2023年初級銀行從業(yè)資格《風險管理》押題卷1

單選題（共80題，共80分）1.下列關于不良資產(chǎn)處置方法中的清收處置的說法，錯誤的是（）。A.不良貸款清收，是指不良貸款本息以貨幣資金凈收回B.不良貸款清收管理包括不良貸款的清收、盤活、保全和以資抵債C.按照對于債務人資產(chǎn)等處置的方式，處置可分為處置抵（質(zhì)）押物、以物抵債及抵債資產(chǎn)處置、破產(chǎn)清算等D.按照是否采用法律手段，清收可以分為常規(guī)催收、破產(chǎn)清算【答案】D【解析】按照是否采用法律手段，清收可以分為常規(guī)催收、依法收貸等。2.在商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級法中，下列關于違約概率與違約損失率的表述最恰當?shù)氖牵ǎ.違約概率針對銀行的交易對手而言，違約損失率則針對銀行每一交易品種而言B.違約概率與信貸資產(chǎn)保障無關，違約損失率與信貸資產(chǎn)保障有關C.違約概率與客戶信用等級密切相關，違約損失率與客戶信用等級無關D.商業(yè)銀行應根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)信息自行計算違約概率和違約損失率【答案】A【解析】違約損失率指估計的某一債項違約后損失的金額占該違約債項風險暴露的比例，違約概率是指借款人在未來一定時期內(nèi)發(fā)生違約的可能性。3.對基礎金融產(chǎn)品來說，信用風險造成的損失最多是其債務的全部（）。A.面值之和B.賬面價值C.公允價值D.市場價值【答案】B【解析】信用風險對基礎金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同，對基礎金融產(chǎn)品（如債券、貸款）而言，信用風險造成的損失最多是其債務的全部賬面價值;而對衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險損失不容忽視。4.抵押權證、房產(chǎn)證丟失屬于（）因素引起的操作風險。A.員工因素B.內(nèi)部流程C.系統(tǒng)缺陷D.外部事件【答案】B【解析】商業(yè)銀行的操作風險可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。其中，內(nèi)部流程引起的操作風險主要包括流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產(chǎn)品服務缺陷、泄密、與客戶糾紛等。其中，文件或合同缺陷主要表現(xiàn)為抵押權證、房產(chǎn)證丟失等。5.某商業(yè)銀行通過操作風險與控制自我評估（RCSA），發(fā)現(xiàn)網(wǎng)點A的效益不高、操作風險暴露較為嚴重，決定撤并該網(wǎng)點，這種風險管理方式屬于（）。A.風險對沖B.風險分散C.風險轉移D.風險規(guī)避【答案】D【解析】D項符合題意，風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場，以避免承擔該業(yè)務或市場風險的策略性選擇。6.與市場風險和信用風險相比，商業(yè)銀行的操作風險具有（）。A.特殊性、非營利性B.普遍性、非營利性C.特殊性、營利性D.普遍性、營利性【答案】B【解析】與市場風險和信用風險相比，商業(yè)銀行的操作風險具有普遍性，操作風險存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個方面。操作風險并不能為商業(yè)銀行帶來盈利，具有非營利性。7.下列關于金融風險造成的損失的說法中，錯誤的是（）。A.金融風險可能造成的損失分為預期損失、非預期損失和災難性損失B.商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失C.商業(yè)銀行通常依靠中央銀行救助來應對非預期損失D.商業(yè)銀行對于規(guī)模巨大的災難性損失，一般需要通過保險手段來轉移【答案】C【解析】商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收預期損失；利用資本金來應對非預期損失；對于規(guī)模巨大的災難性損失，如地震、火災等，可以通過購買商業(yè)保險轉移風險；對于因衍生產(chǎn)品交易等過度投機行為所造成的災難性損失，則應當采取嚴格限制高風險業(yè)務/行為的做法加以規(guī)避。8.權威信用評級機構將一家受金融危機影響的AAA級企業(yè)改評為AA級，則表明與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務往來的商業(yè)銀行所面臨的（）增加。A.聲譽風險B.操作風險C.信用風險D.法律風險【答案】C【解析】信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價值，從而給債權人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風險。該企業(yè)的評級下降會使與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務往來的商業(yè)銀行所面臨的信用風險增加。9.下列選項中，商業(yè)銀行一線業(yè)務部門的操作風險管理職責為（）。A.擬定本行操作風險管理政策、程序和具體的操作規(guī)程B.協(xié)助其他部門識別、評估、監(jiān)測、控制及緩釋操作風險C.根據(jù)本行統(tǒng)一的操作風險管理評估方法識別、監(jiān)測本部門的操作風險D.建立適用于全行的操作風險基本控制標準【答案】C【解析】業(yè)務條線部門是第一道風險防線，它是風險的承擔者，應負責持續(xù)識別、評估和報告風險敞口。10.國別風險不同于商業(yè)銀行所面臨的一般風險。據(jù)此，下列表述中錯誤的是()。A.國別風險產(chǎn)生或存在于跨國的經(jīng)濟、金融和貿(mào)易活動中B.國別風險不可以轉移C.國別風險是和國家主權密切相關的風險D.國別風險是由不可抗拒的國外風險因素造成的【答案】B【解析】商業(yè)銀行可以通過投保國別風險保險來轉移風險口投保人通過支付一定的保費將所承擔的國別風險轉移給承保人。11.商業(yè)銀行的下列風險評級中，評級結果不包含違約概率的是（）。A.主權評級B.國別評級C.法人客戶評級D.個人客戶評級【答案】B【解析】國別評級綜合反映了國別風險的大小，通常包括一國(地區(qū))政治經(jīng)濟、財政、國際收支、營商環(huán)境等因素。國別風險等級僅表示排序，不代表違約率。12.下列關于抵押品管理的敘述中，錯誤的是()。A.抵押品管理實際上是日常管理最常用的手段B.銀行往往首先使用抵押的方式獲得流動性，而非資產(chǎn)出售的方式C.在國內(nèi)的銀行間市場上，回購的交易頻率和市場規(guī)模遠低于債券交易D.為了能夠快速及時地通過抵押品方式獲得流動性，銀行應建立良好的抵押品管理機制【答案】C【解析】在國內(nèi)的銀行間市場上，回購的交易頻率和市場規(guī)模遠高于債券交易。13.到期資產(chǎn)與到期負債若未能匹配，則形成資產(chǎn)負債的（）。A.金額錯配B.期限錯配C.止損錯配D.流動性錯配【答案】B【解析】理想情況下，到期資產(chǎn)與到期負債的到期日和規(guī)模都應當匹配;如果未能匹配，則形成了資產(chǎn)負債的期限錯配，并可能因此造成流動性風險。14.非交易性外匯敞口是由于銀行資產(chǎn)與負債之間的（）而產(chǎn)生的。A.利息波動B.匯率波動C.財務風險D.幣種不匹配【答案】D【解析】非交易性外匯敞口是因為銀行資產(chǎn)、負債之間的幣種不匹配而產(chǎn)生的，包括商業(yè)銀行在對資產(chǎn)負債表的會計處理中，將功能貨幣轉換成記賬貨幣時，因匯率變動產(chǎn)生的風險。15.根據(jù)正常貸款遷徙率的計算公式，在其他條件不變的情況下，下列說法中錯誤的是（）。A.期初正常類貸款余額越多，正常貸款遷徙率越低B.期初正常類貸款期間減少金額越多，正常貸款遷徙率越低C.期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額越多，正常貸款遷徙率越高D.