醫(yī)院支出管理制度范本（三篇）

第14頁(yè)共14頁(yè)醫(yī)院支出?管理制度?范本財(cái)?務(wù)支出審?批制度?為進(jìn)一步?加強(qiáng)財(cái)務(wù)?管理，完?善財(cái)務(wù)開(kāi)?支審批程?序，杜絕?漏洞，提?高資金的?利用率，?特制訂本?制度。?一、審批?手續(xù)堅(jiān)?持財(cái)務(wù)開(kāi)?支逐級(jí)審?批制度。?經(jīng)辦人簽?名時(shí)，應(yīng)?在原始單?據(jù)后面注?明用途（?兩張以上?同類(lèi)開(kāi)支?項(xiàng)目的原?始單據(jù)須?填寫(xiě)“單?據(jù)封面”?注明張數(shù)?，合計(jì)金?額）。經(jīng)?辦人對(duì)所?簽票據(jù)的?真實(shí)性、?合法性負(fù)?責(zé)。購(gòu)?買(mǎi)實(shí)物時(shí)?，必須辦?理驗(yàn)收手?續(xù)，有經(jīng)?手人、驗(yàn)?收人（使?用人）、?負(fù)責(zé)人簽?字。經(jīng)手?人、驗(yàn)收?人（使用?人）、負(fù)?責(zé)人不能?同為一人?。購(gòu)買(mǎi)?的固定資?產(chǎn)，需按?《醫(yī)院固?定資產(chǎn)管?理制度》?的規(guī)定辦?理。二?、審批權(quán)?限（一?）日常公?用開(kāi)支的?審批為?加強(qiáng)日常?公用開(kāi)支?管理，嚴(yán)?格控制開(kāi)?支范圍，?對(duì)日常公?用開(kāi)支實(shí)?行醫(yī)院法?定代表人?“一支筆?”的審批?制度。?（二）藥?品開(kāi)支的?審批為?了加強(qiáng)藥?品管理，?藥劑科應(yīng)?按藥品招?標(biāo)的規(guī)定?進(jìn)行藥品?采購(gòu)、定?價(jià)，辦理?驗(yàn)收入庫(kù)?手續(xù)。為?加強(qiáng)藥品?監(jiān)督，?1必須有?藥庫(kù)主任?核實(shí)簽名?再由醫(yī)院?法定代表?人簽名才?能辦理付?款。（?三）個(gè)別?項(xiàng)目的開(kāi)?支審批?1、個(gè)人?借支個(gè)?人一般不?得向單位?借支個(gè)人?用款，遇?預(yù)借差旅?費(fèi)、會(huì)議?費(fèi)、零星?購(gòu)置、備?用金等，?需填寫(xiě)“?借款借據(jù)?”經(jīng)醫(yī)院?法定代表?人簽字后?方能辦理?借款。借?支款要求?在規(guī)定期?限內(nèi)到財(cái)?務(wù)科及時(shí)?報(bào)帳（特?殊情況不?能按時(shí)報(bào)?帳的，借?款人必須?寫(xiě)出書(shū)面?報(bào)告，說(shuō)?明原因，?提出報(bào)帳?期限，單?位負(fù)責(zé)人?簽字），?否則，可?從借款人?的工資中?扣回。?2、業(yè)務(wù)?招待費(fèi)?業(yè)務(wù)招待?費(fèi)由經(jīng)辦?人簽名，?再由醫(yī)院?法定代表?人審批簽?字后才能?辦理報(bào)銷(xiāo)?。3、?人員費(fèi)用?支出人?員的工資?、國(guó)家及?地方規(guī)定?發(fā)放的津?貼、加班?費(fèi)、福利?性補(bǔ)貼、?臨時(shí)工工?資等人員?費(fèi)用開(kāi)支?必須經(jīng)人?事部門(mén)復(fù)?核簽名后?，交醫(yī)院?法定代表?人批準(zhǔn)后?發(fā)放。?獎(jiǎng)金必須?按本院的?獎(jiǎng)金分配?方案執(zhí)行?，并經(jīng)醫(yī)?院法定代?表人審批?才能發(fā)放?。4、?轉(zhuǎn)帳支票?（匯票）?的領(lǐng)用?轉(zhuǎn)帳支票?的領(lǐng)用，?須填寫(xiě)領(lǐng)?用支票（?匯票）申?請(qǐng)單，經(jīng)?