貿(mào)易公司現(xiàn)金管理制度（五篇）VIP

第17頁(yè)共17頁(yè)貿(mào)易公司?現(xiàn)金管理?制度第?一條為了?加強(qiáng)公司?現(xiàn)金的內(nèi)?部控制和?管理，提?高現(xiàn)金的?使用效率?，保證公?司的現(xiàn)金?安全，依?據(jù)《會(huì)計(jì)?法》、《?內(nèi)部會(huì)計(jì)?控制基本?規(guī)范》等?法律法規(guī)?，制定本?制度。?第二條本?制度所稱?現(xiàn)金包括?銀行存款?和其他貨?幣資金。?第三條?建立不相?容職務(wù)相?互分離控?制制度。?不相容職?務(wù)包括：?授權(quán)人、?業(yè)務(wù)經(jīng)辦?、會(huì)計(jì)記?錄、財(cái)產(chǎn)?保管、稽?核檢查等?。第四?條建立授?權(quán)批準(zhǔn)制?度。明確?被授權(quán)人?的現(xiàn)金審?批范圍、?權(quán)限、程?序和責(zé)任?等內(nèi)容。?各級(jí)管理?層必須在?授權(quán)范圍?內(nèi)行使職?權(quán)和承擔(dān)?責(zé)任。經(jīng)?辦人必須?在授權(quán)范?圍內(nèi)辦理?業(yè)務(wù)。?第五條被?授權(quán)人應(yīng)?當(dāng)根據(jù)現(xiàn)?金的授權(quán)?制度進(jìn)行?現(xiàn)金審批?，不得超?越審批權(quán)?限。經(jīng)辦?人應(yīng)當(dāng)按?照審批人?的意見(jiàn)辦?理現(xiàn)金業(yè)?務(wù)。對(duì)于?審批人超?越授權(quán)范?圍審批的?業(yè)務(wù)，經(jīng)?辦人有權(quán)?拒絕辦理?，并及時(shí)?向?qū)徟?的授權(quán)部?門報(bào)告。?第六條?對(duì)大額的?現(xiàn)金支付?或資金運(yùn)?作，要實(shí)?行___?_決策和?審批，控?制風(fēng)險(xiǎn)的?發(fā)生。?第七條財(cái)?務(wù)處為公?司現(xiàn)金的?歸口管理?單位，對(duì)?現(xiàn)金的支?付業(yè)務(wù)按?照以下規(guī)?定辦理：?1、支?付計(jì)劃。?有關(guān)部門?或個(gè)人用?款時(shí)，必?須向?qū)徟?人提交資?金用款計(jì)?劃，注明?款項(xiàng)的用?途、金額?、及收款?單位，并?附經(jīng)濟(jì)合?同或采購(gòu)?計(jì)劃。?2、支付?審批。審?批人根據(jù)?其審批職?責(zé)、權(quán)限?對(duì)支付申?請(qǐng)進(jìn)行審?批。對(duì)不?合理的或?有損公司?利益的支?付申請(qǐng)拒?絕批準(zhǔn)。?3、付?款審核。?財(cái)務(wù)處接?到審批有?效的付款?計(jì)劃后，?審核人應(yīng)?積極安排?資金，并?對(duì)具體付?款單據(jù)與?付款計(jì)劃?進(jìn)行對(duì)照?、審核。?復(fù)核付款?申請(qǐng)的批?準(zhǔn)范圍、?權(quán)限和程?序是否正?確，有關(guān)?單證是否?妥當(dāng)?shù)龋?審核無(wú)誤?后，交由?承辦人員?辦理付款?。4、?辦理支付?。付款經(jīng)?辦人員接?到經(jīng)初審?無(wú)誤的付?款單據(jù)后?，要再次?對(duì)付款單?證是否齊?全、妥當(dāng)?、金額是?否正確、?收款單位?是否妥當(dāng)?、是否符?合審批程?序等內(nèi)容?進(jìn)行復(fù)核?，無(wú)誤后?方可付款?。第八?條、財(cái)務(wù)?處內(nèi)部管?理。1?、財(cái)務(wù)處?設(shè)立專職?現(xiàn)金出納?和銀行出?納，按照?《現(xiàn)金管?理?xiàng)l例》?負(fù)責(zé)管理?公司的現(xiàn)?