保險公司關聯(lián)交易管理辦法

保險公司關聯(lián)交易管理方法來源：中國銀行保險監(jiān)督管理委員會官網銀保監(jiān)發(fā)〔〕35號日期：9月9日各銀保監(jiān)局、各保險集團（控股）公司、保險公司、保險資產管理公司、互相保險組織：為規(guī)范保險公司關聯(lián)交易行為，加強保險公司關聯(lián)交易監(jiān)管，防備利益輸送風險，現(xiàn)將《保險公司關聯(lián)交易管理方法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。8月25日第一章總則第一條為規(guī)范保險公司關聯(lián)交易行為，防備關聯(lián)交易風險，維護保險公司獨立性和保險消費者利益，根據《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國保險法》等有關規(guī)定，制訂本方法。第二條保險公司開展關聯(lián)交易應當恪遵法律法規(guī)、國家會計制度和保險監(jiān)管規(guī)定，并采用有效方法，避免關聯(lián)方運用其特殊地位，通過關聯(lián)交易侵害保險公司或保險消費者利益。第三條銀保監(jiān)會依法對保險公司關聯(lián)交易實施監(jiān)管。第二章關聯(lián)方與關聯(lián)交易第四條保險公司的關聯(lián)方是指與保險公司存在受一方控制或重大影響關系的自然人、法人或其它組織。第五條含有下列情形之一的，為保險公司的關聯(lián)法人或其它組織：（一）保險公司的控股股東、實際控制人；（二）本條第（一）項規(guī)定以外的，持有或控制保險公司5%以上股權的法人或其它組織，及其控股股東、實際控制人；（三）本條第（一）（二）項的董事、監(jiān)事或高級管理人員控制的法人或其它組織；（四）本條第（一）（二）項所列關聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或其它組織；（五）保險公司控制或施加重大影響的法人或其它組織；（六）本方法第六條（一）至（四）項所列關聯(lián)方控制或施加重大影響的法人或其它組織。第六條含有下列情形之一的自然人,為保險公司的關聯(lián)自然人：（一）保險公司的自然人控股股東、實際控制人；（二）本條第（一）項規(guī)定以外的，持有或控制保險公司5%以上股權的自然人；（三）保險公司的董事、監(jiān)事或高級管理人員；（四）本條第（一）至（三）項所列關聯(lián)方的近親屬；（五）本方法第五條（一）（二）項所列關聯(lián)方及其控制的法人或其它組織的董事、監(jiān)事或高級管理人員；（六）保險公司控制的法人或其它組織的董事、監(jiān)事或高級管理人員。第七條保險公司能夠根據實質重于形式的原則，認定下列可能造成利益傾斜的自然人、法人或其它組織為關聯(lián)方：（一）保險公司內部工作人員及其控制的法人或其它組織；（二）保險公司及其控股股東、實際控制人的一致行動人；（三）本方法第五條第（一）（二）項的董事、監(jiān)事或高級管理人員施加重大影響的法人或其它組織；（四）本方法第六條第（一）至（三）項所列關聯(lián)方的其它關系親密的家庭組員；（五）持有保險公司控股子公司10%以上股份的自然人、法人或其它組織；（六）信托計劃等金融產品或其它合同安排的實際權益持有人或其它最后受益人；（七）與保險公司在借貸、擔保等方面存在依賴關系的公司；（八）持續(xù)三年及以上與保險公司在資金、經營、購銷等方面存在合同關系的。第八條銀保監(jiān)會能夠根據實質重于形式的原則，認定可能造成保險公司利益傾斜的任何自然人、法人或其它組織為關聯(lián)方，涉及但不限于本方法第七條規(guī)定的有關情形。第九條在過去十二個月內或者根據有關合同安排在將來十二個月內，存在本方法第五條、第六條規(guī)定情形之一的，視同保險公司關聯(lián)方。