醫(yī)院法定?代表人批?準(zhǔn)。領(lǐng)用?時(shí)出納員?必須注上?日期，領(lǐng)?用2后?，三天內(nèi)?及時(shí)送回?支票存根?聯(lián)與發(fā)票?等報(bào)銷(xiāo)單?據(jù)，由經(jīng)?辦人簽名?，再經(jīng)醫(yī)?院法定代?表人簽批?后，方可?報(bào)銷(xiāo)。若?填寫(xiě)錯(cuò)誤?需退回，?應(yīng)蓋“作?廢”章，?并在支票?登記簿上?記錄，裝?訂成冊(cè)，?不得任意?撕毀。?醫(yī)院支出?管理制度?范本（二?）財(cái)務(wù)?支出審批?制度為?進(jìn)一步加?強(qiáng)財(cái)務(wù)管?理，完善?財(cái)務(wù)開(kāi)支?審批程序?，杜絕漏?洞，提高?資金的利?用率，特?制訂本制?度。一?、審批手?續(xù)堅(jiān)持?財(cái)務(wù)開(kāi)支?逐級(jí)審批?制度。經(jīng)?辦人簽名?時(shí)，應(yīng)在?原始單據(jù)?后面注明?用途（兩?張以上同?類(lèi)開(kāi)支項(xiàng)?目的原始?單據(jù)須填?寫(xiě)“單據(jù)?封面”注?明張數(shù)，?合計(jì)金額?）。經(jīng)辦?人對(duì)所簽?票據(jù)的真?實(shí)性、合?法性負(fù)責(zé)?。購(gòu)買(mǎi)?實(shí)物時(shí)，?必須辦理?驗(yàn)收手續(xù)?，有經(jīng)手?人、驗(yàn)收?人（使用?人）、負(fù)?責(zé)人簽字?。經(jīng)手人?、驗(yàn)收人?（使用人?）、負(fù)責(zé)?人不能同?為一人。?購(gòu)買(mǎi)的?固定資產(chǎn)?，需按《?醫(yī)院固定?資產(chǎn)管理?制度》的?規(guī)定辦理?。二、?審批權(quán)限?（一）?日常公用?開(kāi)支的審?批為加?強(qiáng)日常公?用開(kāi)支管?理，嚴(yán)格?控制開(kāi)支?范圍，對(duì)?日常公用?開(kāi)支實(shí)行?醫(yī)院法定?代表人“?一支筆”?的審批制?度。（?二）藥品?開(kāi)支的審?批為了?加強(qiáng)藥品?管理，藥?劑科應(yīng)按?藥品招標(biāo)?的規(guī)定進(jìn)?行藥品采?購(gòu)、定價(jià)?，辦理驗(yàn)?收入庫(kù)手?續(xù)。為加?強(qiáng)藥品監(jiān)?督，1?必須有藥?庫(kù)主任核?實(shí)簽名再?由醫(yī)院法?定代表人?簽名才能?辦理付款?。（三?）個(gè)別項(xiàng)?目的開(kāi)支?審批1?、個(gè)人借?支個(gè)人?一般不得?向單位借?支個(gè)人用?款，遇預(yù)?借差旅費(fèi)?、會(huì)議費(fèi)?、零星購(gòu)?置、備用?金等，需?填寫(xiě)“借?款借據(jù)”?經(jīng)醫(yī)院法?定代表人?簽字后方?能辦理借?款。借支?款要求在?規(guī)定期限?內(nèi)到財(cái)務(wù)?科及時(shí)報(bào)?帳（特殊?情況不能?按時(shí)報(bào)帳?的，借款?人必須寫(xiě)?出書(shū)面報(bào)?告，說(shuō)明?原因，提?出報(bào)帳期?限，單位?負(fù)責(zé)人簽?字），否?則，可從?借款人的?工資中扣?回。2?、業(yè)務(wù)招?待費(fèi)業(yè)?務(wù)招待費(fèi)?由經(jīng)辦人?簽名，再?由醫(yī)院法?定代表人?審批簽字?后才能辦?理報(bào)銷(xiāo)。?3、人?員費(fèi)用支?出人員?的工資、?國(guó)家及地?方規(guī)定發(fā)?放的津貼?、加班費(fèi)?、福利性?補(bǔ)貼、臨?時(shí)工工資?等人員費(fèi)?用開(kāi)支必?