質量管理體系與措施樣本

5.4質量管理體系與方法一、工作方案的總體規(guī)劃（一）工程造價咨詢服務的準備階段:

1、明確工程造價咨詢服務的規(guī)定與范疇；2、成立造價咨詢項目部；3、編制工程造價咨詢服務（質量）計劃；4、準備造價咨詢服務資料。（二）工程造價咨詢服務實施階段1、施工圖設計階段：熟悉各設計階段的設計成果文獻及有關限制條件，涉及所采用的技術及工藝流程、建筑與構造形式、技術規(guī)定、建筑材料的選用原則，以及項目所涉及的規(guī)劃、配套等限制條件，參考選用對應的定額、市場造價數(shù)據(jù)、相似項目技術經(jīng)濟指標，編制工程預算。2、招投標階段：熟悉并掌握有關建設工程招投標的法律、規(guī)定、程序、規(guī)定等內容；熟悉與理解項目的實施規(guī)定，涉及工程擬招標的形式、范疇；收集編制招標階段造價咨詢工作的基礎資料與有關的設計成果文獻（涉及滿足施工投標需要的招標圖紙及技術資料），與建設項目招標工作有關的其它資料。重要內容:編制招標工程量清單；編制標底；參加答疑會、詢標會。3、施工階段：按合同商定，開展造價咨詢服務；根據(jù)設計進度、施工進度、變更報告、合約條款，及時進行工程量清單變更審核；參加工程例會，保持與項目建設單位、設計單位、監(jiān)理單位、招標代理單位、施工單位的聯(lián)系。掌握有關設計變更、現(xiàn)場簽證的第一手資料，做好工程變更價款的審核與擬定，編制變更審核報告；工程索賠審核；合同條款的解釋、執(zhí)行。4、結（決）算階段：根據(jù)項目的竣工驗收資料，經(jīng)承認的竣工圖紙、施工合同文獻、施工過程中所發(fā)生的全部設計變更、工程核定單、現(xiàn)場簽證、工程指令等以及施工單位提交的結算申請資料，編制工程結算審核報告。（三）單項委托的工程造價咨詢服務終止階段1、全部咨詢服務成果文獻的交付，均應以書面形式體現(xiàn)。2、資料的歸檔按《項目管理、造價咨詢檔案資料管理方法》執(zhí)行。內容涉及：A造價咨詢委托合同及可能發(fā)生的有關補充合同等；B作為造價咨詢根據(jù)的有關資料、設計、成果文獻、有關會議紀要和文函；C經(jīng)訂立的全部總結及最后咨詢業(yè)務成果文獻；D全部中間及最后業(yè)務成果文獻有關的計算、計量文獻、校對、審核統(tǒng)計；E作為造價咨詢單位內部質量管理所需的其它資料。3、選擇含有代表性的咨詢成果文獻進行項目造價經(jīng)濟指標的統(tǒng)計與分析，比較事前、事中、事后造價的重要指標，作為造價咨詢服務的參考資料。（四）工程造價咨詢服務回訪階段：在服務期內最少每季度一次對服務質量進行回訪，并請委托單位填寫《服務質量評價意見表》；公司在項目服務結束前檢查《項目服務表》和《服務質量評價意見表》；對委托單位提出的有關意見，及時解決解決。按合同商定，做好保修期內的工程造價咨詢服務工作。保修階段結束，項目經(jīng)理做好服務工作總結報告，報主管部門審定后，告知委托方服務結束。二、工作方案的規(guī)程我公司嚴格響應招標文獻規(guī)定，對該項目從招標到竣工決算整個過程提供造價咨詢服務，方便項目按整體投資計劃能夠順利實施。各階段的具體工作計劃以下：（一）招投標階段1、控制目的：精確劃分承包范疇，合理擬定合同價格，訂立嚴密可行的合同條款，使合同價得以穩(wěn)妥的實現(xiàn)，為施工過程中的成本控制奠定堅實的基礎。2、工作內容：在招標人規(guī)定的截止日期之前，完畢可供招標和訂立合同使用的工程量清單及控制預算（招標控制價）的編制。協(xié)助招標人訂立合同。3、工作要點：該階段工作要點為科學合理地劃分施工標段及工作界面，精確編制招標工程量清單及招標控制價，選用適宜的施工合同類型并合理擬定合同價格。