合規(guī)整改計劃書（通用版）

合規(guī)整改計劃書******人民檢察院：******有限公司、公司法定代表人***、經(jīng)理***因涉嫌***罪一案于*年*月*日被****局立案偵查，*年*月*日移送貴院審查起訴，現(xiàn)申請啟動合規(guī)監(jiān)督考察，結合涉案情況，對公司治理結構、經(jīng)營管理、財務和稅務、合同管理、勞動人事、規(guī)范業(yè)務等開展了全面風險排查工作，發(fā)現(xiàn)公司在經(jīng)營管理、組織架構、員工管理、業(yè)務開展規(guī)范、合規(guī)體系建設等方面存在漏洞，現(xiàn)結合本次涉案情況以及排查結果，遵循全面性、重要性、可行性、有效性原則，制定如下合規(guī)整改計劃：一、公司基本情況（一）公司概況包括公司工商登記基本信息、股權結構、歷史沿革、資質(zhì)許可情況。公司主要業(yè)務情況、重大資產(chǎn)負債、訴訟仲裁情況等。（二）公司發(fā)展核心能力包括公司在行業(yè)中的地位，公司擁有的知識產(chǎn)權，以及公司發(fā)展前景的判斷（經(jīng)營條件、業(yè)務規(guī)模、穩(wěn)定客戶、技術等方面）。（三）公司社會公民責任履行情況包括公司近三年財務運行情況、納稅情況、吸引社會勞動就業(yè)情況、社會任職及公益事例情況。二、涉嫌犯罪經(jīng)過及成因分析（一）犯罪經(jīng)過對犯罪的動因、目的等主觀動機進行簡述，對犯罪的行為進行客觀陳述，對采取的補救措施進行簡述。（如有主動投案、認罪認罰的態(tài)度、自首、立功情形可簡要說明）（二）犯罪成因分析對犯罪成因進行分析，尤其注意分析企業(yè)經(jīng)營管理中內(nèi)控制度、合規(guī)風險的識別能力欠缺等方面的認識和分析。參考如下：1、公司曾為自然人獨資，實際控制人為***，公司未設立股東會、董事會、監(jiān)事會，導致***個人決策直接影響公司經(jīng)營管理，缺乏有效的監(jiān)督主體，在管理及經(jīng)營上的錯誤也一直無從改正。而且，公司集中***一人管理，***的法律意識匱乏，尤其未認識到***行政違法乃至刑事犯罪對社會及國家的危害性，導致多次被行政處罰，甚至觸犯刑事犯罪，方才知曉知法、守法的重要性。2、公司未對現(xiàn)場工作人員進行業(yè)務前培訓，未加強員工素質(zhì)、法治教育，法律意識淡薄，對無故意但客觀造成違法**的行為，缺乏審慎的態(tài)度，作為專業(yè)的公司，應當有義務提前預見違法的行為而事先采取防止措施，公司存在人事管理的重大疏漏；3、公司***，為事后補救，而非事前合規(guī)防范，規(guī)范經(jīng)營意識嚴重缺乏；4、公司無規(guī)范的組織架構，對業(yè)務運作缺乏層層監(jiān)管，且公司規(guī)章制度不健全，內(nèi)部管理不完善，尤其是業(yè)務往來未簽署合同，收發(fā)貨憑證亦未完好留存；5、公司財務管理不規(guī)范，公司賬戶未合理使用，財務賬目不完整，財務制度不規(guī)范，財務賬簿記載滯后，未及時更新。三、制定合規(guī)計劃遵循的原則（一）全面性原則。本次計劃書的制定以涉罪角度出發(fā)，延伸到公司管理、運行、發(fā)展的各個細節(jié)，對涉及公司的整體架構調(diào)整、合規(guī)體系建設、管理層及員工的合規(guī)風險意識提升等各個方面均制定了整改計劃。（二）重要性原則。**是公司的主要業(yè)務，涉案***行為的杜絕和事前風險預防在公司合規(guī)計劃的制定中非常重要，也是公司合規(guī)建設中的重中之重，作為本次計劃書內(nèi)容的核心。