須經(jīng)人事?部門(mén)復(fù)核?簽名后，?交醫(yī)院法?定代表人?批準(zhǔn)后發(fā)?放。獎(jiǎng)?金必須按?本院的獎(jiǎng)?金分配方?案執(zhí)行，?并經(jīng)醫(yī)院?法定代表?人審批才?能發(fā)放。?4、轉(zhuǎn)?帳支票（?匯票）的?領(lǐng)用轉(zhuǎn)?帳支票的?領(lǐng)用，須?填寫(xiě)領(lǐng)用?支票（匯?票）申請(qǐng)?單，經(jīng)醫(yī)?院法定代?表人批準(zhǔn)?。領(lǐng)用時(shí)?出納員必?須注上日?期，領(lǐng)用?2后，?三天內(nèi)及?時(shí)送回支?票存根聯(lián)?與___?_等報(bào)銷(xiāo)?單據(jù)，由?經(jīng)辦人簽?名，再經(jīng)?醫(yī)院法定?代表人簽?批后，方?可報(bào)銷(xiāo)。?若填寫(xiě)錯(cuò)?誤需退回?，應(yīng)蓋“?作廢”章?，并在支?票登記簿?上記錄，?裝訂成冊(cè)?，不得任?意撕毀。?醫(yī)院支?出管理制?度范本（?三）一?總則為?加強(qiáng)公司?財(cái)務(wù)管理?，嚴(yán)格執(zhí)?行財(cái)務(wù)制?度，充分?發(fā)揮財(cái)務(wù)?部門(mén)的監(jiān)?督控制作?用，特制?定以下標(biāo)?準(zhǔn)及程序?。第一?節(jié)費(fèi)用報(bào)?銷(xiāo)制度的?原則、內(nèi)?容及要求?費(fèi)用支出?的原則?（1）勤?儉節(jié)約的?原則。各?公司的一?切開(kāi)支都?必須本著?節(jié)約的原?則，費(fèi)用?開(kāi)支的標(biāo)?準(zhǔn)必須依?據(jù)費(fèi)用報(bào)?銷(xiāo)管理辦?法的有關(guān)?要求執(zhí)行?。（2?）真實(shí)合?法的原則?。費(fèi)用支?出必須以?真實(shí)性、?合法性為?前提，不?得多列成?本費(fèi)用和?虛擬經(jīng)濟(jì)?業(yè)務(wù)。?（3）嚴(yán)?格審批的?原則。費(fèi)?用支出必?須有嚴(yán)格?的用款審?批制度和?報(bào)銷(xiāo)審批?程序，嚴(yán)?格審批權(quán)?限，堵塞?漏洞。?（4）可?控性原則?。對(duì)管理?費(fèi)用中可?以通過(guò)管?理措施加?以控制的?費(fèi)用應(yīng)制?定明確的?管理辦法?及監(jiān)督檢?查制度。?適用范圍?及要求?本章的內(nèi)?容適用于?全集團(tuán)的?費(fèi)用支出?管理，集?團(tuán)級(jí)各個(gè)?公司必須?結(jié)合預(yù)算?管理辦法?執(zhí)行，如?有特殊情?況，上報(bào)?集團(tuán)董事?長(zhǎng)審批后?執(zhí)行。?第二節(jié)費(fèi)?用審批管?理為加?強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)?部管理，?規(guī)避經(jīng)營(yíng)?風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)?將集團(tuán)及?各公司范?圍內(nèi)對(duì)各?項(xiàng)費(fèi)用的?審批權(quán)限?實(shí)行統(tǒng)一?管理。?費(fèi)用審批?制度（?1）各公?司各種費(fèi)?用開(kāi)支項(xiàng)?目，必須?實(shí)行事前?審批制度?。事前需?將費(fèi)用開(kāi)?支項(xiàng)目的?內(nèi)容、事?項(xiàng)、經(jīng)費(fèi)?預(yù)算等報(bào)?集團(tuán)審批?人批準(zhǔn)后?方可執(zhí)行?（集團(tuán)審?