4、工作環(huán)節(jié)和程序：組織工作組人員熟悉項目的整體及各單體設計狀況、施工現(xiàn)場條件→協(xié)助招標人劃分標段→協(xié)助招標人編制招標文獻→編制招標控制價→協(xié)助招標人對各投標單位進行報價分析→協(xié)助招標人進行合同的談判及訂立。（二）工程實施階段1、控制目的：嚴格控制變更、洽商、簽證的發(fā)生并合理擬定增加的費用，即時關注材料價格變化，減少或避免工程索賠并提供反索賠建議等，使成本盡量地控制在目的范疇內。2、工作內容（1）成本控制①在本項目建造全過程，按招標人規(guī)定派駐各專業(yè)現(xiàn)場造價工作人員進行進駐施工現(xiàn)場的服務，與招標人、監(jiān)理單位及設計單位共同進行費用控制管理工作，研究擬定可進行造價減省的項目，并協(xié)助實施。②負責制訂造價控制的實施流程，對承包商報送的工程預算進行審核，擬定造價控制目的，提供資金流量控制建議。③與設計單位親密合作，控制工程變更費用，以確保不超同意目的成本的總額。④在編制招標工程量清單的圖紙并非實際施工圖紙的狀況下，據(jù)實際施工圖紙編制工程量清單，并與總承包單位（或分包單位）進行核對并達成一致，從而擬定實際合同價。⑤監(jiān)督監(jiān)理單位、總承包單位、有關分包單位，擬定現(xiàn)場實際發(fā)生的工程量和有關費用，抽檢重要材料及設備使用狀況。⑥對原暫定價格部分，一旦分包施工合同擬定，校核該項目預算。在施工圖紙全部完善后作出具體工程量清單預算，供招標人合理的控制成本。⑦負責對材料、設備市場價格的咨詢并提供審核價格。負責對材料、設備市場價格的詢價及審核并對工程現(xiàn)場實際費用進行審核和簽證；對提供的審核價格要能滿足招標人成本控制的基本規(guī)定，并要以合理的理由說服施工、安裝、采購等單位接受，以確保工程順利開展。⑧施工過程中，審核施工單位遞交的由于設計變更或甲方指令、簽證引發(fā)的工程量增減，審核由于國家政策發(fā)生變化而引發(fā)的造價變更，審核由于施工實際狀況發(fā)生變化而引發(fā)的造價變更和簽證，供招標人合理控制工程造價。⑨對投資控制進行動態(tài)管理，及時向招標人提供造價控制動態(tài)分析報告，在已確認的階段預（結）算基礎上，若發(fā)生較大的設計修改或市場波動等狀況，負責向招標人呈交造價測算分析報告，并提供合理控制造價的辦法（或建議）。若設計修改或市場波動等狀況變動較小，應招標人規(guī)定，受托人可提供工程成本測算報告及減少成本的建議，并根據(jù)工程進度狀況進行及時調節(jié)投資計劃。（2）工程款支付①負責審定施工單位月度工程款（涉及預付備料款、甲供材料、設備價款的審核抵扣），以避免多付和提前支付，根據(jù)監(jiān)理單位提供的工程形象進度，按招標人規(guī)定的時間完畢每月工程進度款及預付款支付簽證。②根據(jù)已訂立合同的價格、進度計劃，編制工程現(xiàn)金流量圖表、工程款支用計劃。③定時向招標人提交工程款的支付建議書，并根據(jù)工程規(guī)定，對工程建安總投資做出全盤控制，當出現(xiàn)建安投資突破預算控制時，提出及時合理的節(jié)省成本建議。（3）合同管理服務①合同有關條款件進行重點分析和分類，提出合同管理重點清單。②動態(tài)跟蹤合同管理，適時分析找出影響項目投資的多個因素，以書面形式報告招標人。對承包商的日常履約狀況進行全方面的、隨時的、動態(tài)的跟蹤和監(jiān)督，編制合同管理臺賬（每月向招標人提交最新的合同管理臺賬電子版，涉及但不限于施工、設計、監(jiān)理等各類服務合同），及時發(fā)現(xiàn)和判斷承包商的違約狀況，合理預見承包商可能出現(xiàn)的潛在違約風險，及時解決合同履約過程中出現(xiàn)的問題，并以月報形式按照招標人同意的格式向招標人書面報告合同推行狀況，協(xié)助解決招標人與承包商的有關事宜（涉及合同及造價方面），涉及違約預見后的解決及違約發(fā)生后的解決，對現(xiàn)場管理狀況隨時跟蹤并提出書面意見及根據(jù)。