（三）可行性原則。有效的合規(guī)計劃是合規(guī)制度實施的基礎，本次計劃書的制定以公司股東、管理層的鼎力支持和統(tǒng)籌安排為依托，亦符合相關法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具有可執(zhí)行性。（四）有效性原則。本次計劃書的實施切實可行，整改效益可量化，可供檢察機關及第三方監(jiān)督評估組織實時監(jiān)督、評估。四、合規(guī)建設方案（一）建立合規(guī)管理組織體系1、將以籌備黨支部為基礎，充分發(fā)揮黨員先鋒帶頭作用，積極開展黨內(nèi)活動公司現(xiàn)有員工**名，其中中共黨員**名，已籌備成立黨支部。公司在黨支部成立后組織召開黨支部會議，進一步明確了黨支部的主要職責與基本任務，在本次合規(guī)考察以及后續(xù)工作中，公司將嚴格落實黨支部工作要求，完成黨支部安排的任務。擬每周開展一次黨內(nèi)活動，定期組織黨員和職工進行黨性教育和公益活動，積極發(fā)揮先鋒模范作用。2、成立企業(yè)合規(guī)領導小組公司籌備成立合規(guī)工作領導小組，擬由5位成員組成，由公司法定代表人人擔任組長，主要管理人員擔任組員，全面負責合規(guī)工作的開展。*年*月*日，公司通過外聘律師團隊，引入第三方法律服務機構，為本次合規(guī)開展提供了專業(yè)法律支撐。該合規(guī)領導小組在企業(yè)合規(guī)管理期間，全面履行合規(guī)職能。擬在一個月內(nèi)制定合規(guī)方針、合規(guī)制度與流程、開展合規(guī)管理培訓等以此建設完備合規(guī)管理體系。3、完善組織架構，聘請常年法律顧問，加強法律風險防范公司擬在*月聘請法律顧問，在考察期間負責協(xié)助律師團隊審查企業(yè)的重要規(guī)章制度、開展法律培訓等合規(guī)考察工作；考察結束后，日常參與公司投資、生產(chǎn)經(jīng)營管理的風險審查；開展與公司生產(chǎn)經(jīng)營有關的法律咨詢、培訓和宣傳等工作；負責公司業(yè)務風險識別，幫助公司識別與防范法律風險。（三）建立企業(yè)合規(guī)政策體系1、確立合規(guī)戰(zhàn)略思想根據(jù)企業(yè)合規(guī)管理計劃，同時結合公司的內(nèi)部管理制度與涉嫌案件，擬確立“依法經(jīng)營、合規(guī)先行、合理風控、動態(tài)檢測”的企業(yè)合規(guī)戰(zhàn)略思想。公司將通過本次合規(guī)計劃，推動合規(guī)制度的建立與完善，從而促進公司合法化、合規(guī)化，為公司可持續(xù)發(fā)展奠定基礎。2、混合所有制股權及高層調(diào)整，規(guī)范管理針對公司排查到的風險，擬對公司進行混合所有制股權調(diào)整，目前，公司股權結構已從自然人獨資變更為四名自然人出資，公司并擬在*月前引入國有企業(yè)********有限公司參股，并成立董事會、監(jiān)事會，確保公司發(fā)展的同時合規(guī)化管理。同時，公司管理層從1名實際控制人變更為5名，為合規(guī)發(fā)展提供基礎。3、修改公司章程，明晰崗位職責針對公司排查到的風險，擬對公司章程進行相應修改，以明晰股東之間、股東與公司之間的權責，并強化公司法定代表人、高管的職責與義務。旨在為股東、法定代表人、總經(jīng)理、管理人員提供高標準的行為準則與道德標準，為公司合法誠信經(jīng)營提供制度程序雙重保障。