內(nèi)控建設(shè)概述

培訓提綱第一部分：內(nèi)控建設(shè)概述第二部分：內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查要求及指標說明第三部分：單位落實內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查實施流程第四部分：單位內(nèi)控建設(shè)自查不合格如何補充完善第五部分：走出內(nèi)控建設(shè)的誤區(qū)1第一部分·內(nèi)控建設(shè)概述培訓提綱

第一部分：內(nèi)控建設(shè)概述一、什么是內(nèi)部控制？

二、為什么要建立單位內(nèi)部控制三、建設(shè)單位內(nèi)部控制的必要性四、建立單位內(nèi)部控制的價值3一、什么是內(nèi)部控制系統(tǒng)控制規(guī)章制度行政命令內(nèi)部審計反舞弊內(nèi)部控制財務(wù)控制會計控制4一、什么是內(nèi)部控制行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立內(nèi)控的價值控制是一個管理問題，內(nèi)部控制是一個行政事業(yè)單位內(nèi)部管理中的必備要素，它是一個制衡機制而不是激勵機制。內(nèi)控是制衡機制是幫助單位發(fā)現(xiàn)風險和存在的問題、梳理關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，最終實現(xiàn)管理提升和優(yōu)化。內(nèi)控定義單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。3W+1H5一、什么是內(nèi)部控制內(nèi)部控制是動態(tài)的過程一個流程內(nèi)部控制絕不是某一層次人員的任務(wù)內(nèi)部控制絕不是某一部門的任務(wù)內(nèi)部控制絕不是某一單獨實體的任務(wù)全體人員三個目標合法合規(guī)+運行有效+財務(wù)可靠覆蓋經(jīng)濟活動的發(fā)生到業(yè)務(wù)記錄的全過程五個要素控制環(huán)境+風險評估+控制活動+信息與溝通+內(nèi)部監(jiān)督宏觀與微觀的結(jié)合、有形控制與無形控制的結(jié)合合理保證內(nèi)部控制也有其局限性6二、為什么要建立單位內(nèi)部控制依法行政廉政建設(shè)依法治國依法理財7二、為什么要建立單位內(nèi)部控制目標1、2、31.合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)2.資產(chǎn)安全和使用有效3.財務(wù)信息真實完整目標44.有效防范舞弊和預防腐敗目標55.提高公共服務(wù)的效率和效果外部監(jiān)管關(guān)注點內(nèi)部管理提升關(guān)注點三、建設(shè)單位內(nèi)部控制的必要性

二、加強內(nèi)部控制建設(shè)是保護干部的

有效工具

一、建立內(nèi)部控制建設(shè)是預防貪污腐敗的有效手段建立單位內(nèi)部控制的必要性三、加強內(nèi)部控制建設(shè)是單位事業(yè)

健康發(fā)展的必然要求9四、建立單位內(nèi)部控制的價值優(yōu)化流程和改善管理更好地去理解單位面對的風險更好地去滿足合規(guī)要求改善財務(wù)報告職能更有效去應對轉(zhuǎn)變更有效地利用IT資源加強公眾對單位的信心更有效地控制成本有助于單位實現(xiàn)目標注:優(yōu)化流程和改善管理是對基于現(xiàn)狀的單位內(nèi)部管理完善,而不是從新制定10第二部分·內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查要求

及指標說明培訓提綱

第二部分：內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查要求及指標說明一、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查要求（一）內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查的政策依據(jù)及范圍（二）內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查工作目標、組織領(lǐng)導、實施步驟、工作要求（三）內(nèi)控建設(shè)自查底線分值及自查重點（四）內(nèi)控建設(shè)自查發(fā)現(xiàn)問題及改進（五）內(nèi)控建設(shè)的監(jiān)督檢查要求及追責依據(jù)二、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查指標說明12一、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查的政策依據(jù)1.財政部關(guān)于印發(fā)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告管理制度（試行）》的通知（財會〔2017〕1號）2.財政部《關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告編制工作的通知》（財會函[2017]15號）131415全市各級各類行政事業(yè)單位，包括：各級黨的機關(guān)人大機關(guān)行政機關(guān)政協(xié)機關(guān)審判機關(guān)檢察機關(guān)各民主黨派人民團體一、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查的范圍16