③在合同實施過程中，協(xié)助招標人與承包商按工程需要及時協(xié)商訂立補充合同或合同。④對有關合同及造價管理有關的往來函件、會議紀要和工程款項支付資料等文獻進行分類歸檔，建立臺帳，除隨時將文本及有關的電子文檔交招標人備存外，還應在竣工結算時向招標人提供一份完整的文獻（涉及電子文檔）。⑤參加與合同及造價管理有關的多個組織協(xié)調會議和監(jiān)理例會，并根據(jù)需要協(xié)助招標人在會議上提供現(xiàn)場咨詢服務。⑥協(xié)助招標人做好投資風險分析、減少投資風險及風險轉移等工作。⑦負責對所發(fā)生的工程變更及現(xiàn)場簽證進行計量、計價及其復核工作。⑧協(xié)助招標人及時確認、審核因設計變更、現(xiàn)場簽證等發(fā)生的費用，同時與造價控制目的進行對比分析，并將此內容納入月度費用執(zhí)行狀況分析報告中（報告的內容涉及但不限于工程重大變更費用測算、項目投資控制方法、合同費用執(zhí)行狀況及費用預測等）。⑨對合同執(zhí)行狀況每月進行檢查和評審，并于每月25日前將對應報告提交給招標人。⑩協(xié)助招標人回復有關合同及造價方面的往來文獻。（4）索賠管理審核施工單位的索賠規(guī)定并就索賠的各項事宜（索賠及反索賠的談判）進行工作，對經(jīng)濟索賠進行全方位、分階段跟蹤審核，按規(guī)定對全部設計變更或工程變更及經(jīng)濟索賠的有效性提供意見。①協(xié)助招標人審查、評定、協(xié)商、擬定承包商提出的索賠，并提供合同和造價方面的專業(yè)咨詢意見。②以合同為根據(jù)，充足發(fā)揮受托人作為專業(yè)咨詢單位的技術優(yōu)勢和經(jīng)驗優(yōu)勢，最大程度地保護招標人的利益不受傷害。在因索賠引發(fā)的訴訟或仲裁中，向招標人及招標人的律師提供有關合同和造價方面的咨詢（涉及但不限于談判、和解、出庭、收集和出示證據(jù)等，協(xié)助律師進行爭議的訴訟或非訴訟解決）。（5）提供專業(yè)意見①按照招標人規(guī)定參加有關的工程會議（涉及合同交底會、監(jiān)理例會、現(xiàn)場協(xié)調會、專項討論會等），并提供專業(yè)意見或建議供招標人參考。②定時提供與本項目有關的材料市場參考價格分析，進行動態(tài)費用控制。（6）根據(jù)項目需求和招標人規(guī)定，到本項目工地現(xiàn)場勘察，方便對所提供咨詢服務事宜構成影響的一切有關事項進行透徹的理解。（7）及時核定分階段或年度完畢的工程結算，并提供完整結算報告。（8）根據(jù)招標人規(guī)定，組織或參加與本項目投資控制有關的各類會議。（9）監(jiān)控現(xiàn)場實施狀況，審核工程變更、洽商、隱蔽工程驗收和鋼筋、砂、石、混凝土等各類材料實驗報告及例會統(tǒng)計等工作。（10）核算、確認現(xiàn)場變更、簽證以及調節(jié)工作范疇、界面引發(fā)的變化。（11）審查各類材料進場及使用狀況。3、工作要點：本階段工作要點為根據(jù)合同商定及市場動態(tài)，結合施工進度，科學、合理地分步審核、支付工程進度款，控制設計變更、現(xiàn)場洽商的費用，進行自始至終的全過程動態(tài)監(jiān)控，實時提出節(jié)省成本的意見及建議，協(xié)助建設單位進行索賠及反索賠事件的談判。4、工作環(huán)節(jié)：根據(jù)施工進度計劃，編制資金計劃→對設計變更、現(xiàn)場洽商及索賠進行現(xiàn)場勘察、分析→根據(jù)合同對追加工程款進行審核→根據(jù)各方會簽的形象進度審批進度款并訂立支付證書→成本分析（對比分析資金計劃與實際支付金額）→編制費用偏差分析表→成本考核（為下階段成本控制總結有關經(jīng)驗）→合同履約檢查。