第十條保險公司的關聯(lián)交易，是指保險公司與關聯(lián)方之間發(fā)生的轉移資源或者義務的事項，涉及下列類型：（一）投資入股類：涉及關聯(lián)方投資入股該保險公司（含增資、減資及收購合并等），關聯(lián)方投資該保險公司發(fā)行的優(yōu)先股、債券或其它證券；（二）資金運用類：涉及在關聯(lián)方辦理銀行存款，投資關聯(lián)方的股權、不動產及其它資產；投資關聯(lián)方發(fā)行的金融產品，或投資基礎資產包含關聯(lián)方資產的金融產品;與關聯(lián)方共同投資（含新設、增資、減資、收購合并等）；（三）利益轉移類：涉及予以或接受財務資助，贈與、出售或租賃資產，權利轉讓，擔保，債權債務轉移，訂立許可合同，放棄優(yōu)先受讓權、同比例增資權或其它權利等；（四）保險業(yè)務類：涉及保險業(yè)務和保險代理業(yè)務、再保險的分出及分入、委托或受托管理資產和業(yè)務等；（五）提供貨品或服務類：涉及審計、精算、法律、資產評定、資金托管、廣告、日常采購、職場裝修等；（六）銀保監(jiān)會根據實質重于形式原則認定的其它可能引致保險公司資源或者義務轉移的事項。保險公司控股子公司與保險公司的關聯(lián)方發(fā)生的上述事項，按照保險公司的關聯(lián)交易進行管理，但控股子公司為上市公司或已受行業(yè)監(jiān)管的金融機構的除外。第十一條保險公司的關聯(lián)交易分為重大關聯(lián)交易和普通關聯(lián)交易。重大關聯(lián)交易是指保險公司或其控股子公司與一種關聯(lián)方之間單筆或年度累計交易金額達成3000萬元以上，且占保險公司上一年度末經審計的凈資產的1%以上的交易。一種年度內保險公司或其控股子公司與一種關聯(lián)方的累計交易金額達成前款原則后，其后發(fā)生的關聯(lián)交易，如再次累計達成前款原則，則應當重新認定為重大關聯(lián)交易。同一種保險公司與多個關聯(lián)方在同一筆交易中的金額，應合并計算進行認定。普通關聯(lián)交易是指除重大關聯(lián)交易以外的其它關聯(lián)交易。第三章關聯(lián)交易金額的計算與比例第十二條關聯(lián)交易金額以保險公司或其控股子公司的交易對價或轉移的利益計算，具體計算方式以下：（一）投資入股保險公司的，以投資金額計算交易金額；減少保險公司注冊資本的，以減資金額計算交易金額；投資于保險公司優(yōu)先股、債券或其它證券的，以投資金額計算交易金額；（二）資金運用類以保險資金投資金額計算交易金額；投資于關聯(lián)方發(fā)行的金融產品且基礎資產不涉及其它關聯(lián)方的，以發(fā)行費或投資管理費計算交易金額；買入資產的，以交易價格計算交易金額；（三）利益轉移類中予以或接受財務資助的，以資助金額計算交易金額；出售或租賃資產、權利轉讓、訂立許可合同的，以交易價格計算交易金額；提供或接受擔保的，以擔保金額計算交易金額；保險公司放棄有關權利的，以權利涉及的金額計算交易金額；贈與以贈與標的的市場價值計算交易金額；（四）保險業(yè)務類中保險業(yè)務以保費計算交易金額；保險代理業(yè)務以代理費計算交易金額；委托金融機構管理資產或受托機構投資者管理資產的，以委托或受托管理費計算交易金額；（五）提供貨品或服務類以發(fā)生金額計算交易金額。第十三條保險公司對關聯(lián)交易金額的計算原則，應按照銀保監(jiān)會有關規(guī)定，合用實質重于形式的原則穿透計算。第十四條保險公司資金運用關聯(lián)交易應符合下列比例規(guī)定：（一）保險公司對全部關聯(lián)方的投資余額，累計不得超出保險公司上一年度末總資產的30%與上一年度末凈資產兩者中金額較低者；（二）保險公司投資未上市權益類資產、不動產類資產、其它金融資產和境外投資的賬面余額中，對關聯(lián)方的投資金額不得超出上述各類資產投資限額的50%；（三）保險公司對單一關聯(lián)方的全部投資余額，累計不得超出保險公司上一年度末總資產的15%；（四）保險公司投資金融產品，若底層基礎資產涉及控股股東或控股股東的關聯(lián)方，保險公司購置該金融產品的份額不得超出該產品發(fā)行總額的60%。保險公司與其控股子公司的投資金額應當合并計算并符合上述比例規(guī)定。第十五條持有保險公司5%以上股權的股東質押股權數(shù)量超出其持有該保險公司股權總量50％的，銀保監(jiān)會能夠限制其與保險公司開展關聯(lián)交易。