期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額越多，正常貸款遷徙率越高【答案】B【解析】正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初關注類貸款中轉為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額）×100%。由此可知，其他條件不變的情況下，期初正常類貸款期間減少金額越多，分母越小，正常貸款遷徙率越高。16.下列不屬于企業(yè)集團橫向多元化形式的是（）。A.下游企業(yè)將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售B.集團內(nèi)部兩個企業(yè)之間大量資產(chǎn)的并購C.母公司從子公司套取現(xiàn)金D.母公司將資產(chǎn)以低于評估的價格轉售給上市子公司【答案】A【解析】橫向多元化企業(yè)集團內(nèi)部的關聯(lián)交易主要是集團內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務重組，顯然B、C、D三項均是正確的，而A項屬于企業(yè)集團縱向一體化的內(nèi)容。17.巴塞爾協(xié)議Ⅲ顯著提高了資本充足率的監(jiān)管標準，通常情況下普通商業(yè)銀行的普通股充足率應達到()，總資本充足率不得低于()。A.1％；3.5％B.3.5％；1％C.7％；10.5％D.10.5％；7％【答案】C【解析】巴塞爾協(xié)議Ⅲ顯著提高了資本充足率的監(jiān)管標準，通常情況下普通商業(yè)銀行的普通股充足率應達到7％，總資本充足率不得低于10．5％，同時進一步要求全球系統(tǒng)重要性銀行須計提1％～3．5％的附加資本要求。18.下列資本工具中，()屬于商業(yè)銀行的二級資本。A.優(yōu)先股及其溢價B.一般風險準備可計入部分C.超額貸款損失準備可計入部分D.資本公積及盈余公積可計入部分【答案】C【解析】二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備可計入部分、少數(shù)股東資本可計入部分。資本公積可計入部分、盈余公積、一般風險準備屬于核心一級資本。優(yōu)先股及其溢價屬于其他一級資本。19.因交易員主動持有或提高風險敞口所導致的超限是指()。A.主動超限B.被動超限C.實質(zhì)性超限D.非實質(zhì)性超限【答案】A【解析】主動超限是指因交易員主動持有或提高風險敞口所導致的超限。20.信貸審批或信貸決策應遵循的原則不包括()。A.審貸分離原則B.統(tǒng)一考慮原則C.公平對待原則D.展期重審原則【答案】C【解析】信貸審批或信貸決策應遵循的原則包括審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則和展期重審原則。21.下列關于銀行資產(chǎn)、負債利率風險的說法，不正確的是（）。A.當市場利率上升時，銀行資產(chǎn)價值下降B.當市場利率上升時，銀行負債價值上升C.資產(chǎn)的久期越長，資產(chǎn)的利率風險越大D.負債的久期越長，負債的利率風險越大【答案】B【解析】當市場利率上升時，銀行負債價值下降。22.在《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》中，核心負債比率為核心負債與負債總額之比，不得低于（）。A.20%B.40%C.60%D.80%【答案】C【解析】考察流動性風險監(jiān)管指標。23.按照業(yè)務特點和風險特性的不同，商業(yè)銀行的客戶可以分為()。A.公共客戶和私人客戶B.法人客戶和個人客戶C.單一法人客戶和集團法人客戶D.企業(yè)類客戶和機構類客戶【答案】B【解析】根據(jù)商業(yè)銀行不同客戶的信貸業(yè)務特點及各自的風險特性，可將商業(yè)銀行客戶劃分為法人客戶與個人客戶，法人客戶根據(jù)其組織形式不同劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。24.通常情況下，下列商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性自高至低排序正確的是()。(1)國債。(2)同業(yè)借款。(3)在子公司的投資。(4)可出售的貸款組合。A.（2）（1）（4）（3）B.（1）（2）（4）（3）C.（2）（1）（3）（4）D.（1）（2）（3）（4）【答案】B【解析】巴塞爾委員會將銀行資產(chǎn)按流動性高低分為四類：（1）最具有流動性的資產(chǎn)，如現(xiàn)金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券。（2）其他可在市場上交易的證券，如股票和同業(yè)借款。（3）商業(yè)銀行可出售的貸款組合，一些貸款組合雖然有可供交易的市場，但在流動性分析的框架內(nèi)卻可能被視為不能出售。（4）流動性最差的資產(chǎn)包括實質(zhì)上無法進行市場交易的資產(chǎn)，如無法出售的貸款、銀行的房產(chǎn)和在子公司的投資、存在嚴重問題的信貸資產(chǎn)等。25.《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》加強了對商業(yè)銀行()的信息披露要求。A.資本計量和管理B.公司治理情況C.財務會計制度D.年度重大事項【答案】A【解析】中國銀監(jiān)會于2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中關于信息披露的要求側重于商業(yè)銀行資本計量和管理相關信息的披露。銀監(jiān)會于2007年制定的《商業(yè)銀行信息披露辦法》著重對銀行整體經(jīng)營狀況的信息披露進行要求，特別是對銀行會計信息的披露作出了相應的規(guī)定。26.下列關于商業(yè)銀行業(yè)務外包管理的說法中，錯誤的是()。A.商業(yè)銀行外包管理的組織架構包括董事會、高級管理層及監(jiān)事會B.董事會負責審議批準外包的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃C.高級管理層負責制定外包戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃D.高級管理層負責制定外包風險管理的政策、操作流程和內(nèi)控制度【答案】A【解析】商業(yè)銀行外包管理的組織架構包括董事會、高級管理層及外包管理團隊。27.下列關于銀行機構信息披露的說法中，錯誤的是()。A.銀行機構的信息披露主要是會計信息披露B.銀行機構的信息披露有利于社會大眾及監(jiān)管機構對銀行的監(jiān)督管理C.銀行機構信息披露具體披露的內(nèi)容和要求，可按安全性、流動性和效益性三個方面確定D.銀行機構要真實/全面、及時、充分地進行信息披露，提高銀行經(jīng)營透明度【答案】A【解析】銀行機構的信息披露主要分為會計信息披露和監(jiān)管要求的信息披露兩大類。28.在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要素的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響的市場風險計量方法是()。A.久期分析B.情景分析C.敏感性分析D.外匯敞口分析【答案】C【解析】敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要素的微小變化可能會對金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟價值產(chǎn)生的影響。29.貸款損失準備包括一般準備、專項準備和特種準備。其中，()指針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風險計提的準備。A.一般準備B.專項準備C.特種準備D.一般風險準備【答案】C【解析】貸款損失準備包括一般準備、專項準備和特種準備。其中，特種準備指針對某一國家、地區(qū)、行業(yè)或某一類貸款風險計提的準備。30.《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行監(jiān)事會應對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并至少()一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。