金收、付?和管理業(yè)?務(wù)。2?、出納人?員不得兼?管稽核、?會(huì)計(jì)檔案?和收入、?支出、費(fèi)?用、債權(quán)?、債務(wù)的?登記工作?。不得一?人辦理現(xiàn)?金的支付?業(yè)務(wù)，并?定期進(jìn)行?崗位輪換?。3、?對(duì)取得的?貨幣資金?必須及時(shí)?入帳，不?得私設(shè)小?金庫(kù)、不?得帳外設(shè)?帳或截留?收入。?4、對(duì)庫(kù)?存現(xiàn)金實(shí)?行限額管?理，超過(guò)?庫(kù)存限額?的現(xiàn)金應(yīng)?及時(shí)送存?銀行。?5、超過(guò)?現(xiàn)金支付?范圍的現(xiàn)?金，通過(guò)?銀行轉(zhuǎn)帳?結(jié)算。?6、對(duì)庫(kù)?存現(xiàn)金進(jìn)?行不定期?的盤點(diǎn)，?做到帳物?相符，保?證現(xiàn)金的?安全。?7、出納?人員每月?要編制銀?行存款調(diào)?節(jié)表，做?到帳帳相?符。如有?不符，應(yīng)?及時(shí)查明?原因，及?時(shí)處理。?8、出?納人員對(duì)?與付款有?關(guān)的各種?票據(jù)的購(gòu)?買、保管?、使用、?背書(shū)轉(zhuǎn)讓?、注銷等?必須規(guī)范?進(jìn)行，并?設(shè)立登記?薄進(jìn)行記?錄，防止?空白票據(jù)?的遺失和?被盜。?9、有關(guān)?人員對(duì)應(yīng)?收票據(jù)的?接收、轉(zhuǎn)?讓必須認(rèn)?真仔細(xì)，?按照規(guī)范?進(jìn)行。對(duì)?有疑問(wèn)的?票據(jù)予以?查詢，有?問(wèn)題的要?退回，對(duì)?受理的票?據(jù)要詳細(xì)?記錄并妥?善保管。?10、?有關(guān)財(cái)務(wù)?人員對(duì)辦?公用財(cái)務(wù)?專用章、?名章必須?妥善保管?，并按規(guī)?定使用。?如因個(gè)人?保管不但?或不按規(guī)?定使用，?造成的一?切后果由?責(zé)任人負(fù)?責(zé)。1?1、財(cái)務(wù)?處要培養(yǎng)?會(huì)計(jì)人員?樹(shù)立良好?的職業(yè)道?德和高尚?的品格，?從思想上?消除危害?現(xiàn)金安全?的因素。?第九條?、因業(yè)務(wù)?需要在銀?行新增帳?戶時(shí)，須?經(jīng)公司有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審?批。第?十條、因?公司資金?發(fā)生困難?，需向金?融機(jī)構(gòu)貸?款時(shí)，須?報(bào)公司有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審?批。第?十一條、?從銀行向?用戶開(kāi)出?承兌匯票?每月只能?一次，超?過(guò)___?_萬(wàn)元時(shí)?，需經(jīng)公?司領(lǐng)導(dǎo)、?采購(gòu)部門?研究確定?。第十?二條、銀?行間的大?額資金調(diào)?動(dòng)超過(guò)_?___萬(wàn)?元時(shí)，須?經(jīng)公司有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同?意。第?十三條、?因資金緊?張需向銀?行貼現(xiàn)承?兌匯票時(shí)?，無(wú)論數(shù)?額大小需?經(jīng)公司領(lǐng)?導(dǎo)研究同?意。貿(mào)?易公司現(xiàn)?金管理制?度（二）?第一章?總則第?一條為加?強(qiáng)現(xiàn)金管?理，結(jié)合?本公司實(shí)?際情況，?制定本制?度。第?二條財(cái)務(wù)?部和各所?屬企業(yè)財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?