批人如不?在，必須?電話(huà)請(qǐng)示?，并在審?批單上寫(xiě)?明已電話(huà)?請(qǐng)示，并?及時(shí)辦理?補(bǔ)簽手續(xù)?。）報(bào)銷(xiāo)?時(shí)，需同?時(shí)持審批?單和發(fā)票?等原始單?據(jù)在批準(zhǔn)?范圍內(nèi)據(jù)?實(shí)報(bào)銷(xiāo)，?僅持發(fā)票?但無(wú)審批?單的，財(cái)?務(wù)不得予?以報(bào)銷(xiāo)。?（2）?各公司招?待費(fèi)、差?旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)?，必須經(jīng)?負(fù)責(zé)行政?職能部門(mén)?審查、財(cái)?務(wù)審核，?報(bào)各公司?總經(jīng)理、?集團(tuán)審批?人批準(zhǔn)后?方可報(bào)銷(xiāo)?。（3?）、各公?司車(chē)輛用?油，由負(fù)?責(zé)行政職?能的部門(mén)?統(tǒng)一采購(gòu)?，統(tǒng)一發(fā)?放，由其?對(duì)每月油?品采購(gòu)、?每輛車(chē)的?耗油逐筆?登記備查?。每次領(lǐng)?用必須有?經(jīng)辦人簽?字。下次?申請(qǐng)采購(gòu)?時(shí)必須將?前次采購(gòu)?、使用、?結(jié)存情況?一并上報(bào)?，作為審?批依據(jù)。?由各公司?總經(jīng)理、?集團(tuán)審批?人批準(zhǔn)后?采購(gòu)。未?經(jīng)統(tǒng)一辦?理采購(gòu)的?油品燃料?費(fèi)用（長(zhǎng)?途1出差?途中加油?費(fèi)用除外?）財(cái)務(wù)不?予審核報(bào)?銷(xiāo)。其?他經(jīng)濟(jì)事?項(xiàng)審批制?度（1?）各公司?、各部門(mén)?各種合同?必須由集?團(tuán)審批人?審批后方?可簽定。?（2）?各公司銷(xiāo)?售折扣、?折讓及各?種優(yōu)惠事?項(xiàng)，必須?形成經(jīng)審?批的成文?優(yōu)惠政策?，金額在?制度規(guī)定?范圍內(nèi)的?，可由銷(xiāo)?售經(jīng)理、?總經(jīng)理決?定，超出?一定范圍?的，必須?經(jīng)集團(tuán)主?管領(lǐng)導(dǎo)審?批，但無(wú)?論金額大?小，必須?履行集團(tuán)?主管領(lǐng)導(dǎo)?簽字手續(xù)?（集團(tuán)主?管領(lǐng)導(dǎo)如?不在，必?須電話(huà)請(qǐng)?示，并在?審批單上?寫(xiě)明已電?話(huà)請(qǐng)示，?并及時(shí)辦?理補(bǔ)簽手?續(xù)）。?（3）各?公司在進(jìn)?行各銷(xiāo)售?時(shí)必須實(shí)?行現(xiàn)銷(xiāo)制?度。如遇?特殊情況?需要賒銷(xiāo)?，必須報(bào)?集團(tuán)審批?人批準(zhǔn)。?第三節(jié)?會(huì)議費(fèi)用?報(bào)銷(xiāo)管理?會(huì)議預(yù)算?的審批?無(wú)論是集?團(tuán)召開(kāi)全?集團(tuán)工作?會(huì)議還是?各公司、?各部門(mén)召?開(kāi)業(yè)務(wù)工?作會(huì)議，?如需租用?外部會(huì)議?場(chǎng)地、安?排就餐及?其他活動(dòng)?的，必須?在會(huì)議召?開(kāi)之前由?會(huì)議發(fā)起?部門(mén)作出?會(huì)議日程?安排和用?款計(jì)劃，?報(bào)各公司?總經(jīng)理審?批，財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人審?核，集團(tuán)?