浙江律師出具法律意見書指引

浙江律師出具法律意見書指引

（2023年2月27日發(fā)布）

為指導(dǎo)、規(guī)范我省律師出具法律意見書的執(zhí)業(yè)行為，有效防范律師執(zhí)業(yè)風(fēng)險，提高法律意見書整體質(zhì)量，省律協(xié)發(fā)展與規(guī)則委員會、業(yè)務(wù)指導(dǎo)委員會根據(jù)《中華人民共和國律師法》《律師執(zhí)業(yè)管理辦法》以及《中華全國律師協(xié)會律師執(zhí)業(yè)行為規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)章及行為規(guī)范的規(guī)定制定《律師出具法律意見書指引》，指引從工作程序、內(nèi)容規(guī)范、形式規(guī)范等方面做了詳盡規(guī)定，供廣大律師參考。一、總則第一條

為指導(dǎo)、規(guī)范浙江省律師出具法律意見書的執(zhí)業(yè)行為，有效防范律師執(zhí)業(yè)風(fēng)險，提高法律意見書整體質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國律師法》《律師執(zhí)業(yè)管理辦法》以及《中華全國律師協(xié)會律師執(zhí)業(yè)行為規(guī)范》等法律、法規(guī)、規(guī)章及行為規(guī)范的規(guī)定，制定本指引。第二條

本指引旨在對律師出具法律意見書提供建議和指導(dǎo)，并非強制性或格式性規(guī)定；若政府部門、監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會就律師在特定法律事務(wù)出具法律意見書已經(jīng)發(fā)布規(guī)范性要求的，從其規(guī)定。第三條

本指引所稱法律意見書是指律師事務(wù)所接受委托人就特定法律事務(wù)的委托，指派律師根據(jù)委托人提供的基本事實陳述和資料，經(jīng)必要的調(diào)查和核實，正確適用法律進(jìn)行分析和判斷，向委托人或其同意的第三方出具的明確指向具體法律問題的書面專業(yè)意見。律師事務(wù)所出具的書面法律意見，無論文件名稱中是否包括“法律意見”字樣，或使用其他名稱的，如其內(nèi)容符合前款實質(zhì)內(nèi)容的，均屬于本指引規(guī)定的法律意見書。律師就訴訟、仲裁案件發(fā)表的答辯、辯護(hù)、代理等書面意見，不適用本指引。第四條

律師出具法律意見書，應(yīng)當(dāng)恪守律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律，嚴(yán)格依法履行職責(zé)，根據(jù)委托人提供的證據(jù)材料和陳述的基本事實，依據(jù)法律法規(guī)規(guī)定進(jìn)行客觀分析與審慎判斷，使其出具的意見具有客觀性、專業(yè)性、合法性。律師事務(wù)所和律師應(yīng)當(dāng)審查委托人要求出具法律意見書的目的、內(nèi)容和用途。對委托人的身份或法律地位、提供材料的真實性和完整性、要求出具法律意見書的目的存在疑問的，律師應(yīng)當(dāng)進(jìn)行必要的調(diào)查和核實。對委托事務(wù)不符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，可能導(dǎo)致律師事務(wù)所及律師違反職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律或產(chǎn)生不良社會影響的，律師事務(wù)所及律師應(yīng)當(dāng)拒絕接受委托。二、工作程序第五條

律師事務(wù)所指派律師承辦出具法律意見書業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按律師執(zhí)業(yè)規(guī)范及律師事務(wù)所的管理規(guī)定與委托人簽訂委托合同或辦理書面授權(quán)手續(xù)，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)、出具法律意見書的目的、內(nèi)容范圍及披露對象等內(nèi)容。第六條

律師事務(wù)所及經(jīng)辦律師應(yīng)當(dāng)就法律意見書涉及事項向委托人收集必要的資料和證據(jù)。律師出具法律意見書應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，工作底稿是指律師在承辦法律意見書業(yè)務(wù)過程中形成的工作記錄及在工作中獲取的所有資料。調(diào)取的原件，應(yīng)盡量留存原件的掃描件；作出的調(diào)查行為，應(yīng)盡量固定證據(jù)。法律意見書依據(jù)的工作底稿等相關(guān)證據(jù)、資料，應(yīng)當(dāng)獨立建檔。工作底稿應(yīng)包括(但不限于)以下內(nèi)容：（一）受托事項的基本情況，包括委托人的基礎(chǔ)性資料、受托事項的名稱、辦理受托事項的起止時間、重要節(jié)點、工作量統(tǒng)計等；（二）為制作法律意見書制定的工作計劃、操作流程記錄；（三）重要文件和會議記錄的摘要或副本；（四）與相關(guān)人員的溝通記錄，對當(dāng)事人提供資料的檢查、調(diào)查訪問記錄、往來函件、現(xiàn)場勘察記錄、查閱文件清單、相關(guān)人員書面保證或聲明書等相關(guān)的資料及詳細(xì)說明；（五）內(nèi)部討論記錄或?qū)I(yè)建議、意見；（六）對保留意見及疑難問題所作的說明；（七）其他與出具法律意見書相關(guān)的重要資料、說明等。上述資料應(yīng)注明來源。凡涉及律師向有關(guān)當(dāng)事人調(diào)查所作的記錄，應(yīng)由當(dāng)事人和律師本人簽名，并署明形成日期。第七條

律師事務(wù)所及律師應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保守在出具法律意見書過程中知悉的國家秘密、當(dāng)事人的商業(yè)秘密及個人隱私，以及其他尚未公開的信息和資料。但根據(jù)法律規(guī)定或監(jiān)管部門要求或向政府部門報備的除外。第八條