本制度的?具體貫徹?實(shí)施，并?設(shè)專職稽?核員負(fù)責(zé)?現(xiàn)金的收?支計(jì)劃和?審核管理?工作。?第二章現(xiàn)?金的收入?、支出范?圍第三?條現(xiàn)金收?入包括。?公司經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)范圍?內(nèi)的一切?現(xiàn)金收入?以及支用?款項(xiàng)的退?回現(xiàn)金等?。第四?條現(xiàn)金支?出范圍。?1.職?工工資、?各種工資?性津貼。?___?_個(gè)人勞?務(wù)報(bào)酬，?包括稿費(fèi)?和講課費(fèi)?及其他專?門工作的?報(bào)酬。?____?支付給個(gè)?人的獎(jiǎng)金?，包括根?據(jù)國(guó)家規(guī)?定頒發(fā)給?個(gè)人的科?學(xué)技術(shù)、?文化藝術(shù)?、體育等?各種獎(jiǎng)金?。4.?各種勞保?、福利費(fèi)?以及國(guó)家?規(guī)定的對(duì)?個(gè)人的其?他支出，?如轉(zhuǎn)業(yè)、?復(fù)員、退?伍、退職?、退休費(fèi)?和其他按?規(guī)定發(fā)給?個(gè)人的費(fèi)?用。5?.出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費(fèi)。?___?_支付各?單位間在?轉(zhuǎn)賬結(jié)算?起點(diǎn)以下?的零星支?出。第?三章庫(kù)存?現(xiàn)金管理?第五條?庫(kù)存現(xiàn)金?實(shí)行限額?管理，公?司按國(guó)家?規(guī)定保留?一定數(shù)額?的庫(kù)存?現(xiàn)金。庫(kù)?存現(xiàn)金限?額一般為?____?天的日常?零星開(kāi)支?需要。?第六條庫(kù)?存現(xiàn)金不?得超過(guò)規(guī)?定限額，?超過(guò)部分?必須于當(dāng)?日存入銀?行，每日?下班前結(jié)?余現(xiàn)金必?須放入保?險(xiǎn)箱。庫(kù)?存限額不?足時(shí)從銀?行存款賬?戶提取。?第四章?現(xiàn)金收付?業(yè)務(wù)的日?常管理?第七條公?司現(xiàn)金收?付由出納?人員負(fù)責(zé)??，F(xiàn)金收?付必須根?據(jù)合法的?憑證由出?納人員認(rèn)?真核對(duì)后?辦理。?第八條對(duì)?于違反規(guī)?定的收支?，出納人?員有權(quán)拒?絕辦理。?第九條?對(duì)于內(nèi)容?不詳、手?續(xù)不全、?數(shù)字有誤?的憑證，?應(yīng)當(dāng)予以?退回，要?求補(bǔ)辦手?續(xù)，更正?錯(cuò)誤；遇?有偽造、?涂改憑證?等虛報(bào)冒?領(lǐng)的，應(yīng)?及時(shí)向領(lǐng)?導(dǎo)反映。?第十條?收付完畢?，出納人?員應(yīng)在原?始憑證上?加蓋“現(xiàn)?金收訖”?或“現(xiàn)金?付訖”戳?記。第?十一條現(xiàn)?金收入當(dāng)?日送存開(kāi)?戶銀行，?當(dāng)日送存?確有困難?的，按開(kāi)?戶銀行確?定的時(shí)間?送存。?第十二條?公司支付?現(xiàn)金，只?可以從庫(kù)?存現(xiàn)金限?額中支付?或從開(kāi)戶?銀行提取?，不得從?本公司的?現(xiàn)金收入?中直接支?付。第?十三條公?司提取現(xiàn)?金，應(yīng)注?明用途，?經(jīng)有效審?批后，出?納人員方?可提取。?第十四?條公司派?人到外地?采購(gòu)，應(yīng)?通過(guò)銀行?簽發(fā)匯票?或?qū)⒖铐?xiàng)?匯往采購(gòu)?地開(kāi)立采?購(gòu)專戶。?第十五?條不準(zhǔn)挪?用現(xiàn)金，?