資產(chǎn)管理辦法

財務(wù)部-內(nèi)掌握度財務(wù)部-內(nèi)掌握度11上海埃古旗珍工程總則第一章一般規(guī)定第一條為了保證公司資產(chǎn)的完整和安全，使資產(chǎn)治理做到統(tǒng)一協(xié)調(diào)、責任明確，特制定本方法。其次條資產(chǎn)治理實行帳物兩級治理。財務(wù)部為公司資產(chǎn)統(tǒng)籌治理部門〔下簡稱治理部門〔下簡稱責任部門負責資產(chǎn)實物治理及其具體治理責任的落實，視具體狀況制定有效、安全和敏捷的具體治理措施。第三條本方法所稱資產(chǎn)指供生產(chǎn)治理和日常經(jīng)營活動使用的各類消耗性和耐用性財產(chǎn)物品，包括固定資產(chǎn)、辦公類用品、總務(wù)類用品和工器具，不包括公司擁有或掌握的貨幣性資產(chǎn)、債權(quán)性資產(chǎn)、投資資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等存貨。第四條本方法所指資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、行政用品和工器具三大類。第五條本方法所指資產(chǎn)為我公司掌握或擁有且能帶來經(jīng)濟利益的資源，包括融資性租入的資產(chǎn)。第六條資產(chǎn)的配置符合公司法定的預(yù)算打算和工作崗位的實際需求，應(yīng)遵循按需配置、按章辦理、經(jīng)濟適用、統(tǒng)籌兼顧的原則。其次章資產(chǎn)的取得第七條應(yīng)同時預(yù)備所需的資料〔如分析報告、價格比較等，并完成有關(guān)的申請表單。在完成相應(yīng)的申購手續(xù)并被批準后辦理購建事宜。第八條經(jīng)辦人員應(yīng)按批準的預(yù)算價格、品牌、數(shù)量、效勞內(nèi)容、配置標準和規(guī)格型號實施購建活動。假設(shè)購建超出原批準要求范圍的，應(yīng)報告申請，具體說明緣由和補充方案，經(jīng)批準后實施。第九條在資產(chǎn)的取得〔包括購置、建筑、受贈、租賃和其他方式〕過程中申請、審批、選購、驗收和付款等環(huán)節(jié)不得由一人完成，其中審批、選購和驗收的工作不得由同一人擔當。第十條驗資評估、審計報告、稅務(wù)事項、保險事項、合同契約、和單據(jù)憑證等。第三章資產(chǎn)的治理第十一條資產(chǎn)在取得后應(yīng)準時辦理驗收入庫手續(xù)，不得在驗收入庫前分發(fā)領(lǐng)用。驗收人為各類資產(chǎn)的治理部門或其授權(quán)治理部門指定的責任人員。第十二條驗收人在驗收時應(yīng)認真核對申購表單的各項內(nèi)容，如數(shù)量、價格、型號、品牌、質(zhì)量等，并或取得。驗收完畢后應(yīng)在申購表單上簽字確認。第十三條資產(chǎn)治理部門或其授權(quán)治理部門依據(jù)治理要求對閱歷收后需登記編號的資產(chǎn)按規(guī)定辦理登記造冊、分類編號的工作，同時建立資產(chǎn)治理檔案。對不需編號治理的資產(chǎn)應(yīng)建立備查臺帳。在完成入庫整理手續(xù)后簽字注明有關(guān)入庫登記工作完成的信息，并負責資產(chǎn)治理工作，同時將有關(guān)單據(jù)、憑證和資料傳遞至財務(wù)部，據(jù)以辦理付款業(yè)務(wù)。第十四條資產(chǎn)治理部門在領(lǐng)用人領(lǐng)用資產(chǎn)時應(yīng)讓其在有關(guān)的單證或帳表上簽字確認。假設(shè)治理要求該項于資產(chǎn)治理檔案內(nèi)。第十五條資產(chǎn)治理實行“誰保管、誰掌握，誰使用、誰負責”的原則。除留存于資產(chǎn)治理部門保管的資產(chǎn)由治理部門負責外，資產(chǎn)一經(jīng)領(lǐng)用后，假設(shè)由領(lǐng)用部門保管的，則該部門經(jīng)理對資產(chǎn)的完整、安全和管的具體責任部門實行監(jiān)視。