（三）工程結算及項目決算審核階段1、控制目的：嚴格根據(jù)合同及有關法律、法規(guī)文獻結算工程價款，真實地反映工程實際造價。2、工作內容：在本階段的工作中，根據(jù)項目造價咨詢過程中積累的資料，對各承包商所提交的工程結算及最后竣工決算進行審核，并對審核結論承當責任。由于本項目會涉及各專業(yè)承包商，需根據(jù)委托方的規(guī)定分別出具審價報告。在此過程中，運用專業(yè)知識，重點對材料的劃分、工作范疇界面的劃分、工程量的擬定、材料價格的取定、定額及費率的套用、變更及簽證確實認等進行審核。（1）結合工程進度計劃，協(xié)助招標人編制竣工結算總體安排計劃表。（2）根據(jù)施工圖紙、設計變更洽商、有關索賠文獻及工程驗收報告，審查承包商的竣工結算文獻，對竣工結算文獻（涉及但不限于工程量、綜合單價及所發(fā)生的費用項目等）的根據(jù)性、完整性、合理性和對的性進行全方面審查，編制結算審核報告，如有必要可進行現(xiàn)場踏勘、計量復核。（3）協(xié)助招標人與承包商進行工程結算的協(xié)商或談判，按照招標人與承包商最后擬定的結算總價，編制竣工結算報告。（4）協(xié)助招標人辦理竣工計算、支付等事宜。（5）以合同為根據(jù)，協(xié)助招標人對承包商的質保金進行保存和支付。（6）提供工程缺點的造價評定及扣款意見。（7）工程竣工結算完畢后，協(xié)助招標人整頓整套合同，編制完整的竣工結算報告及各項費用分析匯總表交招標人審核歸檔。（8）協(xié)助招標人對設計、監(jiān)理、總包等單位進行合同履約評價。（9）竣工階段的其它造價咨詢有關工作。3、工作要點：本階段工作要點為真實、客觀、精確的擬定工程實際造價；按照竣工結算管理方法，對竣工資料進行整頓、歸檔；協(xié)助招標人對有關單位進行合同履約評價。

三、質量控制方法及執(zhí)行狀況一、加強審計工作管理（一）、嚴格審計工作人員的審計紀律1.審計人員不得參加被審計單位的宴請。2.不得接受被審計單位贈予的禮金、禮物、有價證券等財物。3.不準在被審計單位報銷或領取任何費用，不準向被審計單位提出與審計工作無關的規(guī)定。4.審計人員對在審計過程中知悉的被審計單位的業(yè)務機密，應恪守保密性原則，不得運用其為自己或別人謀取利益。5.對違規(guī)違紀者，一經(jīng)查實，視情節(jié)輕重，按員工獎懲條例及有關制度執(zhí)行，觸犯國家法律的，移交司法機關解決，確保廉潔從審。（二）、加強審計工作的信息管理1.重視做好審計宣傳工作，使有關部門理解審計的程序、內容及應配合的規(guī)定，自覺接受審計。2.審計人員可按委托方規(guī)定參加項目的有關會議，對于涉及施工、設備、材料招投標及重大設計變更、經(jīng)濟洽商等會議，審計人員應及時與會理解被審計項目的進展狀況，做好審計的事前、事中控制，對審計工作范疇的問題做到早發(fā)現(xiàn)，早核算，并做好會議紀要。3.加強審計資料的歸檔管理工作，對審計事項嚴格按我所歸檔規(guī)定進行整頓保存，并做好審計臺賬，臺賬要重視反映量化成果，力求反映審計工作全貌。4.加大審計信息計算機解決能力，及時與施工、監(jiān)理及建設方進行信息溝通，做好審計信息共享，提高審計服務效率。（三）、推行審計工作進一步、規(guī)范化1.審計構組員將按委托方規(guī)定經(jīng)常進一步施工現(xiàn)場，掌握工程進展、變更等真實狀況，理解工程建設中涉及的有關技術問題，熟悉工程計量規(guī)則及有關費用的測算方法，并且作好有關統(tǒng)計，提供精確全方面的服務成果。2.審計人員應按照本審計大綱，并結合項目的組織實施狀況，制訂審計工作原則臺賬，規(guī)范審計人員的審計工作，做到審計業(yè)務程序化、審計底稿原則化、審計報告規(guī)范化，提高審計工作效率，并作為本項目審計工作監(jiān)督、檢查的根據(jù)。