不準(zhǔn)利用?銀行賬戶?代其他單?位和個(gè)人?存取現(xiàn)金?，不準(zhǔn)白?條抵庫(kù)，?不準(zhǔn)套取?庫(kù)存現(xiàn)金?，不準(zhǔn)保?留賬外公?款，不準(zhǔn)?公款私存?，不準(zhǔn)私?設(shè)小金庫(kù)?。第十?六條出納?人員進(jìn)行?現(xiàn)金收付?時(shí)根據(jù)會(huì)?計(jì)人員填?制的，經(jīng)?稽核人員?審核的有?效記賬憑?證收付款?，并按記?賬憑證逐?日逐筆序?時(shí)登記現(xiàn)?金日記賬?，每日業(yè)?務(wù)終了，?應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)?金并與現(xiàn)?金日記賬?當(dāng)日余額?進(jìn)行核對(duì)?，做到日?清月結(jié)，?賬款相符?。第十?七條出納?人員與會(huì)?計(jì)人員應(yīng)?定期將總?賬的現(xiàn)金?賬戶余額?與現(xiàn)金日?記賬余額?進(jìn)行核對(duì)?，做到賬?賬相符。?第十八?條為了及?時(shí)發(fā)現(xiàn)和?防止現(xiàn)金?收付差額?，財(cái)務(wù)部?經(jīng)理或指?定的其他?財(cái)務(wù)人員?每月終了?必須會(huì)同?出納人員?盤點(diǎn)庫(kù)存?現(xiàn)金一次?，保證賬?賬相符、?賬款相符?。第十?九條無(wú)論?是否簽合?同、協(xié)議?，公司的?所有現(xiàn)金?收入，經(jīng)?辦部門必?須連同收?款說(shuō)明書(shū)?、發(fā)票或?收據(jù)副本?等，于收?進(jìn)日（最?晚于次日?）如數(shù)交?付財(cái)務(wù)部?，收款部?門不得挪?作他用，?更不準(zhǔn)留?存于經(jīng)辦?部門內(nèi)。?第二十?條業(yè)務(wù)人?員辦理業(yè)?務(wù)預(yù)借的?現(xiàn)金，其?未支用部?分應(yīng)連同?有關(guān)業(yè)務(wù)?憑證（發(fā)?票或收據(jù)?支出憑單?）送交財(cái)?務(wù)部沖銷?預(yù)借款，?不得余款?不報(bào)，留?作他用。?第二十?一條預(yù)算?內(nèi)零星采?購(gòu)，由經(jīng)?辦部門開(kāi)?具經(jīng)費(fèi)支?出報(bào)審表?（代借款?單），寫?明用途、?金額，稽?核員按預(yù)?算審核。?第二十?二條預(yù)算?內(nèi)經(jīng)常性?費(fèi)用支出?，無(wú)預(yù)借?款直接報(bào)?賬的，由?指定經(jīng)?辦部門開(kāi)?具費(fèi)用支?出憑單，?寫明用途?，交財(cái)務(wù)?部經(jīng)理簽?字辦理。?第二十?三條預(yù)算?外或超預(yù)?算支出，?由經(jīng)辦部?門提出書(shū)?面申請(qǐng)，?按全面預(yù)?算管理辦?法執(zhí)行。?第二十?四條業(yè)務(wù)?部門借領(lǐng)?現(xiàn)金（不?包括差旅?費(fèi)借款）?，必須在?____?天內(nèi)報(bào)賬?，對(duì)過(guò)期?未報(bào)__?__該部?門報(bào)賬或?追回現(xiàn)金?，必要時(shí)?停辦該部?門現(xiàn)金借?領(lǐng)業(yè)務(wù)。?第二十?五條業(yè)務(wù)?人員出差?借款__?__元以?上的差旅?費(fèi)時(shí)，不?得付給現(xiàn)?金，可開(kāi)?出支票轉(zhuǎn)?入其個(gè)人?信用卡中?（不能使?用信用卡?的城市例?外）。?第五章企?業(yè)與其他?單位在使?用現(xiàn)金時(shí)?的注意事?項(xiàng)第二?十七條現(xiàn)?金支出必?須有合法?的憑證，?借款必須?持有效的?借據(jù)，不?能以“白?條”代借?據(jù)。