第十六條保險公司與關聯(lián)方及其公司集團的其它組員之間發(fā)生的資金運用類關聯(lián)交易，應當合并計算金額并合用本方法第十四條的規(guī)定。上述主體不屬保險公司關聯(lián)方的除外。保險公司與其控股子公司，以及控股子公司之間發(fā)生的關聯(lián)交易，不合用本方法第十四條的規(guī)定。第十七條保險公司應當動態(tài)監(jiān)測關聯(lián)交易的各項金額及比例，建立預警和管控機制，及時調節(jié)經營行為以符合本方法的有關規(guī)定。第十八條銀保監(jiān)會能夠根據保險公司治理狀況、償付能力狀況以及所受行政監(jiān)管方法和行政處分的狀況，對保險公司合用第十四條規(guī)定的監(jiān)管比例進行適宜調節(jié)。第四章關聯(lián)交易的內部控制第十九條保險公司關聯(lián)交易管理應遵照下列原則：（一）主動管理、職責明確；（二）穿透管理、跟蹤資金；（三）總量控制、構造清晰。第二十條保險公司應當制訂關聯(lián)交易管理制度。關聯(lián)交易管理制度涉及關聯(lián)方的識別、報告、核驗和信息管理，關聯(lián)交易的發(fā)起、定價、審查、報告、披露、審計和責任追究等內容。第二十一條保險公司董事會應當設立關聯(lián)交易控制委員會，負責關聯(lián)方識別維護，關聯(lián)交易管理、審查、同意和風險控制。關聯(lián)交易控制委員會由三名以上董事構成，由獨立董事?lián)呜撠熑?。關聯(lián)交易控制委員會應重點關注關聯(lián)交易的合規(guī)性、公允性和必要性。第二十二條關聯(lián)交易控制委員會應當設立跨部門的關聯(lián)交易管理辦公室，組員應當涉及合規(guī)、人事、財務部門負責人等，并指定一名高級管理人員擔任負責人,負責關聯(lián)交易的日常管理等具體事務。第二十三條保險公司應當建立關聯(lián)方信息檔案，最少每六個月更新一次，并于每年6月末、12月末向銀保監(jiān)會報送。第二十四條關聯(lián)交易控制委員會及其辦公室對關聯(lián)方信息檔案的更新、維護負有主動管理責任，應當通過公開渠道查詢等方式對有關信息進行必要的核算驗證，并對可疑信息和有關媒體報道予以關注。第二十五條保險公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應當自任職之日起15個工作日內，按本方法有關規(guī)定，向保險公司報告其關聯(lián)方狀況。自然人、法人或其它組織應當在持有或控制保險公司5%以上股權之日起15個工作日內，按本方法有關規(guī)定，向保險公司報告其關聯(lián)方狀況。保險公司報送董事、監(jiān)事及高級管理人員任職資格、股東變更等申請時，應承諾按照規(guī)定報告其重要關聯(lián)方的狀況。有關報告人應如實報告，不得瞞報、漏報、錯報。第二十六條關聯(lián)交易應當訂立書面交易合同。合同的訂立應當遵照平等、自愿、等價、有償?shù)脑瓌t，合同內容應當明確、具體、可執(zhí)行。第二十七條關聯(lián)交易應當條件公允，明確交易對價的擬定原則及定價辦法。必要時關聯(lián)交易控制委員會能夠聘任財務顧問等獨立第三方出具報告，作為判斷的根據。第二十八條保險公司應當完善關聯(lián)交易的內部控制機制,優(yōu)化關聯(lián)交易管理流程,合規(guī)、業(yè)務、財務等核心環(huán)節(jié)的審查意見以及關聯(lián)交易控制委員會等會議決策、統(tǒng)計應當清晰可查。第二十九條保險公司應當按照銀保監(jiān)會的有關規(guī)定，主動監(jiān)測保險資金的流向,及時掌握基礎資產狀況,穿透識別審查關聯(lián)交易，建立有效的關聯(lián)交易風險控制機制。第三十條普通關聯(lián)交易按照公司內部管理制度和授權程序審查,報關聯(lián)交易控制委員會備案或同意。對于金額小、構造簡樸的普通關聯(lián)交易，關聯(lián)交易控制委員會能夠定時集中審議并出具意見。第三十一條重大關聯(lián)交易經由關聯(lián)交易控制委員會審查后，由董事會或股東（大）會同意。關聯(lián)交易控制委員會應當就重大關聯(lián)交易的合規(guī)性、公允性和必要性以及與否損害保險公司和保險消費者利益發(fā)表書面意見。