本次監(jiān)督檢查旨在建立和健全我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制監(jiān)督檢查機制，通過對單位內(nèi)控報告內(nèi)控的真實性、完整性和規(guī)范性的監(jiān)督檢查，查漏補缺，糾偏整改，推動和指導被檢查單位對照財政部及我市行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)相關(guān)規(guī)定，對發(fā)現(xiàn)的問題進行整改，逐步完善單位內(nèi)部控制建設(shè)工作，從而進一步加強我市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，更好地發(fā)揮內(nèi)控在提升單位內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權(quán)力運行、促進依法行政、推進廉政建設(shè)中的重要作用。二、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查工作目標17本次監(jiān)督檢查按照“統(tǒng)一部署、分級負責”的原則進行。市財政局統(tǒng)一部署全市監(jiān)督檢查工作，全面檢查各單位內(nèi)控工作，實地抽查市級部門和部分區(qū)縣工作；各區(qū)縣財政局按照市局要求組織本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控的監(jiān)督檢查工作。各區(qū)縣、各部門對本次監(jiān)督檢查工作要高度重視，精心組織，可根據(jù)本地區(qū)、本部門實際情況，加強與紀檢監(jiān)察部門、審計部門的協(xié)調(diào)配合，組成聯(lián)合檢查組開展檢查，也可以聘用第三方中介機構(gòu)專業(yè)人員參與檢查，確保檢查力度和工作質(zhì)量。二、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查組織領(lǐng)導18二、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查實施步驟：自查階段時間：2018年1月至3月具體要求:1.各單位各單位應按照《重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況檢查指標》（詳見附件1），對單位內(nèi)部控制建設(shè)情況開展自查；2.以內(nèi)控報告自查中發(fā)現(xiàn)單位尚未完成的內(nèi)控報告指標為指引，補充、完善單位內(nèi)部控制體系；3.并按照評分要求填寫單位得分情況形成《重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況自查評分表》并簽字蓋章。1.自查階段19二、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查實施步驟：資料報送時間：2018年4月至5月具體要求:自查階段結(jié)束后，各單位應根據(jù)《重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況檢查指標及評分說明》中的佐證材料，整理單位內(nèi)部控制建設(shè)資料。按照要求逐級匯總上報。2.資料報送20二、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查實施步驟：全面檢查階段時間：2018年6月至8月具體要求:1.市財政局將組成檢查小組，按照《重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作檢查指標及評分說明》對單位報送資料進行統(tǒng)計打分，低于合格標準或與單位自查評分結(jié)果不符的，將以適當方式進行通報；2.市財政局將選取部分市級單位和區(qū)縣單位進行實地抽查。3.全面檢查階段21二、內(nèi)控建設(shè)工作要求：財政部門職責負責組織檢查本地區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)控工作，對本地區(qū)內(nèi)控工作的真實性和完整性負責；布置本地區(qū)內(nèi)控建設(shè)工作并開展相關(guān)培訓；組織和指導本地區(qū)內(nèi)控建設(shè)工作資料的收集、審核、匯總、報送、分析使用；組織和開展本地區(qū)內(nèi)控建設(shè)信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作；組織和指導本地區(qū)內(nèi)控考核評價工作；建立和管理本地區(qū)內(nèi)控建設(shè)數(shù)據(jù)庫等工作；22按照財政部門的要求，市級行政主管部門應負責本級及下屬單位的內(nèi)控建設(shè)情況檢查工作內(nèi)控建設(shè)工作，并對本部門內(nèi)部控制建設(shè)情況的真實性和完整性負責；布置本部門單位內(nèi)控建設(shè)工作并開展相關(guān)培訓；組織和指導本部門單位內(nèi)控建設(shè)工作的資料收集、審核、匯總、報送、分析使用；組織和開展本部門及下屬單位內(nèi)控建設(shè)信息質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作；組織和指導本部門單位內(nèi)控考核評價工作；建立和管理本部門單位內(nèi)控報告數(shù)據(jù)庫。二、內(nèi)控建設(shè)工作要求：主管部門職責23單位按要求，根據(jù)內(nèi)控建設(shè)實際情況及取得的成效，以能夠反映事實的相關(guān)材料為支撐，按統(tǒng)一報告格式編制內(nèi)控建設(shè)材料，經(jīng)本單位主要負責人審批后對外報送。單位應當在規(guī)定的時間內(nèi)，向上級主管部門報送內(nèi)控建設(shè)材料及能夠反映本單位內(nèi)部控制工作基本事實的相關(guān)材料。單位主要負責人對本單位內(nèi)部控制建設(shè)的真實性和完整性負責。二、內(nèi)控建設(shè)工作要求：單位（含主管部門本級）職責24通過通過內(nèi)控報告監(jiān)督檢查指標對應的支撐材料檢查使內(nèi)控報告自查的分值達到：重慶市級行政事業(yè)單位分值要達到80分以上；重慶區(qū)縣行政事業(yè)單位分值達到70分以上。三、內(nèi)控建設(shè)自查底線分值25自查重點：通過內(nèi)控報告的質(zhì)量檢查指標，自查支撐材料的合規(guī)性、完整性、規(guī)范性。未完成合規(guī)性內(nèi)控體系建設(shè)的單位要在自查自糾周期內(nèi)補充完善合規(guī)性內(nèi)控體系。三、內(nèi)控建設(shè)自查重點26單位通過自查評分，對內(nèi)控建設(shè)檢查指標中反映的信息進行分析，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控建設(shè)中的問題，進一步建立、健全關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程、健全制度，提高執(zhí)行力，完善監(jiān)督措施，確保內(nèi)部控制有效實施。各地區(qū)、各部門應當加強對內(nèi)控建設(shè)的分析，強化分析結(jié)果的反饋和使用，切實規(guī)范和改進財政財務(wù)管理，更好發(fā)揮對行政事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)的促進和監(jiān)督作用。四、內(nèi)控建設(shè)自查發(fā)現(xiàn)問題及改進27財政部門、主管部門應當組織開展對所報送的內(nèi)控建設(shè)自查評分的真實性、完整性和規(guī)范性進行監(jiān)督檢查；對內(nèi)控建設(shè)存在明顯質(zhì)量問題或以往年份監(jiān)督檢查不合格單位進行重點核查；五、內(nèi)控建設(shè)的監(jiān)督檢查要求28違反規(guī)定、提供虛假內(nèi)控信息的單位及相關(guān)負責人，按照《會計法》、《預算法》、《處罰處分條例》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定追究責任。各級財政部門及工作人員，存在濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊等違法違紀行為的，按照《公務(wù)員法》《行政監(jiān)察法》《處罰處分條例》等國家有關(guān)規(guī)定追究相應責任；涉嫌犯罪的，移送司法機關(guān)處理。五、內(nèi)控建設(shè)的監(jiān)督檢查追責依據(jù)29培訓提綱

第二部分：內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查要求及指標說明

二、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查指標說明

（一）內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查指標概述（二）內(nèi)控建設(shè)一級指標設(shè)置及分值分析

（三）根據(jù)內(nèi)控建設(shè)指標單位要輸出什么內(nèi)控建設(shè)成果呢？

（四）單位內(nèi)控建設(shè)自查評分指標分析及注意事項

（五）內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標示例分析與講解30一、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查指標概述：附件131一、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查指標概述：附件1從單位視角看：是重慶市級單位、區(qū)縣單位內(nèi)控體系建立的標準和依據(jù)附件1：重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況檢查指標從財政視角看：是檢查重慶市級單位、區(qū)縣單位內(nèi)控體系建立情況的依據(jù)和抓手32一、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查指標概述：附件233一、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查指標概述：附件2從單位視角看（得分點）：是給重慶市級單位、區(qū)縣單位內(nèi)控體系建立劃出重點和對指標重點的解析。附件2：重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況檢查指標及評分說明從財政視角看（扣分點）：是檢查重慶市級單位、區(qū)縣單位內(nèi)控體系建立情況是否抓住了檢查重點。34一、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查指標概述：附件335一、內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查指標概述：附件3從單位視角看（模擬考試）：市級單位、區(qū)縣單位對照內(nèi)控建設(shè)自查評分表“自測”一下，如果自測不合格，需采取補充完善措施。附件3：重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況自查評分表從財政視角看（統(tǒng)考準備）：是為市級單位、區(qū)縣單位內(nèi)控體系建立情況的監(jiān)督檢查提供自我補充完善的機會。36二、單位層面內(nèi)控建設(shè)一級指標及分值設(shè)置37二、業(yè)務(wù)層面、其他內(nèi)控建設(shè)一級指標及分值設(shè)置38三、根據(jù)內(nèi)控建設(shè)指標單位要輸出什么內(nèi)控成果呢？

☆做某件事情的過程痕跡材料或證明材料；☆做某件事情的過程實施痕跡或材料；☆做某件事情的最終成果；1.過程留痕

☆《內(nèi)控手冊》：從單位層面、業(yè)務(wù)層面概述內(nèi)控的相關(guān)要求☆《內(nèi)控流程》：關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程圖、流程說明等內(nèi)容