第?二十八條?單位之間?不得互相?借用現(xiàn)金?。第六?章附則?第二十九?條本制度?自頒布之?日起實(shí)施?。貿(mào)易?公司現(xiàn)金?管理制度?（三）?公司現(xiàn)金?收支管理?制度第?一章總則?第一條?為加強(qiáng)現(xiàn)?金管理，?結(jié)合本公?司實(shí)際情?況，制定?本制度。?第二條?財(cái)務(wù)部和?各所屬企?業(yè)財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)本制?度的具體?貫徹實(shí)施?，并設(shè)專?職稽核員?負(fù)責(zé)現(xiàn)金?的收支計(jì)?劃和審核?管理工作?。第二?章現(xiàn)金的?收入、支?出范圍?第三條現(xiàn)?金收入包?括。公司?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?范圍內(nèi)的?一切現(xiàn)金?收入以及?支用款項(xiàng)?的退回現(xiàn)?金等。?第四條現(xiàn)?金支出范?圍。1?.職工工?資、各種?工資性津?貼。_?___個(gè)?人勞務(wù)報(bào)?酬，包括?稿費(fèi)和講?課費(fèi)及其?他專門工?作的報(bào)酬?。__?__支付?給個(gè)人的?獎(jiǎng)金，包?括根據(jù)國(guó)?家規(guī)定頒?發(fā)給個(gè)人?的科學(xué)技?術(shù)、文化?藝術(shù)、體?育等各種?獎(jiǎng)金。?4.各種?勞保、福?利費(fèi)以及?國(guó)家規(guī)定?的對(duì)個(gè)人?的其他支?出，如轉(zhuǎn)?業(yè)、復(fù)員?、___?_、退職?、退休費(fèi)?和其他按?規(guī)定發(fā)給?個(gè)人的費(fèi)?用。5?.出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費(fèi)。?___?_支付各?單位間在?轉(zhuǎn)賬結(jié)算?起點(diǎn)以下?的零星支?出。第?三章庫(kù)存?現(xiàn)金管理?第五條?庫(kù)存現(xiàn)金?實(shí)行限額?管理，公?司按國(guó)家?規(guī)定保留?一定數(shù)額?的庫(kù)存?現(xiàn)金。庫(kù)?存現(xiàn)金限?額一般為?____?天的日常?零星開(kāi)支?需要。?第六條庫(kù)?存現(xiàn)金不?得超過(guò)規(guī)?定限額，?超過(guò)部分?必須于當(dāng)?日存入銀?行，每日?下班前結(jié)?余現(xiàn)金必?須放入保?險(xiǎn)箱。庫(kù)?存限額不?足時(shí)從銀?行存款賬?戶提取。?第四章?現(xiàn)金收付?業(yè)務(wù)的日?常管理?第七條公?司現(xiàn)金收?付由出納?人員負(fù)責(zé)??，F(xiàn)金收?付必須根?據(jù)合法的?憑證由出?納人員認(rèn)?真核對(duì)后?辦理。?第八條對(duì)?于違反規(guī)?定的收支?，出納人?員有權(quán)拒?絕辦理。?第九條?對(duì)于內(nèi)容?不詳、手?續(xù)不全、?數(shù)字有誤?的憑證，?應(yīng)當(dāng)予以?退回，要?求補(bǔ)辦手?續(xù)，更正?錯(cuò)誤；遇?有偽造、?涂改憑證?等虛報(bào)冒?領(lǐng)的，應(yīng)?及時(shí)向領(lǐng)?導(dǎo)反映。?第十條?收付完畢?，出納人?員應(yīng)在原?始憑證上?加蓋“現(xiàn)?金收訖”?或“現(xiàn)金?付訖”戳?記。第?十一條現(xiàn)?金收入當(dāng)?日送存開(kāi)?戶銀行，?當(dāng)日送存?確有困難?的，按開(kāi)?戶銀行確?定的時(shí)間?送存。?第十二條?公司支付?現(xiàn)金，只?可以從庫(kù)?