A.每日B.每月C.每季D.每年【答案】D【解析】商業(yè)銀行監(jiān)事會應對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。31.與風險管理“三道防線”相呼應，前中后臺分離體現(xiàn)了通過職責分工和流程安排形成的相互監(jiān)督和制約的風險治理原則。下列關于前中后臺的說法中，錯誤的是()。A.前臺主要是市場營銷部門，負責對公司類、機構類和個人類目標客戶開展市場營銷，推介金融服務方案B.前臺主要是人力資源管理、稽核監(jiān)督、業(yè)務處理、信息技術等支持保障部門C.中臺主要是財務管理和風險管理部門，負責信用分析、貸款審核、風險評價控制等D.后臺主要是人力資源管理、稽核監(jiān)督、業(yè)務處理、信息技術等支持保障部門【答案】B【解析】前臺主要是市場營銷部門，負責對公司類、機構類和個人類目標客戶開展市場營銷，推介金融服務方案。32.使用現(xiàn)金流分析中，當商業(yè)銀行的資金來源大于資金使用時，表明()。A.商業(yè)銀行流動性相對充足B.可能給運營帶來風險C.商業(yè)銀行盈利增加D.商業(yè)銀行安全性降低【答案】A【解析】當資金來源大于資金使用時，出現(xiàn)資金剩余，表明商業(yè)銀行擁有一個“流動性緩沖器”，即流動性相對充足。33.在巴塞爾協(xié)議Ⅲ中，核心一級資本不包括的內(nèi)容是()。A.優(yōu)先股及其溢價B.實收資本或普通股C.資本公積可計入部分D.盈余公積【答案】A【解析】在巴塞爾協(xié)議Ⅲ中，核心一級資本主要包括實收資本或普通股、資本公積可計入部分、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股東資本可計入部分。A項，優(yōu)先股及其溢價屬于其他一級資本。34.下列關于總敞口頭寸的說法中，錯誤的是()。A.總敞口頭寸反映整個貨幣組合的外匯風險B.累計總敞口頭寸法比較激進C.凈總敞口頭寸等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差D.短邊法計算的總敞口頭寸等于凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和中的較大值【答案】B【解析】累計總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進。35.以下關于聲譽風險評估的敘述，錯誤的是()。A.聲譽風險管理部門應當將收集到的聲譽風險因素按照影響程度和緊迫性進行優(yōu)先排序B.聲譽風險評估的關鍵在于深刻理解潛在風險事件中，利益持有者對商業(yè)銀行有何期待，以及商業(yè)銀行對此應當作何反應C.聲譽風險管理部門應當采取事后調(diào)查方法，了解公眾對商業(yè)銀行經(jīng)營活動中的可能變化持何種態(tài)度D.監(jiān)管機構責令整改的不利信息／事件屬于商業(yè)銀行需要作出預先評估的聲譽風險事件【答案】C【解析】聲譽風險管理部門可以采取事先調(diào)查等方法，了解典型客戶或公眾對商業(yè)銀行經(jīng)營活動中的可能變化持何種態(tài)度，以盡量準確預測此類變化可能產(chǎn)生的積極或消極結果。36.在信息披露不充分的條件下，為了達到有效銀行監(jiān)管的目的，監(jiān)管當局必須強化信息披露監(jiān)控機制，其具體措施不包括()。A.懲罰機制B.獎勵機制C.日常監(jiān)督機制D.監(jiān)管當局責任【答案】B【解析】在信息披露不充分的條件下，為了達到有效銀行監(jiān)管的目的，監(jiān)管當局必須強化信息披露監(jiān)控機制，包括：①日常監(jiān)督機制。②懲罰機制。③監(jiān)管當局責任。37.國際銀行業(yè)開展實質(zhì)性風險評估主要采用的方法是()。A.打分卡方法B.基本指標法C.高級計量法D.標準法【答案】A【解析】國際銀行業(yè)開展實質(zhì)性風險評估主要采用打分卡方法?；局笜朔?、高級計量法與標準法屬于操作風險資本計量方法。38.()是在前一流程的基礎上，對風險發(fā)生的可能性、風險將導致的后果及嚴重程度進行充分的分析和評估，從而確定風險水平的過程。A.風險識別B.風險計量C.風險監(jiān)測D.風險控制【答案】B【解析】考察風險管理各個流程的定義。39.實現(xiàn)銀行賬戶利率風險控制的方法不包括()。A.表內(nèi)方法B.表外方法C.政府管控D.風險資本限額【答案】C【解析】實現(xiàn)銀行賬戶利率風險控制的方法主要有表內(nèi)方法、表外方法以及風險資本限額三種。40.下列不屬于客戶風險監(jiān)測實力類指標的是()。A.人力資源B.資質(zhì)等級C.成本管理D.管理層素質(zhì)【答案】D【解析】實力類指標包括資金實力、技術及設備的先進性、人力資源、資質(zhì)等級、運營效率、成本管理、重大投資影響、對外擔保因素影響等。D項屬于品質(zhì)類指標。41.在對貸款保證人進行的分析中，下列各項屬于考察范圍的是()。A.保證人的關聯(lián)方B.保證人的行業(yè)地位C.保證人的保證意愿D.保證人的貸款規(guī)?！敬鸢浮緾【解析】對貸款的保證人應考察的方面包括：①保證人的資格；②保證人的財務實力；③保證人的保證意愿；④保證人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的關系；⑤保證的法律責任。42.商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略風險管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設，下列不屬于戰(zhàn)略風險管理基本假設的是()。A.準確預測未來風險事件的可能性是存在的B.預防工作有助于避免或減少風險事件和未來損失C.減少風險發(fā)生的可能性D.如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉變?yōu)榘l(fā)展機會【答案】C【解析】商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略風險管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設，屬于戰(zhàn)略風險管理基本假設的有：①準確預測未來風險事件的可能性是存在的；②預防工作有助于避免或減少風險事件和未來損失；③如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉變?yōu)榘l(fā)展機會。43.商業(yè)銀行的審計部門應當定期對市場風險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價，審計的頻率為（）。A.至少每年一次B.至少每兩年一次C.每兩年一次D.每三年一次【答案】A【解析】銀行的審計部門應當定期（至少每年一次）對市場風險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價。44.()是根據(jù)風險資產(chǎn)的歷史違約數(shù)據(jù)，計算在未來一定持有期內(nèi)不同信用等級的客戶／債項的違約概率。A.RiskCalc模型B.死亡率模型C.CreditMonitor模型D.KPMG風險中性定價模型【答案】B【解析】死亡率模型是根據(jù)風險資產(chǎn)的歷史違約數(shù)據(jù)，計算在未來一定持有期內(nèi)不同信用等級的客戶／債項的違約概率。通常分為邊際死亡率和累計死亡率。45.下列選項中，不屬于個人信貸業(yè)務內(nèi)容的是（）。A.個人住房按揭貸款B.個人小額耐用消費品貸款C.個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款D.個人質(zhì)押貸款【答案】B【解析】個人信貸業(yè)務包括個人住房按揭貸款、個人大額耐用消費品貸款、個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款和個人質(zhì)押貸款等業(yè)務品種。46.