☆《內(nèi)控制度》：外部合規(guī)要求+單位內(nèi)部管理要求2.內(nèi)控建設(shè)成果39四、單位內(nèi)控建設(shè)自查評分指標分析共同點：1.內(nèi)控建設(shè)指標相同；2.內(nèi)控自查評分表相同；3.工作目標、組織領(lǐng)導、實施步驟相同建設(shè)指標（自查評分）指標分析不同點：1.市級單位內(nèi)控自查合格分值80分；區(qū)縣單位內(nèi)控自查合格分值70分；2.市級單位與區(qū)縣單位內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標及內(nèi)控建設(shè)情況自查評分表中的部分底線指標不同；3.市級單位、區(qū)縣單位報送內(nèi)控建設(shè)情況及自查評分的時間點不同。40四、單位內(nèi)控建設(shè)自查評分注意事項1.行政事業(yè)單位內(nèi)控體系建設(shè)是必答題；2.高度重視、全力支持內(nèi)控體系的整個實施步驟。1.從相關(guān)業(yè)務(wù)部門獲取相應的過程留痕材料或最終結(jié)果資料；2.根據(jù)自查評分表指標結(jié)合真實現(xiàn)狀逐項打分。1.請相關(guān)業(yè)務(wù)部門積極、認真、負責的支持單位自查評分；2.相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)牽頭部門的需要，提供真實、有效的支撐材料。單位主要負責人相關(guān)部門內(nèi)控牽頭部門41自查評分表附件3：重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況自查評分表指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用自查得分打分說明1單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任情況1.1主持制定工作方案情況2.0是是是

1.無工作方案扣2分；2.負責人未參與工作方案制定、審批扣1分；1.2明確工作分工情況2.0是是是

1.單位負責人未布置內(nèi)控工作分工的扣2分；2.布置工作分工時未考慮決策、執(zhí)行與監(jiān)督職能分離的扣1分；1.3建立內(nèi)部控制組織架構(gòu)2.0是是是

1.明確分工但未配置工作人員的扣2分；2.配置工作人員時未考慮決策、執(zhí)行與監(jiān)督崗位分離的扣1分；1.4健全工作機制情況2.0是是是

1.未建立工作機制的扣2分；2.工作機制不健全扣1分；1.5充分利用信息化手段情況2.0否否是

1.未利用信息化手段的扣2分；2.部分工作利用信息化手段的扣1分；2單位內(nèi)部控制領(lǐng)導機構(gòu)成立情況

2.0是是是

1.未成立領(lǐng)導小組的扣2分；2.成立領(lǐng)導小組未明確職責的扣1分；3單位主要負責人在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導機構(gòu)中擔任負責人的情況

4.0是是是

1.單位負責人未承擔領(lǐng)導小組負責人的扣4分；2.單位負責人變更后領(lǐng)導小組負責人未及時變更的扣2分；4班子成員在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導機構(gòu)中任職情況

2.0是是是

1.班子成員未包含在領(lǐng)導小組成員中的扣2分；2.班子成員在領(lǐng)導小組中未明確工作職責的扣1分；5開展內(nèi)部控制專題培訓情況

2.0是是是

1.未開展內(nèi)控專題培訓的扣2分；2.證明材料不完整的扣1分；6開展內(nèi)部控制風險評估情況

3.6是是是

1.未開展風險評估工作的扣3.6分；2.風險評估結(jié)果未利用扣2分；7內(nèi)部控制牽頭部門落實情況

2.0否是是

1.未落實牽頭部門的扣2分；2.牽頭部門并與監(jiān)督部門相同的扣1分；8內(nèi)部控制監(jiān)督部門落實情況

2.0否否是

1.未落實監(jiān)督部門的扣2分；2.監(jiān)督部門并與牽頭部門相同的扣1分；9分事行權(quán)機制建設(shè)情況

對六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，是否明確分工、相互分離、分別行權(quán)。2.0是是是

（1）未落實扣0.8分；（2）六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動每個經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動未落實扣0.2分；10分崗設(shè)權(quán)情況

對涉及六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的相關(guān)崗位，是否依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責明確。2.4是是是

（1）六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動全部未明確相關(guān)崗位設(shè)置及崗位職責的扣2.4分；（2）每缺失一個經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中相關(guān)崗位設(shè)置及崗位職責扣0.4分，扣完為止；11分級授權(quán)情況

對各管理層級和各工作崗位，是否依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限。2.0是是是

（1）未落實扣1分；（2）未落實扣1分；12關(guān)鍵崗位輪崗機制建設(shè)情況

對六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中的關(guān)鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪崗制度。2.0是是是

1.未建立輪崗機制扣2分；2.未健全輪崗機制扣1分；13專項審計機制建設(shè)情況

不具備輪崗條件的單位，是否對六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中的關(guān)鍵崗位采用專項審計等控制措施。2.0是是是

1.未建立專項審計機制扣2分；2.未健全專項審計機制扣1分；14內(nèi)控信息系統(tǒng)建立及內(nèi)控要求嵌入信息系統(tǒng)情況

5.0否否是

1.建立覆蓋六大經(jīng)濟活動的內(nèi)控信息系統(tǒng)且落實內(nèi)控要求的得5分；

2.建立覆蓋六大經(jīng)濟活動的內(nèi)控信息系統(tǒng)未落實內(nèi)控要求的得3分；

3.未建立內(nèi)控信息系統(tǒng)的得0分；15單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程進行梳理情況15.1預算管理流程梳理情況2.0是是是

1.未梳理流程說明的扣2分；

2.缺失一個關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；15.2收支管理流程梳理情況2.0是是是

1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；15.3政府采購管理流程梳理情況2.0是是是

1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；15.4資產(chǎn)管理流程梳理情況2.0是是是

1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；15.5建設(shè)項目管理流程梳理情況2.0是是是

1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；15.6合同管理流程梳理情況2.0是是是

1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說明扣0.5分，扣完為止；16經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程圖編制情況16.1預算管理流程圖編制情況2.0是是是

1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；16.2收支管理流程圖編制情況2.0是是是

1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；16.3政府采購管理流程圖編制情況2.0是是是

1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；16.4資產(chǎn)管理流程圖編制情況2.0是是是

1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；16.5建設(shè)項目管理流程圖編制情況2.0是是是

1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；16.6合同管理流程圖編制情況2.0是是是

1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個流程圖扣0.5分，扣完為止；17預算業(yè)務(wù)管理不相容崗位分離情況17.1預算編制與預算審批2.0是是是

一對不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；17.2預算審批與預算執(zhí)行17.3預算執(zhí)行與分析評價17.4決算編制與審核18收支業(yè)務(wù)管理不相容崗位分離情況18.1收款與會計核算2.0是是是

一對不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；18.2支出申請與內(nèi)部審批18.3付款審批與付款執(zhí)行18.4業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計核算19政府采購業(yè)務(wù)管理不相容崗位分離情況19.1采購需求制定與內(nèi)部審核2.0是是是

一對不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；19.2采購文件編制與復核19.3合同簽訂與驗收19.4驗收與保管20資產(chǎn)管理不相容崗位分離情況20.1辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程2.0是是是

一對不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；不適用的指標不扣分；20.2無形資產(chǎn)的研發(fā)與管理20.3對外投資的可行性研究與評估20.4資產(chǎn)配置、使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)督21建設(shè)項目管理不相容崗位分離情況21.1項目建議和可行性研究與項目決策2.0是是是