存現(xiàn)金限?額中支付?或從開(kāi)戶?銀行提取?，不得從?本公司的?現(xiàn)金收入?中直接支?付。第?十三條公?司提取現(xiàn)?金，應(yīng)注?明用途，?經(jīng)有效審?批后，出?納人員方?可提取。?第十四?條公司派?人到外地?采購(gòu)，應(yīng)?通過(guò)銀行?簽發(fā)匯票?或?qū)⒖铐?xiàng)?匯往采購(gòu)?地開(kāi)立采?購(gòu)專戶。?第十五?條不準(zhǔn)挪?用現(xiàn)金，?不準(zhǔn)利用?銀行賬戶?代其他單?位和個(gè)人?存取現(xiàn)金?，不準(zhǔn)白?條抵庫(kù)，?不準(zhǔn)套取?庫(kù)存現(xiàn)金?，不準(zhǔn)保?留賬外公?款，不準(zhǔn)?公款私存?，不準(zhǔn)私?設(shè)小金庫(kù)?。第十?六條出納?人員進(jìn)行?現(xiàn)金收付?時(shí)根據(jù)會(huì)?計(jì)人員填?制的，經(jīng)?稽核人員?審核的有?效記賬憑?證收付款?，并按記?賬憑證逐?日逐筆序?時(shí)登記現(xiàn)?金日記賬?，每日業(yè)?務(wù)終了，?應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)?金并與現(xiàn)?金日記賬?當(dāng)日余額?進(jìn)行核對(duì)?，做到日?清月結(jié)，?賬款相符?。第十?七條出納?人員與會(huì)?計(jì)人員應(yīng)?定期將總?賬的現(xiàn)金?賬戶余額?與現(xiàn)金日?記賬余額?進(jìn)行核對(duì)?，做到賬?賬相符。?第十八?條為了及?時(shí)發(fā)現(xiàn)和?防止現(xiàn)金?收付差額?，財(cái)務(wù)部?經(jīng)理或指?定的其他?財(cái)務(wù)人員?每月終了?必須會(huì)同?出納人員?盤點(diǎn)庫(kù)存?現(xiàn)金一次?，保證賬?賬相符、?賬款相符?。第十?九條無(wú)論?是否簽合?同、協(xié)議?，公司的?所有現(xiàn)金?收入，經(jīng)?辦部門必?須連同收?款說(shuō)明書(shū)?、___?_或收據(jù)?副本等，?于收進(jìn)日?（最晚于?次日）如?數(shù)交付財(cái)?務(wù)部，收?款部門不?得挪作他?用，更不?準(zhǔn)留存于?經(jīng)辦部門?內(nèi)。第?二十條業(yè)?務(wù)人員辦?理業(yè)務(wù)預(yù)?借的現(xiàn)金?，其未支?用部分應(yīng)?連同有關(guān)?業(yè)務(wù)憑證?（___?_或收據(jù)?支出憑單?）送交財(cái)?務(wù)部沖銷?預(yù)借款，?不得余款?不報(bào)，留?作他用。?第二十?一條預(yù)算?內(nèi)零星采?購(gòu)，由經(jīng)?辦部門開(kāi)?具經(jīng)費(fèi)支?出報(bào)審表?（代借款?單），寫?明用途、?金額，稽?核員按預(yù)?算審核。?第二十?二條預(yù)算?內(nèi)經(jīng)常性?費(fèi)用支出?，無(wú)預(yù)借?款直接報(bào)?賬的，由?指定經(jīng)?辦部門開(kāi)?具費(fèi)用支?出憑單，?寫明用途?，交財(cái)務(wù)?部經(jīng)理簽?字辦理。?第二十?三條預(yù)算?外或超預(yù)?算支出，?由經(jīng)辦部?門提出書(shū)?面申請(qǐng)，?按全面預(yù)?算管理辦?法執(zhí)行。?第二十?四條業(yè)務(wù)?部門借領(lǐng)?現(xiàn)金（不?包括差旅?費(fèi)借款）?，必須在?____?天內(nèi)報(bào)賬?，對(duì)過(guò)期?未報(bào)__?__通知?該部門報(bào)?賬或追回?現(xiàn)金，必?要時(shí)停辦?該部門現(xiàn)?金借領(lǐng)業(yè)?