（）通常設置最高風險管理委員會，負責擬定全行的風險管理政策和指導原則。A.董事會B.高級管理層C.監(jiān)事會D.風險管理總監(jiān)【答案】A【解析】董事會是最終決策機構，監(jiān)事會獨立于董事會，董事會設置最高風險管理委員會負責擬定全行的風險管理政策和指導原則。高級管理層負責執(zhí)行董事會審批通過的政策。47.銀行風險管理的流程是（）。A.風險控制-風險識別-風險監(jiān)測-風險計量B.風險識別-風險控制-風險監(jiān)測-風險計量C.風險識別-風險計量-風險監(jiān)測-風險控制D.風險控制-風險識別-風險計量-風險監(jiān)測【答案】C【解析】按照良好的公司治理結構和內(nèi)部控制機制，商業(yè)銀行的風險管理流程可以概括為風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟。48.下列關于商業(yè)銀行資本的說法，正確的是（）。A.賬面資本即總資產(chǎn)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表上所有者權益加負債部分B.賬面資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般風險準備、投資重估儲備和未分配利潤等C.經(jīng)濟資本是指商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管當局關于合格資本的法規(guī)與指引發(fā)行的所有合格的資本工具D.監(jiān)管資本是指商業(yè)銀行用于彌補預期損失的資本【答案】B【解析】A項，賬面資本即所有者權益，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表上所有者權益部分；C項，經(jīng)濟資本應是指商業(yè)銀行用于彌補“非預期損失”的資本；D項，監(jiān)管資本是指商業(yè)銀行根據(jù)監(jiān)管當局關于合格資本的法規(guī)與指引發(fā)行的所有合格的資本工具。49.財政存款需全額上繳央行，相當于執(zhí)行（）的存款準備金率。A.10％B.50％C.100％D.200％【答案】C【解析】宏觀經(jīng)濟因素主要包括外匯占款、貸款投放、現(xiàn)金支取和財政存款四個因素。財政存款需全額上繳央行，相當于執(zhí)行100%的存款準備金率。當企業(yè)存款和個人存款通過繳稅等方式轉換成財政存款的時候，銀行體系的超額準備全頭寸會減少。50.下列關于操作風險的說法，不正確的是（）。A.由于疏忽、事故或自然災害等事件造成實物資產(chǎn)的直接損壞或價值的減少是資產(chǎn)損失B.由于內(nèi)部操作風險事件，導致商業(yè)銀行未能履行應承擔的責任造成對外的賠償是對外賠償C.因操作風險事件所遭受的監(jiān)管部門或有權機關罰款及其他處罰屬于法律成本D.由于偷盜、欺詐、未經(jīng)授權活動等操作風險事件所導致的資產(chǎn)賬面價值直接減少是賬面減值【答案】C【解析】因操作風險事件所遭受的監(jiān)管部門或有權機關罰款及其他處罰屬于監(jiān)管罰沒。如違反產(chǎn)業(yè)政策、監(jiān)管法規(guī)等所遭受的罰款、吊銷執(zhí)照等。51.利用信用評分模型講行信用風險管理時，對個人客戶而言，可觀察到的特征變量不包括（）。A.收入B.資產(chǎn)C.年齡D.財務比率【答案】D【解析】信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款人特征變量計算出一個數(shù)值（得分）來代表債務人的信用風險，并將借款人歸類于不同的風險等級。對個人客戶而言，可觀察到的特征變量主要包括收入、資產(chǎn)、年齡、職業(yè)以及居住地等;對法人客戶而言，包括現(xiàn)金流量、各種財務比率等。52.目前，巴塞爾委員會將全球系統(tǒng)重要性銀行分為5個組別，資本附加要求分別為1%、1.5%、2%、2.5%、3.5%，一般銀行的杠桿率國際標準最低為3%，因此要求的最高杠桿率為（）。A.4.25%B.4%C.3.75%D.4.75%【答案】D【解析】全球系統(tǒng)性銀行的杠桿率最低要求=一般銀行杠桿率最低要求+50%×系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，因此最高杠桿率=3%+3.5%×50%=4.75%。53.一般而言，專家系統(tǒng)在分析信用風險時主要考慮與借款人和市場有關的因素。下列不屬于與借款人有關的因素的是（）。A.聲譽B.杠桿C.收益波動性D.利率水平【答案】D【解析】一般而言，專家系統(tǒng)在分析信用風險時主要考慮兩方面的因素：（1）與借款人有關的因素，包括聲譽、杠桿和收益波動性。（2）與市場有關的因素，包括經(jīng)濟周期、宏觀經(jīng)濟政策和利率水平。54.在對商業(yè)銀行客戶進行信用風險識別時，以下不屬于財務報表分析的是（）。A.財務報表是否如實提供會計信息B.財務報表是否采用統(tǒng)一的編制基礎C.核查存貨周轉率、流動資產(chǎn)周轉率等營運能力比率D.有無隨意變更會計處理方法【答案】C【解析】財務報表分析：（1）識別和評價財務報表風險。主要關注財務報表的編制方法及其質(zhì)量能否充分反映客戶實際和潛在的風險，例如，有無隨意變更會計處理方法，報表編制基礎是否一致，是否按規(guī)定建立并實施內(nèi)部會計監(jiān)督或拒絕依法實施監(jiān)督，是否如實提供會計信息等。（2）識別和評價經(jīng)營管理狀況。（3）識別和評價資產(chǎn)管理狀況。（4）識別和評價負債管理狀況。C選項，核查存貨周轉率、流動資產(chǎn)周轉率等營運能力比率屬于財務比率分析。55.下列屬于操作風險外部事件方面表現(xiàn)形式的是（）。A.文件或合同缺陷B.擔保品管理不當C.控制和報告不力D.交通事故【答案】D【解析】操作風險外部事件方面表現(xiàn)為外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。A、B、C項屬于操作風險內(nèi)部流程方面的表現(xiàn)。56.假設某外幣資產(chǎn)1天的風險價值VaR在99%的置信區(qū)間內(nèi)為1萬美元，則其對應的10天的風險價值VaR最接近于（）。A.9.9萬美元B.3.33萬美元C.10萬美元D.3.16萬美元【答案】C【解析】外幣資產(chǎn)1天的風險價值VaR在99%的置信區(qū)間內(nèi)為1萬美元，則意味著該外匯資產(chǎn)在次日交易中，有99%的可能性其損失不會超過1萬美元。因而，其對應的10天的風險價值VaR最接近于10×1＝10（萬美元）。57.下列關于流動性風險的說法中，正確的是（）。A.流動性風險是一種單一風險B.流動性風險是一種多維風險C.只有商業(yè)銀行的流動性計劃不完善時，才會產(chǎn)生流動性風險D.流動性風險與市場風險沒有任何關系【答案】B【解析】流動性風險通常被視為一種多維風險，它的產(chǎn)生除了因為商業(yè)銀行的流動性計劃不完善之外，信用、市場、操作等風險領域的管理缺陷同樣會導致商業(yè)銀行流動性不足，甚至引發(fā)風險擴散，造成整個金融系統(tǒng)出現(xiàn)流動性困難。58.按照（）的流程，可大致分為評級授信、貸前調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。A.法人信貸業(yè)務B.柜臺業(yè)務C.個人信貸業(yè)務D.資金交易業(yè)務【答案】A【解析】法人信貸業(yè)務是我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務種類之一。按照法人信貸業(yè)務的流程，可大致分為評級授信、貸前調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放和貸后管理六個環(huán)節(jié)。59.以下因素不會影響商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結構的是（）。A.央行宣布上調(diào)利率0.3％B.滬市投資收益率上漲7％C.貸款人推進新的貸款請求D.