一對不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；不適用的指標不扣分；21.2概預算編制與審核21.3項目實施與價款支付21.4竣工決算與竣工審計22合同管理不相容崗位分離情況22.1合同的擬訂與審核2.0是是是

一對不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；22.2合同的審核與審批22.3合同的審批與訂立22.4合同的執(zhí)行與監(jiān)督23經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度建立情況23.1預算業(yè)務(wù)管理制度建立情況2.0是否是

（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求未明確扣1分，缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；23.2收支業(yè)務(wù)管理制度建立情況2.0是否是

（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求未明確扣1分，缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；23.3政府采購業(yè)務(wù)管理制度建立情況2.0是否是

（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求未明確扣1分，缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；23.4資產(chǎn)管理制度建立情況2.0是否是

（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求未明確扣1分，缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；23.5建設(shè)項目管理制度建立情況2.0是否是

（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求未明確扣1分，缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；23.6合同管理制度建立情況2.0是否是

（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求未明確扣1分，缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求扣0.1分；24內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效

3.0否否是

1.開展經(jīng)驗做法總結(jié)的得1分；2.將經(jīng)驗做法進行推廣的得3分；3.沒有總結(jié)的得0分；25內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難總結(jié)及解決情況

3.0否否是

1.總結(jié)問題制定解決措施并實施的得3分；2.總結(jié)問題的得1分；3.未總結(jié)問題的得0分；26下一步內(nèi)部控制工作計劃

3.0否否是

1.符合（1）至（2）檢查點的得3分；2.符合（1）或（2）檢查點的得1.5分；3.沒有計劃的得0分；檢查得分匯總指標總分底線分值底線分值折算得分自查得分不適用指標說明100.080.070.0

0.0

填表人:（簽名）

日期：單位主要負責人：（簽名）

日期：單位名稱：（單位簽章）單位負責人簽名單位蓋章42五、內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標示例分析與講解內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標示例43內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（1.1~1.3）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明1單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任情況1.1主持制定工作方案情況2.0是是是重點檢查單位負責人是否主持部署工作：制定工作方案。形成工作方案或工作方案由單位負責人簽批；1.無工作方案扣2分；2.負責人未參與工作方案制定、審批扣1分；1.2明確工作分工情況2.0是是是重點檢查單位負責人是否明確了工作分工：（1）明確內(nèi)控領(lǐng)導小組、內(nèi)控牽頭部門、內(nèi)控監(jiān)督檢查機構(gòu)、內(nèi)控相關(guān)部門的職責分工；（2）明確單位負責人及其他人員的分工情況；1.單位負責人未布置內(nèi)控工作分工的扣2分；2.布置工作分工時未考慮決策、執(zhí)行與監(jiān)督職能分離的扣1分；1.3建立內(nèi)部控制組織架構(gòu)2.0是是是重點檢查單位負責人是否明確配置內(nèi)控領(lǐng)導小組、內(nèi)控牽頭部門、內(nèi)控監(jiān)督檢查機構(gòu)、內(nèi)控相關(guān)部門的工作人員，確定工作人員名單；1.明確分工但未配置工作人員的扣2分；2.配置工作人員時未考慮決策、執(zhí)行與監(jiān)督崗位分離的扣1分；過程留痕材料44內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（

1.4~1.5）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明1單位主要負責人承擔內(nèi)部控制建立與實施責任情況1.4健全工作機制情況2.0是是是重點檢查單位負責人是否明確內(nèi)控工作的匯報機制、溝通機制、議事決策機制、工作考核機制等確保內(nèi)控工作順利開展的工作機制；1.未建立工作機制的扣2分；2.工作機制不健全扣1分；1.5充分利用信息化手段情況2.0否否是重點檢查單位負責人是否通過內(nèi)控管理系統(tǒng)、OA系統(tǒng)等信息化手段開展了內(nèi)控工作的部署工作；1.未利用信息化手段的扣2分；2.部分工作利用信息化手段的扣1分；45內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（2~4）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明2單位內(nèi)部控制領(lǐng)導機構(gòu)成立情況

2.0是是是重點檢查領(lǐng)導小組成立情況：（1）明確內(nèi)控領(lǐng)導小組的設(shè)置情況；（2）明確領(lǐng)導小組的工作職責；1.未成立領(lǐng)導小組的扣2分；2.成立領(lǐng)導小組未明確職責的扣1分；3單位主要負責人在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導機構(gòu)中擔任負責人的情況

4.0是是是重點檢查單位負責人是否為領(lǐng)導小組的負責人；1.單位負責人未承擔領(lǐng)導小組負責人的扣4分；2.單位負責人變更后領(lǐng)導小組負責人未及時變更的扣2分；4班子成員在單位內(nèi)部控制領(lǐng)導機構(gòu)中任職情況

2.0是是是重點檢查除了單位負責人外的單位班子成員在領(lǐng)導小組中任職并承擔工作職責的情況，明確分工；1.班子成員未包含在領(lǐng)導小組成員中的扣2分；2.班子成員在領(lǐng)導小組中未明確工作職責的扣1分；45內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（5~6）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明5開展內(nèi)部控制專題培訓情況

2.0是是是重點檢查內(nèi)控專題培訓開展情況：（1）專題培訓內(nèi)容；（2）培訓范圍；（3）培訓時間、地點；（4）過程記錄；（5）培訓總結(jié)等；1.未開展內(nèi)控專題培訓的扣2分；2.證明材料不完整的扣1分；6開展內(nèi)部控制風險評估情況

3.6是是是重點檢查風險評估工作的開展情況：（1）明確風險評估內(nèi)容、周期；（2）風險評估結(jié)果及結(jié)果利用情況；（3）風險評估報告；（4）內(nèi)控改進建議等內(nèi)容；1.未開展風險評估工作的扣3.6分；2.風險評估結(jié)果未利用扣2分；47內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（7~8）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明7內(nèi)部控制牽頭部門落實情況

2.0否是是重點檢查內(nèi)控牽頭部門是否落實：是由行政管理部門、財務(wù)部門還是其他部門承擔；是否與內(nèi)控監(jiān)督部門進行了分離設(shè)置；1.未落實牽頭部門的扣2分；2.牽頭部門與監(jiān)督部門相同的扣1分；8內(nèi)部控制監(jiān)督部門落實情況

2.0否否是重點檢查內(nèi)控監(jiān)督部門是否落實：是由紀檢部門、內(nèi)審部門還是其他部門承擔；是否與內(nèi)控牽頭部門進行了分離設(shè)置；1.未落實監(jiān)督部門的扣2分；2.監(jiān)督部門與牽頭部門相同的扣1分；48內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（

9~11）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明9分事行權(quán)機制建設(shè)情況

對六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督，是否明確分工、相互分離、分別行權(quán)。2.0是是是重點檢查分事行權(quán)機制建設(shè)情況：（1）是否實現(xiàn)了單位層面的決策、管理、執(zhí)行與監(jiān)督的分離設(shè)置；（2）是否明確六大經(jīng)濟活動內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行與監(jiān)督機構(gòu)的分離設(shè)置；（1）未落實扣0.8分；（2）六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動每個經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動未明確扣0.2分；10分崗設(shè)權(quán)情況