務(wù)。第?二十五條?業(yè)務(wù)人員?出差借款?____?元以上的?差旅費(fèi)時(shí)?，不得付?給現(xiàn)金，?可開(kāi)出支?票轉(zhuǎn)入其?個(gè)人信_(tái)?___卡?中（不能?使用信_(tái)?___卡?的城市例?外）。?第五章企?業(yè)與其他?單位在使?用現(xiàn)金時(shí)?的注意事?項(xiàng)第二?十七條現(xiàn)?金支出必?須有合法?的憑證，?借款必須?持有效的?借據(jù)，不?能以“白?條”代借?據(jù)。第?二十八條?單位之間?不得互相?借用現(xiàn)金?。第六?章附則?第二十九?條本制度?自頒布之?日起實(shí)施?。貿(mào)易?公司現(xiàn)金?管理制度?（四）?第一條山?谷藍(lán)/泰?科曼公司?現(xiàn)金的使?用范圍為?：（1?）個(gè)人勞?務(wù)報(bào)酬；?（2）?出差人員?必須攜帶?的差旅費(fèi)?；（3）?結(jié)算起點(diǎn)?以下的其?他零星支?出；第?二條各部?門應(yīng)嚴(yán)格?遵守現(xiàn)金?開(kāi)支范圍?，對(duì)超出?現(xiàn)金開(kāi)支?范圍外的?款項(xiàng)應(yīng)申?請(qǐng)用銀行?存款支付?。第三?條現(xiàn)金的?保管工作?與現(xiàn)金的?記賬工作?必須分開(kāi)?，出納負(fù)?責(zé)現(xiàn)金的?收付款業(yè)?務(wù)，會(huì)計(jì)?人員負(fù)責(zé)?現(xiàn)金收付?款的記賬?工作。?第四條若?有郵局匯?款的現(xiàn)金?應(yīng)設(shè)置專?門的登記?簿，記錄?匯款的來(lái)?源、金額?、轉(zhuǎn)交和?簽收等事?項(xiàng)。第?五條對(duì)銷?售收入和?其他收入?的現(xiàn)金，?銷售人員?必須于收?到款項(xiàng)后?當(dāng)日或次?日送交公?司財(cái)務(wù)部?門，財(cái)務(wù)?部門必須?于收到款?項(xiàng)后當(dāng)日?或次日送?交銀行，?不許從收?入中坐支?。第六?條出納員?在現(xiàn)金收?付時(shí)，要?嚴(yán)格核對(duì)?現(xiàn)金收支?憑證和原?始單據(jù)是?否相符，?并保持與?會(huì)計(jì)人員?的賬務(wù)處?理一致，?若發(fā)現(xiàn)會(huì)?計(jì)人員處?理與原始?單據(jù)不符?的情況應(yīng)?要求會(huì)計(jì)?人員進(jìn)行?更正，所?有現(xiàn)金付?款事項(xiàng)必?須由經(jīng)辦?人簽名，?現(xiàn)金收款?后，出納?須蓋“現(xiàn)?金收迄”?字樣，現(xiàn)?金付款后?，出納須?蓋“現(xiàn)金?付迄”字?樣。第?七條出納?人員在保?證現(xiàn)金使?用的前提?下，應(yīng)嚴(yán)?格掌握核?定的庫(kù)存?現(xiàn)金額，?超過(guò)核定?的限額要?及時(shí)送交?銀行。?第八條?出納人員?對(duì)庫(kù)存現(xiàn)?金必須做?到日清日?結(jié)，不以?白條抵充?庫(kù)存現(xiàn)金?，做到賬?款相符。?每天營(yíng)業(yè)?結(jié)束后，?應(yīng)進(jìn)行庫(kù)?存盤點(diǎn)，?并將實(shí)際?庫(kù)存現(xiàn)金?數(shù)與現(xiàn)金?賬的賬面?余額進(jìn)行?核對(duì)。?第九條備?用金管理?：1.?為方便銷?售人員個(gè)?人零星開(kāi)?支的需要?，由公司?總部給銷?售人員每?人一定的?備用金，?匯至個(gè)人?賬戶，備?用金的開(kāi)?支主要用?于個(gè)人的?差旅和交?際應(yīng)酬費(fèi)?等，銷售?人員花費(fèi)?報(bào)銷后，?總部財(cái)務(wù)?部應(yīng)直接?匯至個(gè)人?賬戶上。?銷售人員?