商業(yè)銀行增加網(wǎng)點數(shù)量【答案】D【解析】除了每日客戶存取款、貸款發(fā)放歸還、資金交易等會改變商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結構外，存貸款基準利率的調(diào)整也會導致其資產(chǎn)負債期限結構發(fā)生變化。其他諸如股票市場投資收益率上升時，存款人傾向于將資金從銀行轉到股票市場，而借款人可能會推進新的貸款請求或加速提取那些支付低利率的信貸額度，也將對商業(yè)銀行的流動性狀況造成影響。60.下列關于杠桿比率指標的計算公式中，錯誤的是（）。A.資產(chǎn)負債率=（負債總額／資產(chǎn)總額）X100％B.有形凈值債務率=[負債總額／（股東權益-無形資產(chǎn)凈值）]X100％C.利息償付比率（利息保障倍數(shù)）=（稅前凈利潤+利息費用）／利息費用D.利息償付比率（利息保障倍數(shù)）=[（凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷）+利息費用-所得稅]／利息費用【答案】D【解析】利息償付比率（利息保障倍數(shù)）=（稅前凈利潤+利息費用）／利息費用=（經(jīng)營活動現(xiàn)金流量+利息費用+所得稅）／利息費用=[（凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷）+利息費用+所得稅]／利息費用。61.假設其他條件相同，則下列關于商業(yè)銀行各種流動性比率的表述中，錯誤的是（）。A.銀行現(xiàn)金頭寸指標越高，流動性風險越低B.銀行存貸比比率越高，流動性風險越高C.銀行貸款總額與總資產(chǎn)的比率越低，流動性風險越高D.銀行核心存款比例越高，流動性風險越低【答案】C【解析】銀行貸款總額與總資產(chǎn)的比率越低，說明商業(yè)銀行的貸款增長潛力越大，流動性風險越低。62.下列關于商業(yè)銀行內(nèi)部控制和審計的說法中，錯誤的是（）。A.商業(yè)銀行的市場風險管理職能與業(yè)務經(jīng)營職能應當保持相對獨立B.審計應當既對負責市場風險管理的部門，也對業(yè)務經(jīng)營部門進行C.審計報告不可直接提交給董事會D.審計部門應當跟蹤檢查改進措施的實施情況，并向董事會提交有關報告【答案】C【解析】審計報告應當直接提交給董事會。63.某商業(yè)銀行信用卡業(yè)務（無擔保循環(huán)的）個人類表內(nèi)透支余額是50億，表外未使用的信用卡授信額度是200億。假設對應的表內(nèi)風險權重是75%，表外風險轉換系數(shù)是20%。則該商業(yè)銀行計量的信用卡風險加權資產(chǎn)最可能的是（）。A.67.5億B.90億C.30億D.40億【答案】A【解析】權重法下，信用風險加權資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風險加權資產(chǎn)與表外項目信用風險加權資產(chǎn)之和。其中，在計量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風險加權資產(chǎn)時，應該首先從資產(chǎn)賬面價值中扣除相應的減值準備，然后乘以各自的風險權重；在計量各類表外項目的風險加權資產(chǎn)的時候，應該將表外項目名義金額乘以信用轉換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計量風險加權資產(chǎn)。則該商業(yè)銀行計量的信用卡風險加權資產(chǎn)=（200×20%+50）×75%=67.5（億）。64.銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)是（）。A.機構準入B.市場準入C.高級管理人員準入D.運營準入【答案】B【解析】市場準入是銀行監(jiān)管的首要環(huán)節(jié)，把好市場準入關是保障銀行機構穩(wěn)健運行和金融體系安全的重要基礎。65.下列流動性監(jiān)管核心指標的計算公式，正確的是（）。A.流動性比例=流動性負債余額÷流動性資產(chǎn)余額×100%B.人民幣超額準備金率=在中國人民銀行超額準備金存款÷人民幣各項存款期末余額×100%C.核心負債比率=核心負債期末余額÷總負債期末余額×100%D.流動性缺口率=流動性缺口÷到期流動性資產(chǎn)×100%【答案】C【解析】選項A，流動性比例=流動性資產(chǎn)余額÷流動性負債余額×100%。選項B，人民幣超額準備金率=（在中國人民銀行超額準備金存款+庫存現(xiàn)金）÷人民幣各項存款期末余額×100%。選項D，流動性缺口率=流動性缺口÷90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)×100%。66.以下不是缺口分析的局限性的一項是（）。A.忽略了同一時段內(nèi)不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異B.只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險，未考慮基準風險，也未考慮支付時間的變化C.當利率的變動大于1%時，結果不準確D.不能反映利率變動對非利息收入的影響【答案】C【解析】缺口分析的局限性表現(xiàn)在4個方面：（1）忽略了同一時段內(nèi)不同頭寸的到期時間或利率重新定價期限的差異；（2）只考慮了由于重新定價期限的不同而帶來的利率風險，未考慮基準風險，也未考慮支付時間的變化；（3）不能反映利率變動對非利息收入的影響；（4）只能反映利率變動的短期影響。C選項是久期分析的局限性。故選C。67.下列關于超額備付金率的說法中，錯誤的是（）。A.是衡量銀行流動性和清償能力的一個長期指標B.用于反映銀行的現(xiàn)金頭寸情況，可以衡量銀行的流動性和清償能力C.可分幣種計算D.超額備付金率越高，銀行短期流動性越強【答案】A【解析】超額備付金率是衡量銀行流動性和清償能力的一個短期指標，該指標涵蓋范圍較窄，還要結合銀行未來的現(xiàn)金流狀況來綜合監(jiān)測銀行流動性和償付能力。68.如果兩筆貸款的信用風險隨著風險因素的變化同時上升或下降，則兩筆貸款是（）相關的，即同時發(fā)生風險損失的可能性比較（）。A.正；小B.正；大C.負；小D.負；大【答案】B【解析】如果兩筆貸款的信用風險隨著風險因素的變化同時上升或下降，則兩筆貸款是正相關的，即同時發(fā)生風險損失的可能性比較大；如果一個風險下降而另一個風險上升，則兩筆貸款就是負相關的，即同時發(fā)生風險損失的可能性比較小。69.盈利能力監(jiān)管指標不包括（）。A.不良貸款率B.資本金收益率C.凈利息收入率D.資產(chǎn)收益率【答案】A【解析】盈利能力指標都與收入收益有關。A屬于信用風險監(jiān)管指標。70.商業(yè)銀行開展外包活動應當遵循的原則不包括（）。A.制定外包的風險管理框架以及相關制度，并將其納入全面風險管理體系B.根據(jù)審慎經(jīng)營原則制定其外包戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，確定與其風險管理水平相適宜的外包活動范圍C.戰(zhàn)略管理職能適宜外包D.內(nèi)部審計職能不宜外包【答案】C【解析】商業(yè)銀行開展外包活動遵循以下原則：（1）制定外包的風險管理框架以及相關制度，并將其納入全面風險管理體系。（2）根據(jù)審慎經(jīng)營原則制定其外包戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，確定與其風險管理水平相適宜的外包活動范圍。（3）對于戰(zhàn)略管理、核心管理以及內(nèi)部審計等職能不宜外包。71.銀行監(jiān)管的基本原則中，（）是指監(jiān)管活動除法律規(guī)定需要保密的以外，應當具有適當?shù)耐该鞫取.效率原則B.公開原則C.依法原則D.公正原則【答案】B【解析】考察銀行監(jiān)管的基本原則。72.某金融產(chǎn)品的收益率為20%的概率是0.8，收益率為10%的概率是0.1，本金完全不能收回的概率是0.1，則該金融產(chǎn)品的預期收益率為（）。A.17%B.7%C.100%D.15%【答案】B【解析】該金融產(chǎn)品的預期收益率=20%×0.8+10%×0.1-100%×0.1=7%。73.傳統(tǒng)上，信用風險又被稱為（），是債務人未能如期償還債務而給經(jīng)濟主體造成損失的風險。A.市場風險B.