第三十二條保險公司董事會在審議關聯(lián)交易時，關聯(lián)董事不得行使表決權，也不得代理其它董事行使表決權。該董事會會議由過半數(shù)的非關聯(lián)董事出席即可舉辦，董事會會議所作決策須經參會的非關聯(lián)董事2/3以上通過。出席董事會會議的非關聯(lián)董事人數(shù)局限性三人的，保險公司應當將交易提交股東（大）會審議。保險公司股東（大）會審議關聯(lián)交易時，關聯(lián)股東不得參加表決，銀保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。如保險公司未設立股東（大）會，或者表決權比例因回避而低于章程規(guī)定或法定比例的，仍由董事會審議且不合用本條第一款有關回避的規(guī)定，但關聯(lián)方應出具不存在不當利益輸送的聲明。第三十三條保險公司與其關聯(lián)方之間長久持續(xù)發(fā)生的下列關聯(lián)交易，能夠訂立統(tǒng)一交易合同，合同期限普通不超出三年：（一）保險業(yè)務類；（二）提供貨品、服務或財務資助。統(tǒng)一交易合同的訂立、續(xù)簽、實質性變更應按照重大關聯(lián)交易進行內部審查、報告和信息披露。統(tǒng)一交易合同下發(fā)生的關聯(lián)交易無需逐筆進行審查、報告和披露，但應當在季度報告中闡明執(zhí)行狀況。統(tǒng)一交易合同應當明確或預估關聯(lián)交易金額。第三十四條獨立董事應當謹慎對重大關聯(lián)交易的公允性及合規(guī)性發(fā)表意見。兩名以上獨立董事認為有必要的，能夠聘任中介機構等獨立第三方提供意見，費用由保險公司承當。第三十五條保險公司應當每年最少組織一次關聯(lián)交易專項審計，并將審計成果報董事會和監(jiān)事會。第三十六條對于未按照規(guī)定報告關聯(lián)方、違規(guī)開展關聯(lián)交易等情形，關聯(lián)交易控制委員會、獨立董事或者監(jiān)事會能夠提出問責建議，經董事會審議通過后執(zhí)行。第三十七條保險公司董事會、關聯(lián)交易控制委員會、獨立董事或者監(jiān)事會在關聯(lián)交易日常監(jiān)督或專項審計中能夠提出糾正建議，能夠對存在失職行為的董事及高級管理人員提出罷職建議。第五章關聯(lián)交易的報告和披露第三十八條保險公司應當按照本方法的有關規(guī)定，真實、精確、完整、及時地報告、披露關聯(lián)交易信息，不得存在任何虛假記載、誤導性陳說或重大遺漏。關聯(lián)交易控制委員會應當統(tǒng)籌管理關聯(lián)交易信息披露工作，提高關聯(lián)交易的透明度。第三十九條下列關聯(lián)交易應當在訂立交易合同后15個工作日內逐筆向銀保監(jiān)會報告：（一）重大關聯(lián)交易；（二）統(tǒng)一交易合同的訂立、續(xù)簽或實質性變更；（三）銀保監(jiān)會規(guī)定報告的其它交易。第四十條按照本方法第三十九條規(guī)定須逐筆報告的關聯(lián)交易，報告內容最少涉及：（一）關聯(lián)交易概述及交易標的狀況；（二）交易對手狀況。涉及關聯(lián)自然人基本狀況，關聯(lián)法人名稱、公司類型、經營范疇、注冊資本，與保險公司存在的關聯(lián)關系；（三）關聯(lián)交易的具體狀況，涉及穿透的交易架構圖、交易目的、交易條件或對價、定價政策、對財務狀況及經營成果的影響等。交易價格與市場價格之間差別較大的，應當闡明因素。投資信托計劃、債權或不動產投資計劃、資產管理計劃、股權投資基金、資產支持計劃等金融產品的，應當闡明投資標的以及基礎資產狀況。向關聯(lián)方購置或出售資產、股權或其它權益的,應闡明前次的交易價格。與關聯(lián)方共同投資的，應當闡明被投公司名稱、業(yè)務模式、盈利預測、重要資產狀況及保險公司與關聯(lián)方間有關投資收益分派和損失分擔的方案等。（四）關聯(lián)交易涉及保險公司控股股東及其關聯(lián)方的，控股股東及其關聯(lián)方應當提供上年度經審計的財務報表、上季度末征信評級等材料；（五）本年度與該關聯(lián)方發(fā)生的關聯(lián)交易累計金額；（六）交易合同以及交易基礎資產涉及的有關法律文獻，交易涉及的有關審批文獻，中介服務機構出具的專業(yè)報告；（七）股東（大）會、董事會決策，關聯(lián)交易控制委員會的意見或決策；（八）獨立董事的書面意見；（九）銀保監(jiān)會規(guī)定提交的其它文獻。