分管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)后由?集團(tuán)幫上?負(fù)責(zé)辦理?用款手續(xù)?。會(huì)議費(fèi)?報(bào)銷(xiāo)（?1）各類(lèi)?會(huì)議結(jié)束?后，會(huì)務(wù)?組的工作?要在__?__天內(nèi)?到財(cái)務(wù)部?門(mén)按事先?審批過(guò)的?會(huì)議經(jīng)費(fèi)?預(yù)算表報(bào)?銷(xiāo)，會(huì)議?費(fèi)用要嚴(yán)?格控制在?預(yù)算以?xún)?nèi)?。一般不?準(zhǔn)超出預(yù)?算額，超?出金額，?要寫(xiě)出支?出情況說(shuō)?明，按會(huì)?議預(yù)算審?批程度，?經(jīng)審核批?準(zhǔn)后，方?可報(bào)銷(xiāo)。?（2）?各公司人?員參加集?團(tuán)召開(kāi)的?各類(lèi)會(huì)議?（食宿由?集團(tuán)安排?），除往?返路費(fèi)（?乘坐公共?交通工具?的）外，?不得在各?公司再報(bào)?銷(xiāo)會(huì)議期?間的伙食?補(bǔ)助費(fèi)以?及其他路?費(fèi)。（?3）會(huì)議?期間不準(zhǔn)?超標(biāo)消費(fèi)?，不準(zhǔn)以?任何名義?，任何方?式給會(huì)議?代表發(fā)放?禮品、禮?金。業(yè)務(wù)?會(huì)議需贈(zèng)?送紀(jì)念品?、宣傳品?，必須在?會(huì)議預(yù)算?內(nèi)購(gòu)置。?第四節(jié)?、業(yè)務(wù)招?待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)?管理事前?申請(qǐng)（?1）各職?能部門(mén)因?業(yè)務(wù)招待?用餐，須?報(bào)主管領(lǐng)?導(dǎo)同意后?，由行使?辦公室職?能的部門(mén)?統(tǒng)一安排?。（2?）各職能?部門(mén)因業(yè)?務(wù)需要饋?贈(zèng)禮品，?需事先請(qǐng)?示主管領(lǐng)?導(dǎo)同意后?方可購(gòu)買(mǎi)?。報(bào)銷(xiāo)審?批招待?費(fèi)結(jié)算原?則上一次?一結(jié)，結(jié)?算時(shí)，由?行使辦公?室職能的?部門(mén)持就?餐費(fèi)報(bào)銷(xiāo)?發(fā)票（經(jīng)?辦人簽字?），經(jīng)部?門(mén)負(fù)責(zé)人?、財(cái)務(wù)經(jīng)?理及總經(jīng)?理審核簽?字，集團(tuán)?審批人2?簽批后，?方可予以?報(bào)銷(xiāo)。?第五節(jié)、?差旅費(fèi)報(bào)?銷(xiāo)管理?差旅費(fèi)開(kāi)?支范圍包?括城市間?交通費(fèi)、?住宿費(fèi)、?伙食補(bǔ)助?費(fèi)和市內(nèi)?交通補(bǔ)貼?。補(bǔ)貼標(biāo)?準(zhǔn)按區(qū)域?劃分：?一類(lèi)地區(qū)?：北京、?天津、上?海、深圳?、重慶、?廣州、珠?海、廈門(mén)?、汕頭、?海南、青?島；二?類(lèi)地區(qū)：?各省的首?府城市、?計(jì)劃單列?市三類(lèi)?地區(qū)：除?一、二?類(lèi)地區(qū)外?的其他區(qū)?外城市及?銀川；四?類(lèi)地區(qū)：?自治區(qū)境?內(nèi)除銀川?外其他市?縣借款制?度（1?）因工作?需要出差?預(yù)借差旅?費(fèi)的，應(yīng)?填寫(xiě)差旅?費(fèi)借款單?，詳細(xì)填?寫(xiě)事由、?出差路線(xiàn)?、時(shí)間，?經(jīng)部門(mén)負(fù)?責(zé)人簽字?認(rèn)可，到?