違約風險C.操作風險D.流動性風險【答案】B【解析】考察信用風險的定義。74.下列不屬于反洗錢主要制度體系的是（）。A.客戶身份識別制度B.客戶身份資料和交易記錄保存制度C.小額交易報告制度D.大額交易報告制度【答案】C【解析】考察反洗錢制度體系的內(nèi)容。75.用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資能力的是（）。A.盈利能力比率B.效率比率C.杠桿比率D.流動比率【答案】C【解析】盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力；效率比率又稱營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力；杠桿比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力；流動比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務的能力，即分析企業(yè)當前的現(xiàn)金支付能力和應付突發(fā)事件和困境的能力。76.權重法下，對一般企業(yè)的債權，給予（）的風險權重。個人住房抵押貸款風險權重為（）。A.100％；50％B.100％；25％C.50％；25％D.50％；100％【答案】A【解析】考察權重法下，不同的資產(chǎn)類別分別對應不同的風險權重。77.銀行機構的市場準入不包括（）。A.機構準入B.業(yè)務準入C.風險機構準入D.高級管理人員準入【答案】C【解析】市場準入是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準市場主體可以進入某一領域并從事相關活動的機制。根據(jù)中國銀監(jiān)會的監(jiān)管規(guī)則，銀行機構的市場準入包括機構準入、業(yè)務準入、高級管理人員準入三個方面。78.客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶（）的計量和評級，反映客戶（）大小。A.償債能力和償還意愿；違約風險B.收入水平和償債能力；違約風險C.收入水平和償債能力；道德風險D.償債能力和償還意愿；道德風險【答案】A【解析】客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。A選項正確。79.某商業(yè)銀行2010年度營業(yè)收入為8億元；2011年度營業(yè)總收入為11.5億元，其中包括銀行賬戶出售長期持有債券的凈收益1.5億元；2012年度營業(yè)總收入為7億元，則根據(jù)基本指標法，該行2013年應持有的操作風險經(jīng)濟資本為（）。A.1.325億元B.1.25億元C.1億元D.1.5億元【答案】B【解析】該行2013年應持有的操作風險經(jīng)濟資本=（8+11.5-1.5+7）×15%/3=1.25（億元）。80.在操作風險資本計量的方法中，（）是將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為九類產(chǎn)品線，對每一類產(chǎn)品線規(guī)定不同的操作風險資本要求系數(shù)，并分別表示出對應的資本，然后加總九類產(chǎn)品線的資本即可得到商業(yè)銀行總體操作風險的資本要求。A.標準法B.高級計量法C.基本指標法D.內(nèi)部評級法多選題（共30題，共30分）【答案】A【解析】標準法將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為九條業(yè)務線，計算時需要獲得每個業(yè)務條線的總收入，然后根據(jù)各條線不同的操作風險資本要求系數(shù)，分別求出對應的資本，最后加總得到商業(yè)銀行總體操作風險資本要求。81.商業(yè)銀行在識別和分析貸款風險時，系統(tǒng)性風險因素包括（）。A.行業(yè)風險因素B.管理層風險因素C.區(qū)域風險因素D.企業(yè)產(chǎn)品銷售風險因素E.宏觀經(jīng)濟因素【答案】A、C、E【解析】商業(yè)銀行在識別和分析貸款風險時，系統(tǒng)性風險主要包括宏觀經(jīng)濟因素、行業(yè)風險和區(qū)域風險。82.授信集中度限額可以按不同維度進行設定，其中最常用的組合限額設定維度包括（）。A.行業(yè)B.產(chǎn)品C.風險等級D.擔保E.國家信用風險【答案】A、B、C、D【解析】行業(yè)、產(chǎn)品、風險等級和擔保是最常用的組合限額設定維度。對于剛開始進行組合管理的商業(yè)銀行，可主要設定行業(yè)和產(chǎn)品的集中度限額；在積累了相應的經(jīng)驗而且數(shù)據(jù)更為充分后，商業(yè)銀行再考慮設定其他維度上的組合集中度限額。E項屬于國家風險限額管理范疇。83.KPMG風險中性定價模型中用到的變量包括（）。A.非違約概率B.風險資產(chǎn)的承諾利息C.風險資產(chǎn)的回收率D.貸款期限E.借款企業(yè)的市場價值【答案】A、B、C【解析】根據(jù)KPMG風險中性定價模型，無風險資產(chǎn)的預期收益與不同等級風險資產(chǎn)的預期收益是相等的，即P1（1＋K1）＋（1－P1）×（1＋K1）×θ＝1＋i1其中，P1為期限1年的風險資產(chǎn)的非違約概率，（1－P1）即其違約概率；K1為風險資產(chǎn)的承諾利息；θ為風險資產(chǎn)的回收率，等于“1－違約損失率”；i1為期限1年的無風險資產(chǎn)的收益率。84.根據(jù)監(jiān)管規(guī)定，商業(yè)銀行所面臨的流動性風險分為（）。A.投資流動性風險B.項目流動性風險C.融資流動性風險D.機構流動性風險E.市場流動性風險【答案】C、E【解析】流動性風險包括融資流動性風險和市場流動性風險。85.下列關于商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理的描述中，正確的有（）。A.戰(zhàn)略風險管理是一種長期性管理B.戰(zhàn)略風險管理是一種短期性管理C.戰(zhàn)略風險管理強化了商業(yè)銀行對于潛在威脅的洞察力D.戰(zhàn)略風險管理成本高，且未來收益難以確定，得不償失E.良好的戰(zhàn)略風險管理最終會使商業(yè)銀行獲益【答案】A、C、E【解析】戰(zhàn)略風險管理通常被認為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)。戰(zhàn)略風險管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟損失、持久維護和提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值。戰(zhàn)略風險管理是在戰(zhàn)略管理的基礎上，進一步考慮商業(yè)銀行的戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略實施方案中的潛在風險，準確預測這些風險可能造成的影響并提前做好準備。86.某企業(yè)于當年年初向商業(yè)銀行A申請了一筆1000萬元1年期專用機器設備抵押貸款，到年底時，由于企業(yè)財務狀況惡化，無法如期全額償還本金和利息。為了減少損失，銀行緊急與企業(yè)磋商進行貸款重組，則下列重組措施中可行的有（）。A.要求企業(yè)增加貸款使用情況及重大資產(chǎn)變動的報告B.要求企業(yè)增加其董事長個人住房作為抵押品C.要求企業(yè)先償還500萬元，剩余部分展期半年D.將該筆貸款調(diào)整為信用貸款E.給予企業(yè)25％的利息減免【答案】A、C、E【解析】貸款重組主要包括但不限于以下措施：（1）調(diào)整信貸產(chǎn)品，包括從高風險品種調(diào)整為低風險品種，從有信用風險品種調(diào)整為無信用風險品種，從項目貸款調(diào)整為周轉性貸款，從無貿(mào)易背景的品種調(diào)整為有貿(mào)易背景的品種，從部分保證的品種調(diào)整為100％保證金業(yè)務品種或貼現(xiàn)。（2）減少貸款額度。（3）調(diào)整貸款期限（貸款展期或縮短貸款期限）。（4）調(diào)整貸款利率。（5）增加控制措施，限制企業(yè)經(jīng)營活動。