第四十一條保險公司應當按本方法的有關規(guī)定統(tǒng)計關聯(lián)交易金額及比例，并于每季度結束后30日內報送關聯(lián)交易的有關狀況。第四十二條保險公司應當在公司年報中按照行業(yè)監(jiān)管原則披露當年關聯(lián)交易的總體狀況。第四十三條保險公司董事會應當就關聯(lián)交易整體狀況形成年度專項報告，隨年度公司治理報告一同報送銀保監(jiān)會。第四十四條本方法第三十九條規(guī)定須逐筆報告的關聯(lián)交易，保險公司應當在訂立交易合同后15個工作日內在公司網站、符合監(jiān)管規(guī)定的公開網站逐筆披露下列內容：（一）交易對手狀況。涉及關聯(lián)自然人基本狀況，關聯(lián)法人名稱、公司類型、經營范疇、注冊資本，與保險公司存在的關聯(lián)關系；（二）關聯(lián)交易類型及交易標的狀況；（三）交易合同的重要內容，涉及交易價格，交易結算方式，合同生效條件、生效時間、推行期限等；（四）關聯(lián)交易的定價政策。交易價格與市場公允價格之間差別較大的，應當闡明因素；（五）交易決策及審議狀況，涉及決策的機構、時間、結論，審議的方式和過程；（六）銀保監(jiān)會規(guī)定披露的其它事項。第四十五條本法第三十九條規(guī)定以外的關聯(lián)交易應當按交易類型每季度進行一次分類合并披露。保險公司應當在每季度結束后30日內在公司網站、符合監(jiān)管規(guī)定的公開網站披露。第四十六條保險公司進行的下列關聯(lián)交易，能夠免予按照關聯(lián)交易的方式進行審議和披露，但在統(tǒng)計關聯(lián)交易金額與比例時應當合并計算：（一）與關聯(lián)自然人單筆交易額在50萬元下列或與關聯(lián)法人單筆交易額在500萬元下列的關聯(lián)交易；（二）一方以現(xiàn)金認購另一方公開發(fā)行的股票、公司債券或公司債券、可轉換債券或其它衍生品種；（三）按照關聯(lián)交易有關合同商定產生的后續(xù)贖回、賠付、還本付息、分派股息和紅利、再保險攤回賠付、調節(jié)再保險手續(xù)費等交易；（四）在關聯(lián)方辦理活期存款業(yè)務；（五）銀保監(jiān)會規(guī)定的其它情形。第四十七條保險公司進行的下列關聯(lián)交易，能夠免予按照關聯(lián)交易的方式進行審議和披露，但應當在交易合同訂立后的15個工作日內報告銀保監(jiān)會并闡明因素，在統(tǒng)計關聯(lián)交易金額與比例時應當合并計算：（一）同一自然人同時擔任保險公司和其它法人的獨立董事且不存在其它構成關聯(lián)方情形的，該法人與保險公司進行的交易；（二）交易的定價為國家規(guī)定的；（三）銀保監(jiān)會規(guī)定的其它情形。第四十八條保險公司關聯(lián)交易信息涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者銀保監(jiān)會承認的其它情形，按照本方法披露或者推行有關義務可能造成其違反國家有關保密的法律法規(guī)或嚴重損害公司利益的，保險公司能夠向銀保監(jiān)會申請豁免按照本方法披露或推行有關義務。第六章關聯(lián)交易的監(jiān)督管理第四十九條保險公司應當維護公司經營的獨立性，提高市場競爭力，減少關聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模。保險公司關聯(lián)交易不得偏離市場獨立第三方的價格或者收費原則，不得制訂明顯不利于保險公司的交易條件，不得通過關聯(lián)交易進行利益輸送。第五十條關聯(lián)交易應當構造清晰，避免多層嵌套等復雜安排。不得通過隱瞞關聯(lián)關系等不當手段,規(guī)避關聯(lián)交易的內部審查、外部監(jiān)管以及報告、披露義務。