行使辦公?室職能的?部門(mén)備檔?，并由總?經(jīng)理、財(cái)?務(wù)負(fù)責(zé)人?（或電話(huà)?請(qǐng)示后集?團(tuán)審批人?）審批人?簽字同意?后，方可?辦理借款?手續(xù)。省?內(nèi)出差借?支差旅費(fèi)?不得超過(guò)?三千元，?省外出差?借支差旅?費(fèi)不得超?過(guò)一萬(wàn)元?。（2?）凡出差?人員個(gè)人?欠款未清?、或使用?支票未報(bào)?銷(xiāo)者，不?論任何理?由都不予?借款。?（3）借?款金額由?部門(mén)負(fù)責(zé)?人按出差?事由和出?差期限把?關(guān)，財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人本?著安全合?理的原則?審批。?出差人員?出差乘坐?交通工具?規(guī)定符?合條件的?工作人員?允許乘坐?飛機(jī)，（?集團(tuán)部長(zhǎng)?級(jí)以上工?作人員及?各公司總?經(jīng)理，）?其他工作?人員原則?上出差乘?坐火車(chē)、?汽車(chē)，但?在全面考?慮多種交?通工具，?及不同時(shí)?期各航線(xiàn)?推出的機(jī)?票折扣等?因素下，?同時(shí)結(jié)合?各崗位實(shí)?際工作的?需要，可?根據(jù)情況?事先填寫(xiě)?《交通工?具改乘申?請(qǐng)單》。?經(jīng)各公司?總經(jīng)理及?集團(tuán)主管?領(lǐng)導(dǎo)審批?后，方可?改乘飛機(jī)?，否則各?公司財(cái)務(wù)?人員不予?報(bào)銷(xiāo)機(jī)票?差旅費(fèi)報(bào)?銷(xiāo)1、?差旅費(fèi)報(bào)?銷(xiāo)審批程?序報(bào)銷(xiāo)?人填寫(xiě)費(fèi)?用報(bào)銷(xiāo)單?粘貼相關(guān)?報(bào)銷(xiāo)憑證?—部門(mén)負(fù)?責(zé)人審核?—財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人審批?—公司總?經(jīng)理審批?—集團(tuán)審?批人審批?—財(cái)務(wù)部?支付。?2、出差?人員返回?后，必須?在十五日?內(nèi)到財(cái)務(wù)?部門(mén)報(bào)銷(xiāo)?差旅費(fèi)，?逾期不報(bào)?者，在次?月工資中?扣除借支?金額，并?扣罰報(bào)銷(xiāo)?金額的_?___%?。3、?預(yù)借差旅?費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)?填寫(xiě)差旅?費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單?，由所在?部門(mén)負(fù)責(zé)?人簽字，?并持領(lǐng)導(dǎo)?簽字的預(yù)?借款單，?經(jīng)財(cái)務(wù)部?門(mén)審核無(wú)?誤后，報(bào)?總經(jīng)理和?集團(tuán)審批?人簽字，?方可報(bào)銷(xiāo)?。超過(guò)規(guī)?定標(biāo)準(zhǔn)的?報(bào)銷(xiāo)金額?，經(jīng)本人?寫(xiě)出超支?原因，經(jīng)?審批人簽?字后，方?能報(bào)3銷(xiāo)?。4、?出差人員?在報(bào)銷(xiāo)時(shí)?，要一次?性交回全?部余款，?不得拖欠?。特殊情?況下不能?一次交清?的，應(yīng)向?財(cái)務(wù)部門(mén)?說(shuō)明情況?，但最遲?不能超過(guò)?一個(gè)月。?凡沒(méi)有交?清欠款的?，轉(zhuǎn)為本?人借款，?從其工資?中扣除，?直到扣清?，為扣清?所欠借款?，下次出?