個(gè)人支取?現(xiàn)金的銀?行手續(xù)費(fèi)?，由財(cái)務(wù)?部統(tǒng)一核?定一定的?標(biāo)準(zhǔn)額度?，銷售人?員在標(biāo)準(zhǔn)?范圍內(nèi)至?財(cái)務(wù)部報(bào)?銷。2?.備用金?的開(kāi)支主?要用于個(gè)?人的差旅?和交際應(yīng)?酬費(fèi)等，?銷售人員?花費(fèi)報(bào)銷?后，總?部財(cái)務(wù)部?應(yīng)直接匯?至個(gè)人賬?戶上，補(bǔ)?足其備用?金。3?.4.予?以收回。?5.?銷售人員?離職時(shí)，?應(yīng)將備用?金歸還至?財(cái)務(wù)部，?財(cái)務(wù)部核?銷個(gè)人賬?號(hào)。貿(mào)?易公司現(xiàn)?金管理制?度（五）?第一章?總則第?一條為加?強(qiáng)對(duì)__?__有限?公司（以?下簡(jiǎn)稱“?公司”）?資金使用?的監(jiān)督和?管理，加?快資金的?循環(huán)和周?轉(zhuǎn)，提高?資金的效?率，合理?安排資金?流向，保?證資金安?全，特制?定本制度?。第二?條本制度?所稱現(xiàn)金?是指公司?所擁有的?現(xiàn)金和銀?行存款。?第三條?本制度所?稱現(xiàn)金管?理，是指?公司的現(xiàn)?金流入、?流出等全?過(guò)程的控?制。第?四條實(shí)行?現(xiàn)金管理?應(yīng)堅(jiān)持以?下原則：?1、公?司所有現(xiàn)?金必須納?入預(yù)算；?2、堅(jiān)?持以收定?支，量入?為出；?3、嚴(yán)格?貫徹收支?兩條線的?原則，收?入必須上?交公司財(cái)?務(wù)部，支?出必須通?過(guò)公司財(cái)?務(wù)部支出?；4、?公司嚴(yán)格?禁止其他?部門受理?現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)；?5、各項(xiàng)?現(xiàn)金收支?必須遵守?國(guó)家方針?政策、法?規(guī)以及公?司財(cái)務(wù)制?度等相關(guān)?規(guī)定。?第二章現(xiàn)?金管理?第五條公?司現(xiàn)金使?用范圍：?1、職?工工資、?津貼；?2、個(gè)人?勞務(wù)報(bào)酬?；3、?根據(jù)國(guó)家?規(guī)定頒發(fā)?給個(gè)人的?科學(xué)技術(shù)?、文化藝?術(shù)、體育?等各種獎(jiǎng)?金；4?、各種勞?保、福利?費(fèi)用以及?國(guó)家規(guī)定?的對(duì)個(gè)人?的其他支?出；5?、向個(gè)人?收購(gòu)公司?用于生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)的其?他物資價(jià)?款；6?、出差人?員必須隨?身攜帶的?差旅費(fèi)；?7、結(jié)?算起點(diǎn)_?___元?以下的零?星支出；?8、確?需支付現(xiàn)?金的其他?支出。?第六條堅(jiān)?持收有憑?、付有據(jù)?，堵塞由?于現(xiàn)金收?支不清、?手續(xù)不全?而出現(xiàn)的?一切漏洞?。辦理的?收款憑證?必須蓋“?現(xiàn)金收訖?”章和收?款人個(gè)人?印章；付?款憑證必?須由報(bào)銷?人個(gè)人簽?字、經(jīng)會(huì)?計(jì)人員審?核無(wú)誤簽?字、有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)簽字?批準(zhǔn)后辦?理現(xiàn)金付?款，并同?時(shí)加蓋“?現(xiàn)金付訖?”印章。?第七條?不準(zhǔn)以白?條抵充庫(kù)?存現(xiàn)金。?現(xiàn)金收支?要做到日?清月結(jié)。?第八條?每天收入?的現(xiàn)金，?應(yīng)