第十六條資產(chǎn)應(yīng)正確有效地使用，假設(shè)有特別使用規(guī)程的應(yīng)嚴格依據(jù)使用說明和操作規(guī)程使用或操作。不同級別的使用治理措施。第十七條對有特別治理要求的資產(chǎn)，還應(yīng)建立人—物對應(yīng)治理機制，以把日常使用責任落實到具體的使用人員。第十八條因工作需要需借用或租用資產(chǎn)與公司之外單位或個人以及本公司員工自己借用或租用的，在不明顯損耗資產(chǎn)經(jīng)濟價值和使用價值且不影響正常工作的狀況下，在完成規(guī)定的手續(xù)后可以出借或出租。因工作需要需借用或租用資產(chǎn)與公司之外單位或個人使用的，應(yīng)明確公司內(nèi)的擔保人。擔保人對資產(chǎn)的完整、安全和有效負連帶責任。第十九條500元以下〔500元〕1個月內(nèi)的，由資產(chǎn)責任部門經(jīng)理審批打算有關(guān)資產(chǎn)的出租和出借事項，并對出租出借資產(chǎn)的治理掌握負責；資產(chǎn)價值在人民幣500至1000元〔5001000元〕11000元以下〔含1000元〕1個月以上3個月以內(nèi)的，由資產(chǎn)責任部門經(jīng)理審批打算有關(guān)資產(chǎn)的出租出借事項，并對出租和出借資產(chǎn)的治理掌握負責，同時應(yīng)書面報公司資產(chǎn)治理部門備案。資產(chǎn)價值在人民幣1000元以上〔1000元〕或租借期限在3個月以上的，由申請人報資產(chǎn)責任部門經(jīng)理審核后經(jīng)總經(jīng)備案，并由資產(chǎn)責任部門經(jīng)理對出租出借的資產(chǎn)負責治理掌握。其次十條在資產(chǎn)出租或出借中涉及押金、租金、罰金或其他有關(guān)資金事宜的，應(yīng)交由財務(wù)部負責經(jīng)辦。其次十一條本規(guī)定所稱資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移指資產(chǎn)具體治理責任的轉(zhuǎn)移，而非僅指資產(chǎn)實物的轉(zhuǎn)移，也不指資產(chǎn)正常的出租、出借或其他不引起資產(chǎn)具體治理責任變化的實物轉(zhuǎn)移。其次十二條資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移必需完成相關(guān)的手續(xù)。任何引起資產(chǎn)具體治理責任轉(zhuǎn)移的事項都應(yīng)由當事的具體同時完成資料文件移交和實物盤查工作。其次十三條在完成第三章其次十二條的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移變更手續(xù)后，相關(guān)責任部門結(jié)合本部門的治理要求和具體措施來完成有關(guān)的轉(zhuǎn)移變更程序，以明確資產(chǎn)治理責任的轉(zhuǎn)移。其次十四條資產(chǎn)一經(jīng)確定日常的保管或使用部門后不再輕易轉(zhuǎn)移。完成資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)后，資產(chǎn)的具體治理責任隨之轉(zhuǎn)移。其次十五條資產(chǎn)的治理部門以留檔的最近記錄的資產(chǎn)登記或變更信息為確定資產(chǎn)治理責任部門或責任責任變更或其他涉及資產(chǎn)治理的信息不得對抗治理部門對一樣事項的信息記載。其次十六條相關(guān)責任人員因各種緣由離開公司時未清其資產(chǎn)治理責任的，公司對其保存的追索權(quán)利不因公司同意其離職或開出退工單而消滅。其次十七條非消耗性資產(chǎn)應(yīng)由維護保養(yǎng)的責任部門做好日常的維護保養(yǎng)及定期檢查工作，建立維護保養(yǎng)工作程序并做好有關(guān)記錄。