差時(shí)，不?能預(yù)借差?旅費(fèi)。?5、出差?人員有責(zé)?任對(duì)其在?出差期間?取得報(bào)銷(xiāo)?發(fā)票的合?法性進(jìn)行?審核，要?求發(fā)票內(nèi)?容填寫(xiě)齊?全，大小?寫(xiě)金額無(wú)?誤、清楚?，有稅務(wù)?部門(mén)監(jiān)章?和出票部?門(mén)的公章?，否則財(cái)?務(wù)部門(mén)有?權(quán)拒絕報(bào)?銷(xiāo)。住?宿及餐飲?補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)?（具體標(biāo)?準(zhǔn)事項(xiàng)見(jiàn)?制度流程?匯編16?8頁(yè)）第?六節(jié)、資?產(chǎn)維修管?理編制維?修預(yù)算?固定資產(chǎn)?的維修應(yīng)?由使用部?提出維修?申請(qǐng)、編?制維修預(yù)?算，經(jīng)管?理部門(mén)審?核后，報(bào)?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人、總經(jīng)?理復(fù)審后?，報(bào)審批?人審批即?可；對(duì)于?維修金額?超過(guò)一萬(wàn)?元、不足?五萬(wàn)元的?維修項(xiàng)目?，由審批?人審批即?可；維修?金額超過(guò)?五萬(wàn)元的?較大維修?項(xiàng)目須上?報(bào)集團(tuán)，?經(jīng)集團(tuán)總?經(jīng)理辦公?會(huì)議研究?決定后再?報(bào)審批人?審批。財(cái)?務(wù)部門(mén)應(yīng)?對(duì)審批手?續(xù)及維修?預(yù)算進(jìn)行?嚴(yán)格審查?，符合以?上規(guī)定，?并辦理了?相關(guān)手續(xù)?后方可辦?理預(yù)付款?手續(xù)。內(nèi)?控及保障?1、資?產(chǎn)管理部?門(mén)對(duì)資產(chǎn)?的維修結(jié)?果負(fù)責(zé)。?資產(chǎn)的維?修必須經(jīng)?資產(chǎn)管理?部門(mén)同意?后方可進(jìn)?行，否則?不予報(bào)銷(xiāo)?。2、?單項(xiàng)維修?金額超過(guò)?一萬(wàn)元的?維修項(xiàng)目?，由資產(chǎn)?管理部門(mén)?及資產(chǎn)使?用部門(mén)與?維修單位?簽訂維修?合同（或?對(duì)方單位?出具的質(zhì)?量保證承?諾），明?確維修日?期、質(zhì)量?保證、雙?方的權(quán)力?與責(zé)任等?。3、?資產(chǎn)管理?部門(mén)應(yīng)對(duì)?維修單位?的情況進(jìn)?行了解，?承承擔(dān)較?大維修項(xiàng)?目的單位?，應(yīng)有一?定的規(guī)模?、能承擔(dān)?維修責(zé)任?和義務(wù)。?4、金?額___?_元以下?的小修理?及零星開(kāi)?支費(fèi)用，?由資產(chǎn)管?理部門(mén)主?要負(fù)責(zé)人?組織人員?進(jìn)行維修?。報(bào)銷(xiāo)規(guī)?定由經(jīng)?辦人填制?報(bào)銷(xiāo)單，?后附正式?發(fā)票、維?修預(yù)算、?合同、費(fèi)?用審批單?，經(jīng)資產(chǎn)?管理部門(mén)?負(fù)責(zé)人審?核簽字后?，報(bào)財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人、?總經(jīng)理審?核，由審?批人簽批?，手續(xù)齊?全后到財(cái)?務(wù)部門(mén)辦?理報(bào)銷(xiāo)手?續(xù)。第?七節(jié)、辦?公費(fèi)用報(bào)?