4、明確合規(guī)領導小組工作職責公司合規(guī)領導小組擬制定合規(guī)領導小組的《工作細則》，并根據(jù)該《工作細則》規(guī)定明確職責權限，包括但不限于制定本公司的合規(guī)計劃、合規(guī)流程、合規(guī)規(guī)范、定期不定期階段性報告及最終評估報告、并配合檢察機關及第三方監(jiān)管機構開展評估、聽證各項工作事宜以及其他與合規(guī)考察要求的工作。在合規(guī)領導小組解散后，公司擬設立合規(guī)管理部門，作為公司合規(guī)管理的常設機構，代替本合規(guī)領導小組繼續(xù)行使相應職責。5、制定合規(guī)政策（1）高層承諾。高層擬簽署承諾書，承諾積極參與合規(guī)管理，公開支持合規(guī)政策、提供充分的人力、物力和財力等資源。并定期向公司全員、合作伙伴，強調(diào)遵守合規(guī)的重要性。（2）組織保障。公司擬建立合規(guī)工作領導小組與外部法律團隊組合的合規(guī)專業(yè)團隊，進行合規(guī)管理規(guī)范制定以及推動落實。（3）政策規(guī)范。公司擬建立一套完備的合規(guī)制度、規(guī)范、內(nèi)部控制工作流程以及員工合規(guī)準則等，形成一套完整的企業(yè)合規(guī)管理政策，作為員工日常合規(guī)操作的規(guī)范或指南。（4）資源投入。公司擬為本次合規(guī)保障充分的資源投入，包括但不限于人力、物力、財力的投入。（5）學習培訓。公司擬將定期進行合規(guī)培訓，幫助參與培訓的員工充分知悉公司合規(guī)制度及管控流程，了解法律法規(guī)及其變化，確保所有員工有能力以與公司合規(guī)文化和對合規(guī)的承諾一致的方式履行角色職責。包括通識類培訓和專業(yè)類培訓，并納入考核系統(tǒng)。（四）制定合規(guī)制度與措施公司合規(guī)領導小組根據(jù)相關職責權限，擬制定《合同管理制度》、《員工培訓管理制度》、《風險控制管理辦法》、《**業(yè)務管理規(guī)定》、《財務管理辦法》等合規(guī)專項制度、措施。1、制定《合同審批制度》。旨在加強本公司合同管理，維護公司合法權益。為本公司對外業(yè)務開展提供基礎的行為管理規(guī)范，彌補公司合同管理制度的漏洞。2、制定《員工培訓管理制度》。旨在彌補公司在員工培訓方面的制度缺失和管理缺失，提高員工素質(zhì)，提升公司人力資源水平。對全體員工每月至少開展一次應知的合規(guī)基礎知識、基本要求和基本行為規(guī)范，對中高層管理人員每月至少開展一次合規(guī)紅線、風險判斷方法的培訓，對關鍵崗位每月開展一次有針對性的合規(guī)培訓，對新入職人員在入職之初開展應知的合規(guī)基礎知識、基本要求和基本行為規(guī)范培訓。3、制定《風險控制管理辦法》。旨在指導、規(guī)范公司全面加強風險預警以及風險事故的危機處理，最大程度地預防和減少突發(fā)事件，保障公司的生產(chǎn)經(jīng)營安全。公司擬設立風險事件報告及處理機制，對重大及突發(fā)事件的報告和應急管理工作實行責任制。對存在失職、瀆職、違法行為的，公司將追究相關責任人的責任，造成嚴重后果的，依情節(jié)輕重進行相應的處理、移交。4、制定《**業(yè)務管理規(guī)定》，旨在規(guī)范公司**業(yè)務的管理，對合規(guī)的***加強監(jiān)管力度、懲罰力度。5、制定《財務管理辦法》，旨在規(guī)范公司的財務制度，對公司賬戶使用、資金流水、賬目制作、報銷事宜、財務人員的管理進行從嚴規(guī)范，對于潛在財務風險嚴格杜絕。