其次十八條資產(chǎn)的大修理或改進工作估量金額在人民幣1000書面形式上報資產(chǎn)治理部門，寫明資產(chǎn)的使用狀況、當前狀況、修理或改進緣由、估量修理或改進費用和時間、修理或改進方案，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理或主管的副總經(jīng)理批準后實施。第四章資產(chǎn)的核查和處置其次十九條資產(chǎn)治理部門應(yīng)對各類資產(chǎn)按具體的治理要求做定期的盤點或檢查工作。建立資產(chǎn)核對和檢查程序，制定特地的盤點檢查方法對資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、當前狀況以及資產(chǎn)治理的有效性和相關(guān)規(guī)定的執(zhí)行狀況進展監(jiān)視檢查，并完成盤點檢查的書面報告。第三十條除了定期性資產(chǎn)盤點檢查外，治理部門還應(yīng)在資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、責任人員變更，以及在資產(chǎn)治理部門備案的出租出借及歸還時組織專項盤點檢查。第三十一條治理部門在資產(chǎn)的核查過程中覺察資產(chǎn)有增減、毀損、減值、閑置等狀況，應(yīng)查明緣由、責任人員、預(yù)估價值并提出處理意見，連同盤點檢查報告抄送財務(wù)部、總經(jīng)理和主管的副總經(jīng)理。經(jīng)批準后，財務(wù)部據(jù)此進展相關(guān)業(yè)務(wù)和帳務(wù)處理。第三十二條資產(chǎn)的減損由于治理不善或人為因素造成的，應(yīng)追究相關(guān)人員的行政和經(jīng)濟責任。資產(chǎn)治理和相關(guān)制度執(zhí)行過程中存在隱患但未造成損失的，應(yīng)書面要求有關(guān)責任部門或責任人員予以改進。第三十三條出租或出借的資產(chǎn)有減損的，依據(jù)減損緣由、資產(chǎn)價值和數(shù)量、出租或出借方式打算租借人和本公司的擔保人負全責、局部責任或免除責任。第三十四條資產(chǎn)在交付維護保養(yǎng)或修理改進期間，由于維護保養(yǎng)或修理改進緣由造成的資產(chǎn)減損的，負責監(jiān)視。第三十五條資產(chǎn)責任部門治理不善造成較大經(jīng)濟損失的，除追究直接責任人員的責任外，同時追究責任部門經(jīng)理的行政和經(jīng)濟責任。第三十六條資產(chǎn)的處置由公司資產(chǎn)治理部門負責。各責任部門或責任人員不得私自處置除消耗性資產(chǎn)之外的任何資產(chǎn)。涉及的相關(guān)財務(wù)資金事項交由財務(wù)部辦理。第三十七條說明資產(chǎn)的現(xiàn)狀和處置的緣由。資產(chǎn)治理部門將處置方案報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理批準，并負責具體的處置事宜。處置完畢后，將有關(guān)資料和單據(jù)傳遞至財務(wù)部，財務(wù)部據(jù)以進展帳務(wù)處理。同時，治理部門完成有關(guān)的資產(chǎn)檔案和治理責任注銷手續(xù)。分則第五章固定資產(chǎn)治理第三十八條除適用本方法總則和附則規(guī)定外，固定資產(chǎn)治理還應(yīng)遵照第五章以下的其他特別規(guī)定。第三十九條1年的與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的主要設(shè)施設(shè)備，以及單位價值20232年的非主要生產(chǎn)、經(jīng)營設(shè)施設(shè)備的物品。第四十條固定資產(chǎn)按建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、通訊設(shè)施、辦公設(shè)備和其他設(shè)備六大類實行單項檔案治理。