對涉及六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的相關(guān)崗位，是否依職定崗、分崗定權(quán)、權(quán)責明確。2.4是是是重點檢查是否落實分崗設(shè)權(quán)：六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中是否設(shè)置相關(guān)崗位并明確各個崗位的職責。（1）六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動全部未明確相關(guān)崗位設(shè)置及崗位職責的扣2.4分；（2）每缺失一個經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中相關(guān)崗位設(shè)置及崗位職責扣0.4分，扣完為止；11分級授權(quán)情況

對各管理層級和各工作崗位，是否依法依規(guī)分別授權(quán)，明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責任、一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限。2.0是是是重點檢查分級授權(quán)落實情況。（1）是否在決策、管理、執(zhí)行與監(jiān)督各類權(quán)限范圍內(nèi)明確授權(quán)范圍、授權(quán)對象、授權(quán)期限、授權(quán)與行權(quán)責任；（2）是否明確了一般授權(quán)與特殊授權(quán)界限等；（1）未落實扣1分；（2）未落實扣1分；49內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（12~14）指標編號一級指標二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明12關(guān)鍵崗位輪崗機制建設(shè)情況對六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中的關(guān)鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪崗制度。2.0是是是重點檢查六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位中是否設(shè)置了關(guān)鍵崗位輪崗機制；1.未建立輪崗機制的扣2分；2.未健全輪崗機制的扣1分；13專項審計機制建設(shè)情況不具備輪崗條件的單位，是否對六大經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動中的關(guān)鍵崗位采用專項審計等控制措施。2.0是是是重點檢查在不能實現(xiàn)關(guān)鍵崗位輪崗機制時，是否設(shè)置了專項審計的機制；1.未建立專項審計機制的扣2分；2.未健全專項審計機制的扣1分；14內(nèi)控信息系統(tǒng)建立及內(nèi)控要求嵌入信息系統(tǒng)情況

5.0否否是主要檢查內(nèi)控信息系統(tǒng)建立情況及是否將內(nèi)控要求嵌入在內(nèi)控信息系統(tǒng)情況：（1）是否明確將單位層面及業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制要求（分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)、不相容崗位分離等）要求嵌入信息系統(tǒng)；（2）是否將流程控制中的編制崗、審核崗、審批崗等不相容崗位嵌入系統(tǒng)；（3）是否將各不相容崗位的控制要素、控制要素的審批要求、審批要求的政策依據(jù)等嵌入系統(tǒng)；1.建立覆蓋六大經(jīng)濟活動的內(nèi)控信息系統(tǒng)且落實內(nèi)控要求的得5分；

2.建立覆蓋六大經(jīng)濟活動的內(nèi)控信息系統(tǒng)未落實內(nèi)控要求的得3分；

3.未建立內(nèi)控信息系統(tǒng)的得0分；50內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（15.1）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明15單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程說明梳理情況15.1預算管理流程梳理情況2.0是是是重點檢查流程說明梳理結(jié)果是否包含：（1）項目申報及審批流程說明；（2）部門三年滾動財政規(guī)劃編制及審批流程說明；（3）年度預算編制及審批流程說明；（4）預算內(nèi)部分解下達流程說明；（5）預算執(zhí)行與分析流程說明；（6）預算調(diào)整流程說明；（7）預算調(diào)劑流程說明；（8）決算編制及審批流程說明；（9）預算績效評價流程說明；（10）預決算信息公開流程說明等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說明；1.未梳理流程說明的扣2分；

2.缺失一個關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；內(nèi)控建設(shè)成果51內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（15.2）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明15單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程說明梳理情況15.2收支管理流程梳理情況2.0是是是重點檢查流程說明梳理結(jié)果是否包含：（1）收入登記及入賬流程說明；（2）非稅收入收取及繳庫流程說明；（3）支出事前申請及審批流程說明；（4）用款計劃申請及審批流程說明；（5）借款申請及審批流程說明；（6）報銷申請及審批流程說明；（7）財政直接支付申請及審批流程說明；（8）財政授權(quán)支付申請及審批流程說明；（9）財政票據(jù)年度用票計劃申報及審核流程說明；（10）財政票據(jù)申領(lǐng)流程說明；（11）財政票據(jù)核銷流程說明；（12）財政票據(jù)銷毀流程說明；（13）公務(wù)卡申領(lǐng)及注銷流程說明；（14）公務(wù)卡報銷及還款流程說明；（15）銀行賬戶開立申請及審批流程說明；（16）銀行賬戶變更、撤銷申請及備案流程說明；（17）財務(wù)印章借用與使用流程說明；（18）財務(wù)印章更換流程說明；（19）收入、支出分析報告審批流程說明；（20）會計檔案建立與保管流程說明；（21）會計檔案借閱流程說明；（22）會計檔案銷毀流程等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說明等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說明；1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；52內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（15.3）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明15單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程說明梳理情況15.3政府采購管理流程梳理情況2.0是是是重點檢查流程說明梳理結(jié)果是否包含：（1）政府采購預算編制及審批流程說明；（2）采購需求論證流程說明；（3）年度政府采購實施計劃申報及審批流程說明；（4）采購方式變更申請及審批流程說明；（5）采購執(zhí)行申請及審批流程說明；（6）公開招標流程說明、（7）邀請招標流程說明；（8）競爭性談判采購流程說明；（9）單一來源采購流程說明；（10）詢價采購流程說明；（11）競爭性磋商采購流程說明；（12）政府購買服務(wù)流程說明；（13）進口產(chǎn)品政府采購流程說明；（14）采購履約驗收與結(jié)算流程說明；（15）采購質(zhì)疑答復與投訴受理流程說明等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說明；1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；53內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（15.4）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明15單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程說明梳理情況15.4資產(chǎn)管理流程梳理情況2.0是是是重點檢查流程說明梳理結(jié)果是否包含：（1）國有資產(chǎn)配置計劃申報及審核流程說明；（2）國有資產(chǎn)購置申請及審批流程說明；（3）國有資產(chǎn)領(lǐng)用流程說明；（4）國有資產(chǎn)調(diào)劑流程說明；（5）資產(chǎn)盤點流程說明；（6）國有資產(chǎn)出租、出借流程說明；（7）國有資產(chǎn)對外投資、提供擔保（事業(yè)單位）流程說明；（8）國有資產(chǎn)調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、捐贈流程說明；（9）國有資產(chǎn)出售（出讓、轉(zhuǎn)讓）和置換流程說明；（10）國有資產(chǎn)報損、報廢流程說明；（11）國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、變更、注銷流程說明；（12）國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處流程說明；（13）資產(chǎn)評估流程說明；（14）國有資產(chǎn)清查核實流程說明、（15）國有資產(chǎn)年度報告編制及審批流程說明等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說明；1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；54內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（15.5~15.6）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明15單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程說明梳理情況15.5建設(shè)項目管理流程梳理情況2.0是是是重點檢查流程說明梳理結(jié)果是否包含：（1）項目建議書的編制與審批流程說明；（2）項目可行性研究報告的編制與審批流程說明；（3）建設(shè)項目勘察、設(shè)計與概預算的編制與審批流程說明；（4）建設(shè)項目公開招標流程說明；（5）建設(shè)項目邀請招標流程說明；（6）隨機抽取承包商（適用房屋市政工程）流程說明；（7）建設(shè)項目施工與結(jié)算流程說明；（8）建設(shè)項目設(shè)計變更、洽商簽證流程說明；（9）建設(shè)項目竣工驗收與（結(jié)算）決算流程說明；（10）修繕/維修申請及審批流程等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說明；1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說明扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；15.6合同管理流程梳理情況2.0是是是重點檢查流程說明梳理結(jié)果是否包含：（1）合同訂立與審批流程說明；（2）合同履行與結(jié)算流程說明；（3）合同糾紛調(diào)節(jié)與處理流程說明；（4）合同檔案建立及保管流程說明等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說明；1.未梳理流程的扣2分；