B項，如果企業(yè)設有董事長，判斷應為有限責任公司或股份有限公司，董事長為企業(yè)投資者，對企業(yè)債務負有限責任，銀行無權要求董事長以其出資額以外的個人住房作抵押品。D項，將抵押貸款調(diào)整為信用貸款會增加信用風險。87.下列行業(yè)財務風險指標中越高越好的有（）。A.勞動生產(chǎn)率是衡量生產(chǎn)技術水平及單位員工產(chǎn)出的重要指標B.資本積累率是評價目標行業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ闹匾笜薈.行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標D.行業(yè)銷售利潤率是衡量產(chǎn)品附加值、市場競爭力及其發(fā)展?jié)摿Φ闹匾笜薊.行業(yè)盈虧系數(shù)是衡量行業(yè)風險程度的關鍵指標【答案】A、B、C、D【解析】E項，行業(yè)盈虧系數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)個數(shù)／行業(yè)內(nèi)全部企業(yè)個數(shù)，該指標是衡量行業(yè)風險程度的關鍵指標，數(shù)值越低風險越小。88.商業(yè)銀行貸款定價應當考慮的主要因素包括()。A.借款人在銀行持有的補償余額B.貸款發(fā)放的相關費用C.貸款的到期期限D.借款人的信用風險水平E.銀行的資金成本【答案】B、C、D、E【解析】A項，補償余額是銀行要求借款人在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借用額一定百分比計算的最低存款余額，不屬于貸款定價考慮的主要因素。89.商業(yè)銀行外部審計作為一種外部監(jiān)督機制，有助于()。A.引導投資者、社會公眾對銀行經(jīng)營水平和財務狀況進行分析、判斷B.發(fā)現(xiàn)銀行管理的缺陷C.約束銀行不當經(jīng)營和管理行為D.鼓勵銀行創(chuàng)新業(yè)務發(fā)展E.限制銀行資產(chǎn)規(guī)模擴張【答案】A、B、C【解析】外部審計作為一種外部監(jiān)督機制，依據(jù)審計準則，實施必要、規(guī)范的審計程序，運用專門的審計方法，對銀行的財務狀況和風險狀況進行審查，有助于發(fā)現(xiàn)銀行管理的缺陷，引導投資者、社會公眾對銀行經(jīng)營水平和財務狀況進行分析、判斷，客觀上對銀行產(chǎn)生約束作用。90.監(jiān)管機構對銀行業(yè)金融機構進行審慎有效監(jiān)管的主要目標有()。A.保護廣大存款人和金融消費者的利益B.增進市場信心C.推動銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模的快速增長D.努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定E.通過相關金融知識的宣傳教育工作和相關信息的披露，增進公眾對現(xiàn)代金融的了解【答案】A、B、D、E【解析】中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在總結國內(nèi)外銀行業(yè)監(jiān)管經(jīng)驗的基礎上，提出了四條銀行監(jiān)管的具體目標，包括：（1）通過審慎有效的監(jiān)管，保護廣大存款人和金融消費者的利益。（2）通過審慎有效的監(jiān)管，增進市場信心。（3）通過相關金融知識的宣傳教育工作和相關信息的披露，增進公眾對現(xiàn)代金融的了解。（4）努力減少金融犯罪，維護金融穩(wěn)定。91.下列關于賬面資本的說法中，正確的有()。A.賬面資本與銀行風險并無關系B.賬面資本是銀行資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)減去負債后的余額，即所有者權益C.賬面資本是銀行可以實際利用的資本D.賬面資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤等E.賬面資本就是經(jīng)濟資本【答案】B、C、D【解析】賬面資本雖然不和風險直接掛鉤，但是風險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上。故A項錯誤。經(jīng)濟資本又稱為風險資本，是指在一定的置信度和期限下，為了覆蓋和抵御銀行超出預期的經(jīng)濟損失（即非預期損失）所需要持有的資本數(shù)額，是銀行抵補風險所要求擁有的資本，并不必然等同于銀行所持有的會計資本，可能大于賬面資本，也可能小于賬面資本。故E項錯誤。92.下列各項財務指標中，通常與企業(yè)信用評級成正相關的有()。A.銷售利潤率B.利息償付比率C.資產(chǎn)負債率D.流動比率E.資產(chǎn)回報率【答案】A、B、D、E【解析】C項，資產(chǎn)負債率是負債與資產(chǎn)的比率，衡量商業(yè)銀行的償債能力，其值越大，表明企業(yè)償債能力越弱，信用評級應越低。93.日常國別風險信息監(jiān)測渠道包括（）。A.新聞平臺B.外部評級機構數(shù)據(jù)C.銀行內(nèi)部信息D.客戶反饋數(shù)據(jù)E.宏觀政策導向【答案】A、B、C【解析】日常國別風險信息監(jiān)測渠道包括：一是新聞平臺。用于收集新聞媒體發(fā)布的地方、國家、全球新聞，包括影響世界經(jīng)濟政治的重大事件、某一國家的經(jīng)濟整體動態(tài)、經(jīng)濟政治的政策制定與調(diào)整等。二是外部評級機構數(shù)據(jù)。收集世界范圍內(nèi)主要外部評級機構的信息，作為國別風險預警等級確定的外部參考信息。三是銀行內(nèi)部信息。指由銀行內(nèi)部員工發(fā)現(xiàn)，顯示銀行內(nèi)部發(fā)生嚴重風險的信息，包括某一地區(qū)或國家內(nèi)的全部分行/支行發(fā)生嚴重的損失，某一全球性公司在某一國家或區(qū)域內(nèi)發(fā)生嚴重的違約等。94.商業(yè)銀行聲譽風險管理的最佳實踐包括（）。A.為所有風險配置相應的經(jīng)濟資本B.預先做好防范危機的準備C.確保各類主要風險被正確識別、優(yōu)先排序D.推行全面風險管理理念E.改善公司治理結構【答案】B、C、D、E【解析】國內(nèi)外金融機構普遍認為聲譽風險管理的最佳實踐操作是：①推行全面風險管理理念，改善公司治理，并預先做好防范危機的準備；②確保各類風險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。95.商業(yè)銀行對同時符合下列哪些條件的微型和小型企業(yè)債權的風險權重為75％（）A.只適用于生產(chǎn)加工類型的企業(yè)B.商業(yè)銀行對單家企業(yè)的風險暴露占本行信用風險暴露總額的比例不高于0.5％C.符合國家相關部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認定標準D.單筆貸款超過600萬元E.商業(yè)銀行對單家企業(yè)的風險暴露不超過500萬元【答案】B、C、E【解析】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》第六十四條規(guī)定，商業(yè)銀行對同時符合以下條件的微型和小型企業(yè)債權的風險權重為75％：①企業(yè)符合國家相關部門規(guī)定的微型和小型企業(yè)認定標準；②商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）的風險暴露不超過500萬元；③商業(yè)銀行對單家企業(yè)（或企業(yè)集團）的風險暴露占本行信用風險暴露總額的比例不高于0.5％。96.對于可緩釋的操作風險，商業(yè)銀行可以采取的管理措施有（）。A.設定風險限額B.計提經(jīng)濟資本C.購買商業(yè)保險D.制定應急和連續(xù)營業(yè)方案E.外包非核心業(yè)務【答案】C、D、E【解析】操作風險緩釋是在量化分析風險點分布、發(fā)生概率和損失程度的基礎上，采用適當?shù)木忈尮ぞ?，限制、降低或分散操作風險。目前，主要的操作風險緩釋手段有業(yè)務連續(xù)性管理計劃、商業(yè)保險和業(yè)務外包等。97.記入交易賬簿的頭寸應當滿足下列哪些基本要求？（??）A.在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤B.