī)審查作為規(guī)章制度制定、重大事項決策、合同簽訂、重大項目運營等經(jīng)營管理行為的必經(jīng)程序，及時對不合規(guī)的內(nèi)容提出修改建議，未經(jīng)合規(guī)審查不得決策、不得簽訂合同、不得實施。第二十條建立健全合規(guī)論證機制，各部門在辦理日常業(yè)務、執(zhí)行決策、履行合同等經(jīng)營活動的各階段，對識別的合規(guī)風險或有關(guān)合規(guī)問題，確有必要的，可組織相關(guān)職能部門進行合規(guī)論證。合規(guī)論證時，組織部門應提供必要的論證資料，提出論證事項、有關(guān)分歧意見或存在的問題、初步論證意見。論證資料包括但不限于：背景資料、盡職調(diào)查報告、可行性研究報告、合規(guī)依據(jù)等。第二十一條強化違規(guī)問責，完善違規(guī)行為處罰機制，明晰違規(guī)責任范圍，細化懲處標準。暢通舉報渠道，針對反映的問題和線索，及時開展調(diào)查，嚴肅追究違規(guī)人員責任。第二十二條堅持問題導向，建立高效便捷的合規(guī)成果轉(zhuǎn)化機制，及時填補制度建設空白、完善制度執(zhí)行標準。對標內(nèi)部管理制度，對包括但不限于以下事項按權(quán)限進行決策轉(zhuǎn)化：（一）經(jīng)決策采納的合規(guī)審查意見、論證意見、預警措施，可直接作為合規(guī)依據(jù)；（二）經(jīng)決策采納的經(jīng)營風險防控措施、整改措施，可直接作為合規(guī)依據(jù)；（三）對法律糾紛案件、處罰案件、違規(guī)案件等進行深入分析，提出合規(guī)風險防控措施、生產(chǎn)經(jīng)營風險防控措施，按權(quán)限報請決策后，可直接作為合規(guī)依據(jù)。以上合規(guī)依據(jù)經(jīng)決策確定后，應當及時對內(nèi)進行公布，并可結(jié)合實際通過修訂、新立等方式，進一步轉(zhuǎn)化為內(nèi)部管理制度。第二十三條開展合規(guī)管理評估，定期對合規(guī)管理體系的有效性進行分析，對重大或反復出現(xiàn)的合規(guī)風險和違規(guī)問題，深入查找根源，完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，強化過程管控，持續(xù)改進提升。合規(guī)管理評估可與合規(guī)風險定期全面梳理識別和專項梳理識別工作同步開展。第五章合規(guī)管理保障第二十四條加強合規(guī)考核評價，把合規(guī)經(jīng)營管理情況納入對各部門和所出資企業(yè)委派人員的年度綜合考核，細化評價指標。對分支機構(gòu)和員工合規(guī)職責履行情況進行評價，并將結(jié)果作為員工考核、干部任用、評先選優(yōu)等工作的重要依據(jù)。第二十五條強化合規(guī)管理信息化建設，通過信息化手段優(yōu)化管理流程，記錄和保存相關(guān)信息。運用大數(shù)據(jù)智能化等工具，加強對經(jīng)營管理行為依法合規(guī)情況的實時在線監(jiān)控和風險分析，實現(xiàn)信息集成與共享。建立合規(guī)管理信息庫，按類別及時收錄、更新、公布、清理各類合規(guī)管理制度、依據(jù)、典型案例等信息，提升合規(guī)管理的時效性。第二十六條集團辦公室收到市國資委等制定的各類監(jiān)管制度后，除按規(guī)定流轉(zhuǎn)相應部門辦理外，應同步送合規(guī)管理牽頭部門、內(nèi)控審計部門、紀檢監(jiān)察部門、責任追究等部門閱知。集團根據(jù)需要，可按規(guī)定采購合法合規(guī)、市場口碑好、服務質(zhì)量高的法律法規(guī)、地方性法規(guī)、行政規(guī)章、規(guī)范性文件等檢索、查詢服務。第二十七條建立專業(yè)化、高素質(zhì)的合規(guī)管理隊伍，根據(jù)業(yè)務規(guī)模、合規(guī)風險水平等因素配備合規(guī)管理人員，持續(xù)加強業(yè)務培訓，提升隊伍能力水平。海外經(jīng)營重要地區(qū)、重點項目應當明確合規(guī)管理機構(gòu)或配備專職人員，切實防范合規(guī)風險。第二十八條重視合規(guī)培訓，結(jié)合法治宣傳教育，建立制度化、常態(tài)化培訓機制，確保員工理解、遵循企業(yè)合規(guī)目標和要求。第二十九條積極培育合規(guī)文化，通過制定發(fā)放合規(guī)手冊、簽訂合規(guī)承諾書等方式，強化全員安全、質(zhì)量、誠信和廉潔等意識，樹立依法合規(guī)、守法誠信的價值觀，筑牢合規(guī)經(jīng)營的思想基礎。第三十條建立合規(guī)報告制度，發(fā)生較大合規(guī)風險事件，合規(guī)管理牽頭部門和相關(guān)部門應當及時向合規(guī)管理負責人、分管領(lǐng)導報告。重大合規(guī)風險事件應當向市國資委和有關(guān)部門報告。較大合規(guī)風險和重大合規(guī)風險事件的標準，參照《重慶市市屬國有重點企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責任追究實施辦法（試行）》（渝國資發(fā)〔2018〕12號）執(zhí)行。合規(guī)管理牽頭部門于