第四十一條固定資產(chǎn)的購置金額較大的，在申請時應(yīng)同時向資產(chǎn)治理部門提交需求分析報告、財務(wù)分析報告、同類或類似產(chǎn)品三家以上選購報價或具體的預(yù)算書和實施預(yù)案，以及申請表單。一般的固定資產(chǎn)購置只需提交申請表單和三家以上選購報價。經(jīng)部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理同時批準后實施購置。第四十二條上述第三十九條所指固定資產(chǎn)的購置包括固定資產(chǎn)的購置、建筑、改擴建、非貨幣性交易換入、債務(wù)重組換入等方式。第四十三條固定資產(chǎn)的購置活動應(yīng)遵循本方法其次章第九條規(guī)定的原則。同時，應(yīng)由公司特地的購置部門、機構(gòu)或人員負責經(jīng)辦，其責任自批準后實施購置起至資產(chǎn)驗收入庫或交付使用止。第四十四條一般固定資產(chǎn)由資產(chǎn)治理部門負責驗收，屬專用設(shè)施設(shè)備和改擴建的資產(chǎn)由公司專業(yè)技術(shù)人員或機構(gòu)連同資產(chǎn)治理部門負責驗收，通過驗收后驗收人員在資產(chǎn)申購表單上簽字確認已可交付使用。購置經(jīng)辦人員將相關(guān)資料和申請表單傳遞至財務(wù)部，據(jù)以辦理付款事項。驗收后由資產(chǎn)治理部門負責分類編號、登記造冊工作，并負責固定資產(chǎn)的標貼和分發(fā)領(lǐng)用前的保管。第四十五條財務(wù)部按公司制定的折舊政策對固定資產(chǎn)進展折舊分攤和會計核算。第四十六條副本，用于記錄資產(chǎn)的初始登記狀況、分發(fā)領(lǐng)用記錄、轉(zhuǎn)移記錄、使用維護和改進大修理記錄、其他需記錄的變更事項，以及處置和注銷記錄。正本留存于資產(chǎn)治理部門，副本隨固定資產(chǎn)實物流轉(zhuǎn)。第四十七條在固定資產(chǎn)的責任人員離職前，資產(chǎn)治理部門必需對其負責的固定資產(chǎn)進展離職盤點和檢否進展移交盤點和檢查。第四十八條在固定資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)及定期檢查工作中，生產(chǎn)性設(shè)備由公司生產(chǎn)設(shè)備治理部門指定的工程師負責，經(jīng)營和治理用固定資產(chǎn)由資產(chǎn)治理部門指定專人負責。任何部門或人員不得擅自處理，應(yīng)由本條款前述人員操辦。第四十九條固定資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)和定期檢查工作應(yīng)有相關(guān)的工作程序和書面的維護記錄或治理臺帳、修理記錄、改進方案等資料文件。第五十條固定資產(chǎn)除了特別的單項資產(chǎn)盤點外，每年應(yīng)由資產(chǎn)治理部門至少進展一次常規(guī)的全面盤點工作，形成書面報告報財務(wù)經(jīng)理、主管的副總經(jīng)理和總經(jīng)理批準處理。第六章行政用品治理第五十一條除適用本方法總則和附則規(guī)定外，行政用品治理還應(yīng)遵照第六章以下的其他特地規(guī)定。第五十二條本公司行政用品指用于生產(chǎn)治理和經(jīng)營活動的非固定資產(chǎn)類的物品。第五十三條本公司的行政用品包括總務(wù)用品、辦公消耗品和辦公治理品三大類。總務(wù)用品指非辦公用途的低值勤雜物品，包括食品茶飲、清潔用品、安全用品、接待用品和其他后勤雜項用品。辦公消耗品指單位價值較小的辦公用品。辦公治理品指單位價值較大的辦公用品和雖然單位價值不大但耐用期限較長或具有特別用途以及有特別治理需要的辦公用品如書籍、軟件、紀念品、移動通訊用品、影音制品等。第五十四條行政用品的治理由資產(chǎn)治理部門指定專人負責，資產(chǎn)治理部門對其進展監(jiān)視核查。