銷(xiāo)管理辦?公用品報(bào)?銷(xiāo)（1?）嚴(yán)格預(yù)?算管理，?超月度預(yù)?算___?_%以上?的部分實(shí)?行財(cái)務(wù)備?案，將該?信息及4?時(shí)傳遞至?公司績(jī)效?考核機(jī)構(gòu)?進(jìn)行扣分?。（2?）由經(jīng)辦?人填制報(bào)?銷(xiāo)單，后?附有正式?發(fā)票、費(fèi)?用審批單?，經(jīng)部門(mén)?負(fù)責(zé)人審?核簽字后?，報(bào)財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人、?總經(jīng)理審?核，審核?無(wú)誤后，?由集團(tuán)審?批人簽批?。以上手?續(xù)齊全后?辦理報(bào)銷(xiāo)?手續(xù)。?辦公電話(huà)?費(fèi)報(bào)銷(xiāo)?（1）各?公司副總?經(jīng)理、集?團(tuán)各副部?長(zhǎng)以上高?管人員及?特批的業(yè)?務(wù)部門(mén)固?定電話(huà)費(fèi)?據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)?。（2?）其他人?員、部門(mén)?實(shí)行單部?限額控制?，限額如?下：營(yíng)?銷(xiāo)部門(mén)。?實(shí)報(bào)，業(yè)?務(wù)部門(mén)_?___元?，辦公室?____?元，財(cái)務(wù)?部___?_元，門(mén)?衛(wèi)室__?__元。?（3）?限額以?xún)?nèi)?據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)?，超限額?部分的_?___%?由部門(mén)負(fù)?責(zé)人的工?資中扣除?，剩余_?___%?由部門(mén)其?他人員均?攤，由其?工資中扣?除。報(bào)刊?、資料報(bào)?銷(xiāo)各部?門(mén)訂閱報(bào)?刊、雜志?、業(yè)務(wù)書(shū)?籍、資料?，均由辦?公室統(tǒng)一?訂閱。個(gè)?人使用的?非本職工?作需要的?學(xué)習(xí)資料?書(shū)刊不能?報(bào)銷(xiāo)。?第八節(jié)、?通訊費(fèi)報(bào)?銷(xiāo)管理報(bào)?銷(xiāo)范圍?通訊費(fèi)是?指因工作?崗位需要?而使用移?動(dòng)電話(huà)鎖?產(chǎn)生的費(fèi)?用，不含?固定電話(huà)?和網(wǎng)絡(luò)信?息費(fèi)，通?訊費(fèi)不受?通訊工具?限制，超?支部分自?理。通?訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)?。集團(tuán)高?管、各公?司總經(jīng)理?____?元，各公?司副總經(jīng)?理、集團(tuán)?各部門(mén)部?長(zhǎng)、主任?____?元，集團(tuán)?各部門(mén)副?部長(zhǎng)（部?長(zhǎng)助理）?、副主任?、各公司?總經(jīng)理助?理___?_元，各?公司部門(mén)?經(jīng)理、集?團(tuán)各部主?管、會(huì)計(jì)?主管、集?團(tuán)秘書(shū)_?___元?，各公司?業(yè)務(wù)主管?、秘書(shū)、?司機(jī)、出?納___?_元，班?組長(zhǎng)__?__元，?重要崗位?且外勤聯(lián)?系較多的?員工（需?經(jīng)集團(tuán)批?準(zhǔn)）__?__元。?管理規(guī)定?（1）?通訊費(fèi)每?月隨工資?發(fā)放，超?支部分個(gè)?人負(fù)擔(dān)。?（2）?凡享受保?修通訊費(fèi)?待遇的職?工，其移?動(dòng)通訊工