第五十一條保險公司股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員及其它關聯(lián)方，應當如實披露關聯(lián)關系的有關信息，不得隱瞞或提供虛假陳說，并對提供信息的真實、精確、完整性承當責任。第五十二條保險公司董事會對關聯(lián)交易管理承當最后責任。關聯(lián)交易控制委員會、有關業(yè)務部門負責人與合規(guī)負責人對關聯(lián)交易的合規(guī)性承當直接責任。第五十三條銀保監(jiān)會審查關聯(lián)交易時，可視狀況采用下列審查方法：（一）規(guī)定保險公司及其關聯(lián)方補充闡明或提供法律意見、財務顧問意見等有關材料；（二）對關聯(lián)交易的有關問題提出公開質詢；（三）規(guī)定對特定的交易進行內部審計并出具審計報告；（四）指定第三方對交易資產進行重新評定、開展外部審計或出具盈利預測報告等專業(yè)報告；（五）銀保監(jiān)會依法采用的其它審查方法。第五十四條保險公司違反本方法規(guī)定的，銀保監(jiān)會予以責令改正，并視狀況采用下列監(jiān)管方法:（一）責令修改交易條件;（二）責令停止、撤銷或終止關聯(lián)交易;（三）責令嚴禁與特定關聯(lián)方開展交易;（四）限制資金運用形式和比例；（五）銀保監(jiān)會依法采用的其它監(jiān)管方法。第五十五條保險公司違反本方法規(guī)定的，銀保監(jiān)會可依法予以罰款、限制業(yè)務范疇、責令停止接受新業(yè)務或者吊銷業(yè)務許可證等行政處分，對有關負責人員可依法予以警告、罰款、撤銷任職資格、嚴禁進入保險業(yè)等行政處分。涉嫌犯罪的，依法移交司法機關追究刑事責任。第五十六條保險公司董事、監(jiān)事、高級管理人員或其它有關從業(yè)人員違反本方法規(guī)定的，銀保監(jiān)會能夠對有關負責人員采用下列監(jiān)管方法：（一）責令改正；（二）記入履職統(tǒng)計并進行行業(yè)通報；（三）責令保險公司予以問責；（四）認定為不適宜人選；（五）銀保監(jiān)會依法采用的其它監(jiān)管方法。第五十七條保險公司股東、實際控制人運用關聯(lián)交易嚴重損害保險公司利益的，銀保監(jiān)會能夠依法采用責令改正、限制股東權利、責令轉讓股權等監(jiān)管方法。保險公司的其它關聯(lián)方違反本方法規(guī)定的，銀保監(jiān)會能夠采用公開譴責、限制投資保險業(yè)等監(jiān)管方法。第五十八條關聯(lián)方違反本方法規(guī)定給保險公司造成損失的，保險公司能夠規(guī)定其承當賠償責任，必要時銀保監(jiān)會能夠督促保險公司采用司法方法規(guī)定賠償。第五十九條會計師事務所、專業(yè)評定機構、律師事務所、稅務師事務所等服務機構違反誠信及勤勉盡責原則，出具文獻存在虛假記載、誤導性陳說或重大遺漏，銀保監(jiān)會能夠進行行業(yè)通報，一定時期內不予承認其出具的意見或報告，并移交有關監(jiān)管部門依法予以行政處分。第七章附則第六十條本方法中下列用語的含義：控制，涉及直接控制與間接控制，是指（一）控制：有權決定一種公司的財務和經營政策，并能據以從該公司的經營活動中獲取利益；或（二）共同控制：按照合同商定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動有關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。重大影響，是指對法人或組織的財務和經營政策有參加決策的權力，但并不能夠控制或者與其它方共同控制這些政策的制訂。下列情形視為含有重大影響：（一）持有非保險公司法人20%以上股權；（二）持有保險公司5%以上股權；（三）派駐或擔任董事、監(jiān)事或高級管理人員；（四）對重大事項含有一票否決權或存在其它合同安排；（五）銀保監(jiān)會認定的其它情形。受一方控制或重大影響,涉及（一）受其中一方的控制或重大影響；（二）雙方同受第三方的控制或重大影響。持有，涉及直接持有與間接持有。保險公司的控股股東，是指（一）持股比例達成50%以上的股東；或（二）持股比例雖局限性50%，但依享有的表決權已足以對股東（大）會的決策產生控制性影響的股東。控股子公司，是指對該子公司的持股比例達成50%以上；或者持股比例