2.缺失一個關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程說明扣0.5分，扣完為止；55內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（16.1）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明16經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程圖編制情況16.1預算管理流程圖編制情況2.0是是是重點檢查流程圖編制結(jié)果是否包含：（1）項目申報及審批流程；（2）部門三年滾動財政規(guī)劃編制及審批流程；（3）年度預算編制及審批流程；（4）預算內(nèi)部分解下達流程；（5）預算執(zhí)行與分析流程；（6）預算調(diào)整流程；（7）預算調(diào)劑流程；（8）決算編制及審批流程；（9）預算績效評價流程；（10）預決算信息公開流程等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程；1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；56內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（16.2）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明16經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程圖編制情況16.2收支管理流程圖編制情況2.0是是是重點檢查流程圖編制結(jié)果是否包含：（1）收入登記及入賬流程；（2）非稅收入收取及繳庫流程；（3）支出事前申請及審批流程；（4）用款計劃申請及審批流程；（5）借款申請及審批流程；（6）報銷申請及審批流程；（7）財政直接支付申請及審批流程；（8）財政授權(quán)支付申請及審批流程；（9）財政票據(jù)年度用票計劃申報及審核流程；（10）財政票據(jù)申領(lǐng)流程；（11）財政票據(jù)核銷流程；（12）財政票據(jù)銷毀流程；（13）公務(wù)卡申領(lǐng)及注銷流程；（14）公務(wù)卡報銷及還款流程；（15）銀行賬戶開立申請及審批流程；（16）銀行賬戶變更、撤銷申請及備案流程；（17）財務(wù)印章借用與使用流程；（18）財務(wù)印章更換流程；（19）收入、支出分析報告審批流程；（20）會計檔案建立與保管流程；（21）會計檔案借閱流程；（22）會計檔案銷毀流程等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程；1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；57內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（16.3）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明16經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程圖編制情況16.3政府采購管理流程圖編制情況2.0是是是重點檢查流程圖編制結(jié)果是否包含：（1）政府采購預算編制及審批流程；（2）采購需求論證流程；（3）年度政府采購實施計劃申報及審批流程；（4）采購方式變更申請及審批流程；（5）采購執(zhí)行申請及審批流程；（6）公開招標流程；（7）邀請招標流程；（8）競爭性談判采購流程；（9）單一來源采購流程；（10）詢價采購流程；（11）競爭性磋商采購流程；（12）政府購買服務(wù)流程；（13）進口產(chǎn)品政府采購流程；（14）采購履約驗收與結(jié)算流程；（15）采購質(zhì)疑答復與投訴受理流程等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程；1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；內(nèi)控建設(shè)成果58內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（16.4）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明16經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程圖編制情況16.4資產(chǎn)管理流程圖編制情況2.0是是是重點檢查流程圖編制結(jié)果是否包含：（1）國有資產(chǎn)配置計劃申報及審核流程；（2）國有資產(chǎn)購置申請及審批流程；（3）國有資產(chǎn)領(lǐng)用流程；（4）國有資產(chǎn)調(diào)劑流程；（5）資產(chǎn)盤點流程；（6）國有資產(chǎn)出租、出借流程；（7）國有資產(chǎn)對外投資、提供擔保（事業(yè)單位）流程；（8）國有資產(chǎn)調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、捐贈流程；（9）國有資產(chǎn)出售（出讓、轉(zhuǎn)讓）和置換流程；（10）國有資產(chǎn)報損、報廢流程；（11）國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、變更、注銷流程；（12）國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處流程；（13）資產(chǎn)評估流程；（14）國有資產(chǎn)清查核實流程；（15）國有資產(chǎn)年度報告編制及審批流程等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程；1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；59內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（16.5~16.6）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明16經(jīng)濟業(yè)務(wù)流程圖編制情況16.5建設(shè)項目管理流程圖編制情況2.0是是是重點檢查流程圖編制結(jié)果是否包含：（1）項目建議書的編制與審批流程；（2）項目可行性研究報告的編制與審批流程；（3）建設(shè)項目勘察、設(shè)計與概預算的編制與審批流程；（4）建設(shè)項目公開招標流程；（5）建設(shè)項目邀請招標流程；（6）隨機抽取承包商（適用房屋市政工程）流程；（7）建設(shè)項目施工與結(jié)算流程；（8）建設(shè)項目設(shè)計變更、洽商簽證流程；（9）建設(shè)項目竣工驗收與（結(jié)算）決算流程；（10）修繕/維修申請及審批流程等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程；1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個流程圖扣0.2分，扣完為止；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；16.6合同管理流程圖編制情況2.0是是是重點檢查流程圖編制結(jié)果是否包含：（1）合同訂立與審批流程；（2）合同履行與結(jié)算流程；（3）合同糾紛調(diào)節(jié)與處理流程；（4）合同檔案建立及保管流程等關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程；1.未編制流程圖的扣2分；