（五）打造合規(guī)程序體系1、排查管理風險，建立管理流程公司擬在一周內(nèi)全面排查公司管理漏洞與法律風險，調(diào)整公司的組織架構。通過聘請專業(yè)律師團隊和法律顧問相結合的方式，彌補企業(yè)管理漏洞，明確各部門的職責權限，加強集體監(jiān)督。2、擬重新梳理原有部門工作職責與崗位職責，完善管理流程（1）在人事管理方面。從人力資源結構、關鍵崗位人員管理、人力資源激勵約束、退出機制等方面明確人力資源的引進、開發(fā)、使用、培養(yǎng)、考核、激勵、退出等管理要求，實現(xiàn)人力資源的合理配置。（2）在**業(yè)務方面。從員工選擇到培訓、設備設施及業(yè)務流程的確定、***監(jiān)管流程等方面，完善**業(yè)務相關管理制度，統(tǒng)籌安排計劃，明確各環(huán)節(jié)的職責和審批權限，按照規(guī)定的審批權限和程序辦理**業(yè)務。（3）在財務制度方面。制定規(guī)章制度，明確職責，并確定互相監(jiān)督體系并簽訂承諾書。在日常銷項、進項以及報銷中，嚴格審批程序，至少需要兩人核對。業(yè)務部門對資金流水的必要性、真實性、合規(guī)性負責，并歸入考核程序。財務部門嚴格依照國家及公司有關財務規(guī)定進行復核并辦理付款。規(guī)范公司賬戶的使用，嚴謹公司賬戶和個人賬戶混同，設立資金等級報備制度，對于超過多少數(shù)額需要主管報批等。（4）在資產(chǎn)管理方面。公司全面梳理了資產(chǎn)管理流程，對關鍵薄弱環(huán)節(jié)采取由總經(jīng)理特批的方面加強管理，以提高本公司企業(yè)管理水平，保護公司資產(chǎn)，預防公司資金的非法利用。報銷單據(jù)需經(jīng)過業(yè)務部門負責人、財務部門負責人審核，分管領導審批，嚴格杜絕與經(jīng)濟業(yè)務事實不符、填寫不規(guī)范等發(fā)票進行報銷，保證日常報銷的發(fā)票合規(guī)合法。（六）培育企業(yè)合規(guī)文化1、開展企業(yè)合規(guī)培訓公司擬在本次合規(guī)管理過程中，針對公司全體員工、中高層以管理人員、關鍵崗位人員、新進人員開展2次專項合規(guī)培訓。具體包括：（1）通識培訓。培訓主題為：普及法律知識，提高公司員工法律風險意識。主要內(nèi)容為：勞動合同簽訂的注意事項以及未簽訂勞動合同如何進行風險防控；入職管理的法律問題、競業(yè)限制的相關法律問題以及職務犯罪類的相關案例。（2）刑事合規(guī)專項培訓。培訓主題為：對于依法**與違法**、甚至觸犯“***罪”的界限，以及經(jīng)營、管理方面需要注意、避免違法、犯罪的情形，公司定期組織經(jīng)營管理人員和員工學習，切實防止違法行為的發(fā)生。要杜絕***（可具體列舉違法犯罪情形）違法情形的發(fā)生。從而，切實防止觸犯***罪，避免因疏忽或貪婪被追究刑事責任。（3）民事合規(guī)專項培訓。培訓主題為：企業(yè)民事法律風險防范。主要內(nèi)容包括：民法典體系介紹、企業(yè)民事權利與民事責任、企業(yè)交易規(guī)則、企業(yè)交易風險等。通過相關案例解釋企業(yè)股權、物權、債權、知識產(chǎn)權相關的內(nèi)涵；以及簽訂合同中涉及的法律了問題等公司最容易引發(fā)且最常見的民事法律風險。2、建立合規(guī)舉報途徑公司在本次合規(guī)管理中，擬設立企業(yè)內(nèi)部投訴舉報通道，通過設立舉報箱、舉報電話、專用電子郵箱、口頭舉報等舉報途徑，所有舉報均設立匿名舉報途徑，公司將安排專人維護上述投