（四）、審計辦法多樣化由于審計涉及工作內容及單位較多，審計完畢時間規(guī)定相對緊張，為提高審計效率，加大審計范疇內的工作力度，確保審計質量，不影響審計過程中建設項目的順利實施，審計人員在審計中針對審計內容采用不同的審計辦法。如審計工作點面結合，重大審計項目逐項審計與重點抽查相結合，符合性測試與實質性測試相結合，審計證據(jù)查詢與函證相結合。（五）、硬件、技術及信息支持1.硬件支持：我公司執(zhí)業(yè)人員人均配備了筆記本電腦和工程量計算、鋼筋計算、清單計價、定額計價等軟件，為優(yōu)質高效完畢本項目審核業(yè)務提供了有力支撐。2.技術支持：工程項目審核采用計算機圖形算量和人工手算工程量同時進行的方式，然后對計算成果進行對比，對有誤差的工程量進行復檢，直到計算成果相符為止。確保工程量計算精確率在99%以上。3.信息支持：我公司在長久業(yè)務實踐中，收集整頓了大量的各類材料價格等資料，并在此基礎上建立了各類基礎數(shù)據(jù)信息庫，提供了強有力的信息支持。我公司訂閱了大量工程施工技術、工程造價專業(yè)刊物，購置了各類專業(yè)的書籍，供造價審核人員學習查閱。在長久的業(yè)務實踐中，我司與眾多協(xié)作單位建立了持久穩(wěn)定的合作關系，并建有外聘專家?guī)?，在工作中遇有特殊問題可向專家進行咨詢，確保了咨詢質量。（六）、嚴格保持審計工作的獨立性、公正性審計人員不得參加評標、設備材料供應商選擇、未定設備材料供應商的詢價管理等有礙審計公正的事項，只是對審計范疇內的工作內容根據(jù)國家法規(guī)和審計方案及通過多個渠道掌握的各類新信息作出客觀判斷與評價，為建設單位提供決策咨詢。如果與被審計單位或被審計人員存在可能損害其獨立性的利害關系時，應及時向主管領導報告，并實施回避。（七）、嚴格恪守職業(yè)道德審計人員應嚴格恪守職業(yè)道德,不得妨礙或間接取代工程項目其它有關的執(zhí)業(yè)人員如監(jiān)理工程師等的工作。（八）、嚴格審計內部質量控制1.根據(jù)知識、經(jīng)驗和專業(yè)特長來擬定項目構組員，從人員配備上確保審計質量。2.審計報告實施三級復核制，逐級負責，并明確各級審計的工作范疇，承當對應責任。3.初審成果完畢后，審計人員應就初審中的重要問題及結論向審計組長報告，經(jīng)項目負責人同意后，方可報送委托方。4.項目結束后，主管經(jīng)理對審計報告的重要內容及重點事項及時指出并解決報告中存在的問題，進行把關，按照權限，簽發(fā)報告。二、審計準備階段的工作質量控制1.訂立審計業(yè)務商定書如我公司中標，我們即與委托方按照招標文獻、投標文獻及中標告知書的規(guī)定訂立審計業(yè)務商定書，內容重要涉及審計目的和范疇，審計對象、審計費用、審計原則、合同雙方的義務和責任、審計時間、審計報告的內容等。審計業(yè)務商定書一經(jīng)訂立，事務所及審計人員應當按照業(yè)務商定書推行對客戶的責任。同時，審計項目總負責人根據(jù)招標文獻及業(yè)務商定書的具體規(guī)定擬定具體審計計劃。2.理解工程建設項目狀況為使審計工作的實施達成審計目的，在制訂審計計劃前，審計人員應當同委托方有關人員進行具體溝通，以理解所審計的工程建設項目狀況，重要涉及：工程建設項目性質、類別、規(guī)模、承建方式等狀況；審計所需有關資料的可獲得性；工程項目中期計量及支付狀況；工程材料的供應方式；工程價款結算狀況；工程項目現(xiàn)場施工狀況。3.獲取審計所需資料通過對工程項目的理解，為具體制訂審計計劃及實施審計工作，審計人員應當獲取下列資料：工程項目同意建設、監(jiān)理、質量驗收等有關文獻；地質勘探報告；概算資料；招標文獻、投標文獻、合同文獻；施工組織設計；施工圖紙；工程變更資料（工程變更告知、變更令及變更圖紙等）；工程月計量申報表；建設單位供料明細。4.