2.缺失一個流程圖扣0.5分，扣完為止；60內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（17.1~17.4）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明17預算業(yè)務(wù)管理不相容崗位分離情況17.1預算編制與預算審批2.0是是是重點檢查是否明確：預算編制崗位及人員與預算編制結(jié)果批復的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；一對不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；17.2預算審批與預算執(zhí)行重點檢查是否明確：預算編制結(jié)果批復的崗位及人員與預算執(zhí)行的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；17.3預算執(zhí)行與分析評價重點檢查是否明確：預算執(zhí)行崗位及人員與預算執(zhí)行結(jié)果分析評價的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；17.4決算編制與審核重點檢查是否明確：決算編制崗位及人員與決算編制結(jié)果審核的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；61內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（18.1~18.4）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明18收支業(yè)務(wù)管理不相容崗位分離情況18.1收款與會計核算2.0是是是重點檢查是否明確：收款崗位及人員與會計核算的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；一對不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；18.2支出申請與內(nèi)部審批重點檢查是否明確：支出申請崗位及人員與支出申請審核（批復）的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；18.3付款審批與付款執(zhí)行重點檢查是否明確：付款申請、批復崗位及人員與付款執(zhí)行的崗位及人員，且為不同的人員；18.4業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計核算重點檢查是否明確：收款、付款崗位及人員與會計核算的崗位及人員，且為不同的人員；62內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（19.1~19.4）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明19政府采購業(yè)務(wù)管理不相容崗位分離情況19.1采購需求制定與內(nèi)部審核2.0是是是重點檢查是否明確：采購需求編制崗位及人員與采購需求審核的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；一對不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；19.2采購文件編制與復核重點檢查是否明確：采購文件編制崗位及人員與采購文件的復審、審核的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；19.3合同簽訂與驗收重點檢查是否明確：采購合同簽訂崗位及人員與采購驗收的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；19.4驗收與保管重點檢查是否明確：采購驗收崗位及人員與資產(chǎn)管理的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；63內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（20.1~20.4）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明20資產(chǎn)管理不相容崗位分離情況20.1辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程2.0是是是重點檢查是否明確：資金申請崗位及人員、資金審核批復的崗位及人員、資金支付的方位及人員等崗位信息，且各個崗位為不同的人員；一對不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；不適用的指標不扣分；20.2無形資產(chǎn)的研發(fā)與管理重點檢查是否明確：無形資產(chǎn)的研發(fā)崗位與無形資產(chǎn)的管理崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；20.3對外投資的可行性研究與評估重點檢查是否明確：對外投資的可行性研究報告編制崗位及人員與審核批復的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；20.4資產(chǎn)配置、使用和處置的決策、執(zhí)行與監(jiān)督重點檢查是否明確：資產(chǎn)配置/使用/處置的申請編制崗位及人員、審核的崗位及人員、批復的崗位及人員與監(jiān)督檢查的崗位及人員，且各個崗位為不同的人員；64內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（21.1~21.4）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明21建設(shè)項目管理不相容崗位分離情況21.1項目建議和可行性研究與項目決策2.0是是是重點檢查是否明確：項目可行性研究報告編制崗位及人員與審核批復的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；一對不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；不適用的指標不扣分；21.2概預算編制與審核重點檢查是否明確：項目概算編制崗位及人員與審核批復的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；21.3項目實施與價款支付重點檢查是否明確：項目價款支付申請崗位及人員與審核批復的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；21.4竣工決算與竣工審計重點檢查是否明確：項目竣工決算崗位及人員與竣工審計的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；65內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（22.1~22.4）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明22合同管理不相容崗位分離情況22.1合同的擬訂與審核2.0是是是重點檢查是否明確：合同擬定崗位及人員與審核的崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；一對不相容崗位未分離扣0.5分，扣完為止；22.2合同的審核與審批重點檢查是否明確：合同審核崗位及人員與合同批復崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；22.3合同的審批與訂立重點檢查是否明確：合同審核崗位及人員與合同簽訂崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；22.4合同的執(zhí)行與監(jiān)督重點檢查是否明確：合同執(zhí)行崗位及人員與合同的監(jiān)督崗位及人員，且兩個崗位為不同的人員；66內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（23.1）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明23經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度建立情況23.1預算業(yè)務(wù)管理制度建立情況2.0是否是重點檢查：（1）是否明確預算管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機構(gòu)的職責；（2）是否明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括：項目申報管理、部門三年滾動財政規(guī)劃管理、年度預算編制、預算批復及內(nèi)部分解下達、預算執(zhí)行與分析、預算調(diào)整（預算調(diào)劑、預算調(diào)整）、決算管理、預算績效評價、預決算信息公開管理；（3）是否明確了各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求未明確扣1分，缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；67內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（23.2）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明23經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度建立情況23.2收支業(yè)務(wù)管理制度建立情況2.0是否是重點檢查：（1）是否明確收支管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機構(gòu)的職責；（2）是否明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)：包括收入管理（收入登記管理、非稅收入管理）、支出程序管理（預算事項執(zhí)行方式管理、支出事前申請管理、用款計劃管理）、資金支付管理（借款管理、報銷管理）、支付管理（財政直接支付、財政授權(quán)支付）、票據(jù)管理（財政票據(jù)年度用票計劃、財政票據(jù)申領(lǐng)、財政票據(jù)核銷、財政票據(jù)銷毀管理）、公務(wù)卡管理（公務(wù)卡申領(lǐng)及注銷、公務(wù)卡報銷及還款）、銀行賬戶管理（銀行賬戶開立、變更、撤銷）、財務(wù)印章管理（借用、使用與更換管理）、收入及支出分析管理、會計檔案管理（會計檔案建立與保管、會計檔案借閱、會計檔案銷毀管理）；（3）是否明確了各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求未明確扣1分，缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；68內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（23.3）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明23經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度建立情況23.3政府采購業(yè)務(wù)管理制度建立情況2.0是否是重點檢查：（1）是否明確采購管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機構(gòu)的職責；（2）是否明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括：采購預算管理、采購需求論證、采購計劃管理、采購方式變更管理、采購組織形式管理（集中采購管理、分散采購管理）、采購實施管理（采購執(zhí)行申請、公開招標、邀請招標、競爭性談判采購、單一來源采購、詢價采購、競爭性磋商采購）、政府采購服務(wù)管理、進口產(chǎn)品政府采購、采購驗收管理、采購質(zhì)疑答復與投訴管理；（3）是否明確了各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求未明確扣1分，缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；69內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（23.4）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明23經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度建立情況23.4資產(chǎn)管理制度建立情況2.0是否是重點檢查：（1）是否明確資產(chǎn)管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機構(gòu)的職責；（2）是否明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括：國有資產(chǎn)配置管理（資產(chǎn)配置計劃管理、資產(chǎn)購置預算管理、資產(chǎn)購置管理）、自產(chǎn)自用管理（國有資產(chǎn)領(lǐng)用、國有資產(chǎn)調(diào)劑、國有資產(chǎn)盤點）、資產(chǎn)對外有償使用（國有資產(chǎn)資產(chǎn)出租、出借、事業(yè)單位國有資產(chǎn)對外投資、提供擔保）、資產(chǎn)處置管理（國有資產(chǎn)調(diào)撥（劃轉(zhuǎn)）、捐贈、出售（出讓、轉(zhuǎn)讓）和置換、國有資產(chǎn)報損、報廢）、國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理（產(chǎn)權(quán)登記、變更、注銷、產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處）、國有資產(chǎn)評估與清查核實、國有資產(chǎn)年度報告；（3）是否明確了各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求未明確扣1分，缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；70內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（23.5）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