第五十五條202023元以上的還須經(jīng)總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準，并負責選購。第五十六條行政用品選購之后由資產(chǎn)治理部門驗收核對，填寫完成行政用品申購表作為入庫依據(jù)。財于行政用品治理員處備查。第五十七條1000影音制品類、移動通訊用品等辦公治理品還應(yīng)標貼治理。第五十八條辦公消耗品的領(lǐng)用要登記記錄以備核查，辦公治理品的領(lǐng)用還需要以舊換。有特別治理要求的辦公用品還應(yīng)有經(jīng)總經(jīng)理批準的領(lǐng)用單。第五十九條試用期人員應(yīng)依據(jù)其工作崗位和工作需要制定適當?shù)霓k公品清單留存于治理員處，試用人為退用手續(xù)之一。公司離職人員也遵照辦理同樣的移交手續(xù)。第六十條員工應(yīng)正確有效地使用各類行政用品，不得私自帶回家和借與公司以外人員使用。治理員應(yīng)當做好日常領(lǐng)用的記錄和統(tǒng)計工作，以便真實反映各部門和人員的資產(chǎn)使用狀況。第六十一條資產(chǎn)治理部門應(yīng)每季度對行政用品的帳物數(shù)據(jù)、使用狀況做至少一次盤點和檢查。覺察有特別狀況應(yīng)書面報總經(jīng)理和副總經(jīng)理批準處理。第六十二條辦公治理品和價值較大的總務(wù)用品的處置統(tǒng)一由資產(chǎn)治理部門負責。涉及資金的事項交由財務(wù)部辦理。第七章工器具治理第六十三條除適用本方法總則和附則規(guī)定外，工器具治理還應(yīng)遵照第七章以下的其他特地規(guī)定。第六十四條本方法所指工具包括非消耗性的具備屢次使用功能的價值較大但非固定資產(chǎn)的常用的生產(chǎn)、計量、測試等生產(chǎn)作業(yè)工具和器具。第六十五條工器具的保管由倉庫治理員負責，資產(chǎn)治理部門對其進展監(jiān)視核查。第六十六條倉庫治理員在工具入庫后使用前應(yīng)對每一工具編號，單獨建立使用狀況記錄表，逐一記錄治理，價值特別大者如焊槍等應(yīng)實行人—工具對應(yīng)治理機制。第六十七條設(shè)備治理人員應(yīng)會同生產(chǎn)部依據(jù)理論數(shù)據(jù)和生產(chǎn)的實際狀況，對價值較大的常用工具規(guī)定大致的使用周期和正確的操作規(guī)定。第六十八條工具的保管、使用狀況的記錄、使用數(shù)據(jù)的供給由倉庫治理員負責。第六十九條工具應(yīng)按規(guī)定的正確方法使用，使用時不得轉(zhuǎn)變或超越工具特定的功能范圍，如不得將扳手做錘子用等。第七十條領(lǐng)用的工具不得從事任何與本公司生產(chǎn)任務(wù)或業(yè)務(wù)需要無關(guān)的工作，一經(jīng)覺察，初犯罰款20元，再犯按公司有關(guān)獎懲條例嚴處。也不得私自攜帶出廠，一經(jīng)覺察初犯罰款10元，再犯按公司有關(guān)獎懲條例嚴處。第七十一條工具的領(lǐng)用承受借用登記制，無論何人領(lǐng)用時均應(yīng)按規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)，并在倉庫治理員處簽字登記，使用完畢后依據(jù)當日作業(yè)打算和安排，假設(shè)不需再用應(yīng)由領(lǐng)用人本人準時歸還，并做好登記核銷，工具最遲應(yīng)于當日正常作業(yè)完成時或下班前歸還倉庫，不得以任何理由滯留至次日再還。不準時還庫者，屬初犯，倉庫治理員賜予提示，并在借用登記簿上注明，再犯，領(lǐng)用人罰款10元，累50元。第七十二條假設(shè)工具領(lǐng)用人有加班任務(wù)，且倉庫治理員不在加班人員打算內(nèi)，則領(lǐng)用人依據(jù)當日加班安人員〔一般狀況下班組長不在此列〕簽字的工具延時還庫單，于次日上班始