具有明確的交易市場秩序C.能夠完全對沖以規(guī)避風險D.能夠準確估值E.具有明確的持有目的【答案】A、C、D【解析】交易賬簿中的金融工具和商品頭寸原則上應滿足以下條件：①在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤；②能夠完全對沖以規(guī)避風險；③能夠準確估值；④能夠進行積極的管理。98.對于全部關聯(lián)方授信總額需要扣除的有（）。A.全部關聯(lián)方的授信余額B.關聯(lián)方提供的保證金存款C.部分關聯(lián)方的授信余額D.我國中央政府債券E.關聯(lián)方質(zhì)押的銀行存單【答案】B、D、E【解析】關聯(lián)授信比例=（全部關聯(lián)方授信總額/資本凈額）×100%。全部關聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關聯(lián)方的授信余額，扣除關聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和我國中央政府債券。99.下列（）管理的不到位，可引發(fā)流動性風險。A.信用風險B.操作風險C.國別風險D.市場風險E.聲譽風險【答案】A、B、C、D、E【解析】流動性風險成因的復雜性決定了它既可以是資產(chǎn)負債期限結構不匹配等因素引發(fā)的直接風險，也可能是由于信用風險、市場風險、操作風險及其他風險引發(fā)的次生風險，但同時流動性風險又可能引發(fā)其他風險，或進一步加劇其他風險的嚴重程度，使銀行蒙受嚴重損失，甚至最終引發(fā)清償性風險。100.流動性風險限額的指標通常包括（）。A.案件風險率B.凈穩(wěn)定資金比例C.流動性比例D.操作風險經(jīng)濟資本率E.存貸比【答案】B、C、E【解析】AD屬于操作風險指標。101.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，下列可被商業(yè)銀行視為債務人違約的情形有（）A.債務人申請破產(chǎn)或已經(jīng)破產(chǎn)，由此將不履行或延期履行償付商業(yè)銀行債務B.銀行將貸款出售并承擔一定比例的賬面損失C.債務人對銀行的實質(zhì)性債務逾期超過60天D.債務人財務狀況惡化，商業(yè)銀行核銷貸款或已計提一定比例的貸款損失準備E.銀行停止對貸款計息【答案】A、B、D、E【解析】C項應為債務人對銀行的實質(zhì)性信貸債務逾期90天以上。102.國別限額類型有（）。A.敞口限額B.閉口限額C.經(jīng)濟資本限額D.市場風險限額E.行業(yè)限額【答案】A、C【解析】國別限額類型有敞口限額和經(jīng)濟資本限額。敞口限額的設定旨在控制某國家或地區(qū)敞口的持有量，以防止頭寸過分集中于某一國家或地區(qū)。國別風險敞口限額考慮風險轉移后的最終風險敞口，即凈敞口限額。經(jīng)濟資本限額的設定旨在合適地分配及控制某國別或地區(qū)所使用的經(jīng)濟資本，以防某一國家或地區(qū)占用過高的經(jīng)濟資本，超出銀行可以承受的范圍。103.商業(yè)銀行在使用內(nèi)部評級法計量信用風險監(jiān)管資本時，下列屬于合格信用緩釋工具的有（）。A.黃金B(yǎng).上市公司發(fā)行的企業(yè)債券C.商業(yè)銀行承兌的匯票D.人民銀行發(fā)行的票據(jù)E.商用房地產(chǎn)【答案】A、C、D、E【解析】B項不屬于合格信用緩釋工具，企業(yè)債券中只有我國中央政府投資的公用企業(yè)發(fā)行的企業(yè)債券才屬于合格信用緩釋工具。104.商業(yè)銀行對質(zhì)押擔保重點關注的事項包括（）。A.質(zhì)權人對質(zhì)物承擔的權利B.權利質(zhì)押的生效及轉讓C.債務履行期屆滿時質(zhì)物的處理D.質(zhì)押合同應詳細記載債務的期限E.可以作為質(zhì)物的動產(chǎn)范圍及種類【答案】A、B、C、D、E【解析】商業(yè)銀行對質(zhì)押擔保應重點關注以下事項：①可以作為質(zhì)物的動產(chǎn)/權利范圍及種類。②質(zhì)押合同應詳細記載：被擔保的主債權種類、數(shù)額；債務的期限；質(zhì)物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況；質(zhì)押擔保的范圍；質(zhì)物移交的時間；當事人認為需要約定的其他事項等。③質(zhì)權人對質(zhì)物承擔的權利、義務和責任。④權利質(zhì)押的生效及轉讓。⑤債務履行期屆滿時質(zhì)物的處理等。105.長期結構性分析的管理內(nèi)容包括（）。A.穩(wěn)定的存款基礎B.適宜的貸款渠道C.優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的總額D.現(xiàn)金凈流入與凈流出的差額E.資產(chǎn)負債期限錯配處于合理范圍【答案】A、E【解析】長期結構性分析的管理內(nèi)容包括穩(wěn)定的存款基礎，資產(chǎn)負債期限錯配處于合理范圍。106.國別風險應當至少劃分的等級包括（）。A.低B.較低C.一般D.較高E.高【答案】A、B、D、E【解析】國別風險應當至少劃分為低、較低、中、較高和高五個等級。107.依據(jù)《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）》，屬于風險監(jiān)管核心指標的有（）。A.風險抵補類指標B.風險遷徙類指標C.風險水平類指標D.風險識別類指標E.風險暴露類指標【答案】A、B、C【解析】銀行風險監(jiān)管指標設計以風險監(jiān)管為核心，以法人機構為主體，兼顧分支機構，并形成分類、分級的監(jiān)測體系。依據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標（試行）》，風險監(jiān)管核心指標分為三個主要類別：①風險水平類指標；②風險遷徙類指標；③風險抵補類指標（包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度）。108.下列對市場風險內(nèi)部模型法資本計量公式K＝Max（VaRt－1，mc×VaRavg）＋Max（sVaRt－1，ms×sVaRavg）表述正確的有（）。A.sVaRt－1為根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的壓力風險價值B.VaRt－1為根據(jù)內(nèi)部模型計量的季末風險價值C.最低市場風險資本要求為最近60個交易日壓力風險價值的均值（sVaRavg）乘以ms，ms固定為3D.最低市場風險資本要求為一般風險價值及壓力風險價值之和E.最低市場風險資本要求為最近60個交易日風險價值的均值乘以mc，mc最小為3【答案】A、D【解析】B項，VaRt－1為根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的風險價值。CE兩項，最低市場風險資本要求為一般風險價值及壓力風險價值之和。一般風險價值（VaR）為以下兩項中的較大值：①根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的風險價值（VaRt－1）；②最近60個交易日風險價值的均值（VaRavg）乘以mc，mc最小為3，根據(jù)返回檢驗的突破次數(shù)可以增加附加因子2。壓力風險價值（sVaR）為以下兩項中的較大值：①根據(jù)內(nèi)部模型計量的上一交易日的壓力風險價值（sVaRt－1）；②最近60個交易日壓力風險價值的均值（sVaRavg）乘以ms。根據(jù)目前的監(jiān)管規(guī)定，ms最小為3。109.為交易目的而持有的頭寸包括（）。A.自營頭寸B.合營頭寸C.聯(lián)營頭寸D.代客買賣頭寸E.做市交易頭寸【答案】A、D、E【解析】為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便銷售，或從實際或預期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務、做市業(yè)務和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務而持有的頭寸。