制訂審計計劃并復核4.1根據(jù)對本工程項目的理解及獲取的資料，審計項目負責人在實施審計工作前制訂總體審計計劃和具體審計計劃。4.2為確保審計計劃合理、有效及執(zhí)行質量，審計計劃必須經(jīng)我公司主管工程建設項目審計的副總經(jīng)理審核和同意后執(zhí)行。為確保每個審計人員的審計工作達成高質量，并且能夠按計劃、有序的進行，在進行審計工作實施前，召集全體審計人員會議，將審核后的審計計劃傳達給每一種人，使審計人員在審計工作實施前心中有數(shù)。三、審計實施階段的質量控制1.工程造價審計的質量控制1.1召集各專業(yè)審計人員在實施工程造價審計前期現(xiàn)場勘查，以初步理解工程現(xiàn)場狀況，為造價審核工作提供一種感性認識。1.2工程造價審計人員的計算審核工作：1.2.1計算審核根據(jù)重要涉及：業(yè)主和承包商訂立的施工承包合同文獻（重要是合同條件、工程量清單及闡明、合同圖紙等）監(jiān)理工程師下發(fā)的工程變更告知和工程變更令；費用索賠評定報告；質量驗收和質量評定成果及其質量確保資料；業(yè)主和監(jiān)理工程師書面公布的有關文獻等。1.2.2計算審核內容重要涉及：預算中工程項目的計算審核；合同文獻中規(guī)定項目的計算審核。除了預算中工程項目以外，在合同文獻中往往還規(guī)定某些包干項目，對于這些項目一并根據(jù)合同條件進行計量；工程變更項目的計算審核；價風格節(jié)和索賠的審核等。1.2.3計算審核辦法。為確保審計工作質量，工程造價審計采用全方面（涉及工程量、價格等）審核，以避免抽樣審核造成的審計成果不對的。審計方法重要是：根據(jù)有關闡明，按照計算規(guī)則全方面計算工程量；根據(jù)清單闡明，直接使用合同文獻規(guī)定的單價及數(shù)量；根據(jù)有關闡明，直接使用圖紙數(shù)量；根據(jù)有關闡明，直接從業(yè)主及監(jiān)理工程師現(xiàn)場測定數(shù)量取定；根據(jù)有關闡明，使用業(yè)主和監(jiān)理工程師以書面形式擬定的數(shù)量及單價等。為使計算審核的成果客觀、公正，除根據(jù)上述資料進行計算審核外，對資料不全及審計認為需現(xiàn)場核算項目，審計人員在獲得委托方同意的狀況下，集中去現(xiàn)場勘察及實地測量，以獲取精確、可靠的審計證據(jù)。1.2.4計算審核原則：按合同計量原則，計量應采用合同文獻規(guī)定的范疇、辦法、內容和計量單位；準時計量原則，工程量清單中所列工程數(shù)量為施工圖提供的暫估數(shù)量，不作為承包商結算數(shù)據(jù)，應以實際完畢的精確工程量為計價根據(jù)；“按質論價”原則，全部計量的工程均應達成合同文獻規(guī)定的質量等級；精確計量原則，計量工作要做到不超計、不漏計、不重記；四方聯(lián)測原則，對于審計人員認為需現(xiàn)場核算測量項目，由業(yè)主、承包商、監(jiān)理及審計人員四方共同測量核算，并簽字確認。1.3計算審核工作后，審計項目組將計算狀況與委托方進行具體溝通，同時與委托方協(xié)商下一步與承包商核對審計方認為工程造價有出入的問題。1.4各專業(yè)審計人員將本著認真、負責的工作態(tài)度，客觀、公正的審計原則，就工程造價計算中發(fā)現(xiàn)的各方面的問題與承包商進行核對。此工作由委托方組織，由業(yè)主，承包商、監(jiān)理及審計人員共同參加。1.5核對工作完畢后，各專業(yè)審計人員將初步審計成果及資料呈報我公司以進行下一步的質量三級復核。2.審計工作的三級質量復核為確保審計工作質量，達成預期的審計目的，按照我公司《執(zhí)業(yè)質量控制管理方法》的規(guī)定，對本工程項目審計進行三級質量復核，即具體復核、總體復核、最后復核。具體內容以下：3.1具體復核（第1級復核）由各項目組審計負責人進行。復核內容重要涉及：審計工作