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底線指標是否適用指標說明打分說明23經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度建立情況23.5建設(shè)項目管理制度建立情況2.0是否是重點檢查：（1）是否明確建設(shè)項目管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機構(gòu)的職責；（2）是否明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括：建設(shè)項目立項管理（項目建議書、項目可行性研究報告、建設(shè)項目勘察、設(shè)計與概預算管理）、項目實施方式管理（公開招標、邀請招標、房屋市政工程隨機抽取供應商管理）、建設(shè)項目實施管理（建設(shè)項目施工與結(jié)算、建設(shè)項目設(shè)計變更、洽商簽證）、建設(shè)項目竣工驗收與（結(jié)算）決算管理、修繕/維修管理、資金與財務(wù)管理（建設(shè)成本管理、結(jié)算管理、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理）；（3）是否明確了各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求未明確扣1分，缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求扣0.1分；不適用的環(huán)節(jié)不扣分；71內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（23.6）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明23經(jīng)濟業(yè)務(wù)管理制度建立情況23.6合同管理制度建立情況2.0是否是重點檢查：（1）是否明確合同管理領(lǐng)域內(nèi)部控制的決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督機構(gòu)的職責；（2）是否明確了本業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括：合同訂立管理、合同的履行及跟蹤、合同糾紛調(diào)處、合同檔案管理等；（3）是否明確了各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的控制目標、控制要求、與其他環(huán)節(jié)的銜接控制要求等；（1）未明確決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督職責的扣1分；（2）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)未明確扣1分；缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)扣0.1分；（3）全部業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求未明確扣1分，缺失一個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制目標、控制要求扣0.1分；72內(nèi)控建設(shè)情況檢查指標（24~26）指標編號一級指標指標編號二級指標分值設(shè)置市級

底線指標區(qū)縣級

底線指標是否適用指標說明打分說明24內(nèi)部控制工作的經(jīng)驗、做法及取得的成效

3.0否否是重點檢查：（1）是否明確成功經(jīng)驗的推廣價值；（2）明確優(yōu)秀做法的推廣思路；（4）是否從風險評估工作、合規(guī)性制度體系建設(shè)、內(nèi)控體系健全、內(nèi)控體系有效實施、內(nèi)控信息化建設(shè)、內(nèi)控監(jiān)督等方面進行了成效總結(jié)；1.開展經(jīng)驗做法總結(jié)的的1分；2.將經(jīng)驗做法進行推廣的的3分；3.沒有總結(jié)的得0分；25內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難總結(jié)及解決情況

3.0否否是重點檢查：（1）建立與實施內(nèi)部控制過程中出現(xiàn)的問題；（2）自我評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題以及工作中遇到的困難；（3）紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查發(fā)現(xiàn)的與本單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)的內(nèi)部控制問題；（4）各類問題的解決措施及建議；1.總結(jié)問題制定解決措施并實施的得3分；2.總結(jié)問題的得1分；3.未總結(jié)問題的得0分；26下一步內(nèi)部控制工作計劃

3.0否否是重點檢查：（1）是否將內(nèi)部控制工作中成熟的做法及經(jīng)驗推廣工作列入下一步工作計劃中；（2）是否將未完成的部分及尚待改進完善的內(nèi)容需要列入下一步工作計劃；1.符合（1）至（2）檢查點的得3分；2.符合（1）或（2）檢查點的得1.5分；3.沒有計劃的得0分；73第三部分·單位落實內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查

實施流程

培訓提綱

第三部分：單位落實內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查實施流程

一、內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查工作流程

二、內(nèi)控體系建設(shè)工作底稿參考

三、內(nèi)控體系建設(shè)支撐材料參考

75一、內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查工作流程1.專題培訓2.布置任務(wù)3.匯總材料4.自查評分5.補充完善6.報告培訓目的：落實內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查要求，完成內(nèi)控建設(shè)情況自查評分；完成“以查促建”任務(wù)；培訓對象：內(nèi)控牽頭部門、監(jiān)督部門、各執(zhí)行部門；培訓重點：內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查要求；指標細節(jié)；指標使用說明；如何利用監(jiān)督檢查指標完善內(nèi)部控制建設(shè)工作；76一、內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查工作流程領(lǐng)導小組：審批內(nèi)部控制建設(shè)情況監(jiān)督檢查工作計劃、培訓工作方案；審批內(nèi)控建設(shè)情況自查評分表及報告；內(nèi)控牽頭部門：制定工作計劃；組織專題培訓；布置監(jiān)督檢查工作；編制自查評分表及報告；牽頭完成單位層面內(nèi)控體系證明材料準備；牽頭完成內(nèi)控體系補充完善工作；內(nèi)控監(jiān)督部門：監(jiān)督內(nèi)控建設(shè)質(zhì)量檢查過程按照規(guī)定開展；監(jiān)督內(nèi)控建設(shè)監(jiān)督檢查結(jié)果的應用；各執(zhí)行部門：完成歸口管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域證明材料的準備；完成歸口管理業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)控體系的補充完善工作；1.專題培訓2.布置任務(wù)3.匯總材料4.自查評分5.補充完善6.報告77一、內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查工作流程牽頭部門負責整理歸類單位層面內(nèi)部控制體系證明材料各業(yè)務(wù)歸口管理部門負責整理六大經(jīng)濟活動證明材料信息化部門負責整理內(nèi)控信息化相關(guān)證明材料1.專題培訓2.布置任務(wù)3.匯總材料4.自查評分5.補充完善6.報告78一、內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查工作流程關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)監(jiān)督檢查工作的通知重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況自查評分表1.專題培訓2.布置任務(wù)3.匯總材料4.自查評分5.補充完善6.報告79一、內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查工作流程關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)監(jiān)督檢查工作的通知重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況檢查指標重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況檢查指標及評分說明重慶市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況自查評分表1.專題培訓2.布置任務(wù)3.匯總材料4.自查評分5.補充完善6.報告80一、內(nèi)控建設(shè)情況監(jiān)督檢查工作流程根據(jù)完善后的內(nèi)控體系建設(shè)情況，完成自查評分表的分值填報并形成自查報告上報；1.專題培訓2.布置任務(wù)3.匯總材料4.自查評分5.補充完善6.報告81二、內(nèi)控體系建設(shè)工作底稿參考0101區(qū)域政策資料收集清單0102單位基礎(chǔ)信息收集表0103單位內(nèi)設(shè)機構(gòu)（崗位）職責與內(nèi)控崗位對照表0104單位資料收集清單0105標準體系0106制度差異分析0107流程差異分析0108單位制度修訂意見收集表0109咨詢成果接收確認表0110XXX單位合規(guī)性制度體系起草說明0111行政事業(yè)單位風險數(shù)據(jù)庫模板0112風險數(shù)據(jù)庫及風險評估報告82三、內(nèi)控體系建設(shè)支撐材料參考-單位層面2.1關(guān)于印發(fā)《XXX單位內(nèi)部控制制度體系建設(shè)實施方案》的通知2.2-2.3《關(guān)于開展內(nèi)部控制