律師對于委托人提供的事實材料應(yīng)進(jìn)行必要的審查，必要時應(yīng)對相關(guān)重要事實進(jìn)行審慎性調(diào)查。委托人僅作口頭陳述而沒有提供任何事實材料的，律師在法律意見書中應(yīng)對此情況予以載明并在意見中相應(yīng)限定條件。第九條

律師應(yīng)當(dāng)通過資料審查、實地調(diào)查、調(diào)取公開資料、函證、訪談等方式進(jìn)行必要調(diào)查核實工作，對因客觀情況無法調(diào)查核實或因時間原因不便調(diào)查的，可以要求委托人對未經(jīng)調(diào)查核實的重大事實或信息出具書面承諾。律師在法律意見書中應(yīng)對此情況予以載明并以該事實的客觀真實性作為法律分析和出具法律意見的前提條件。委托人的書面承諾需加蓋委托人公章，委托人為自然人的，應(yīng)在書面承諾上簽名并捺印。第十條

律師發(fā)現(xiàn)委托人提供的資料或作出的陳述、承諾不實、有遺漏的，應(yīng)當(dāng)要求委托人如實陳述或補充提供客觀真實的資料；若委托人拒不提交真實資料或如實陳述而導(dǎo)致律師無法就此發(fā)表法律意見的，律師應(yīng)當(dāng)拒絕繼續(xù)接受委托并作出說明，或在法律意見書中明確表達(dá)無法發(fā)表意見或保留意見的聲明。第十一條

律師事務(wù)所應(yīng)制定涉及重大問題的法律意見書內(nèi)核制度，對該類法律意見書業(yè)務(wù)進(jìn)行實質(zhì)性的內(nèi)部核查，具體核查內(nèi)容主要包括：（一）法律意見書中披露的事實是否真實、準(zhǔn)確和完整；（二）法律意見書中證明事實和結(jié)論的證據(jù)和理由是否適當(dāng)、充分；（三）法律意見書所引用的法律、法規(guī)和規(guī)范性文件是否有效，是否被新的法律、法規(guī)或規(guī)范性文件修訂所替代；（四）法律意見書所引用的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確；（五）法律意見書是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件、自律文件等規(guī)定的格式要求；（六）法律意見書中是否存在缺漏而導(dǎo)致結(jié)論性意見錯誤或存在瑕疵；（七）經(jīng)辦律師對于重大法律問題的核查、分析是否勤勉盡責(zé)，是否已經(jīng)審慎履行核查驗證義務(wù)，相關(guān)核查和驗證程序是否充分；（八）工作底稿要求是否符合監(jiān)管和自律規(guī)范要求；（九）需要審查和關(guān)注的其他內(nèi)容。三、內(nèi)容規(guī)范第十二條

律師應(yīng)當(dāng)在調(diào)查核實相關(guān)資料和事實的基礎(chǔ)上，依據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、最新的司法審判實踐和指導(dǎo)意見動態(tài)等，對委托的法律問題事項進(jìn)行分析和判斷，并以書面形式出具結(jié)論性法律意見。律師發(fā)表法律意見所依據(jù)的與結(jié)論直接相關(guān)的主要法律、法規(guī)、規(guī)范性文件等應(yīng)在法律意見書中列明。第十三條

法律意見書必須有具體的法律問題指向性，律師事務(wù)所及律師不應(yīng)接受沒有具體法律問題的委托事項或發(fā)表沒有針對性法律問題的意見。法律意見書僅作為委托人就某一問題進(jìn)行決策的參考意見，不能代替委托人的決策意見。上述提示，應(yīng)當(dāng)在法律意見書中載明。第十四條

法律意見書通常應(yīng)包括如下內(nèi)容：（一）法律意見書的標(biāo)題和出具主體；（二）委托情況及出具目的；（三）律師的聲明與免責(zé)事由（包括但不限于出具法律意見書的保密要求、前提與假設(shè)、限定條件、法律意見書的披露對象、目的及使用范圍等）；（四）依據(jù)的基本法律事實（包括但不限于事實依據(jù)、進(jìn)行有關(guān)核查驗證的過程、所涉及的必要資料或文件）；（五）法律分析及論證意見；（六）結(jié)論性意見；（七）簽署欄。第十五條

若律師已經(jīng)勤勉盡責(zé)仍不能對需要闡述的法律問題作出總結(jié)性判斷或確認(rèn)的，應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見，并說明對法律意見書所要闡明問題的影響程度及理由，就法律風(fēng)險問題向委托人作出特別提示。律師在法律意見書中提示的法律風(fēng)險包括以下情形：（一）因具體適用法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件的規(guī)定而可能出現(xiàn)的風(fēng)險；（二）因目前能獲得的法律文件、相關(guān)資料因不完整、不全面、不準(zhǔn)確等引起的風(fēng)險；（三）可能出現(xiàn)的訴訟風(fēng)險；（四）因委托人的對方當(dāng)事人出現(xiàn)違約等情形引發(fā)的風(fēng)險；（五）因涉及稅務(wù)、審計、會計、技術(shù)等非律師業(yè)務(wù)范圍的基本事實問題，律師難以對該等事實資料作出準(zhǔn)確判斷而可能導(dǎo)致的風(fēng)險；（六）因當(dāng)事人提交資料不真實性引發(fā)的風(fēng)險（七）其他認(rèn)為有必要提示的風(fēng)險。四、形式規(guī)范第十六條

法律意見書應(yīng)按照《通用規(guī)范漢字表》《標(biāo)點符號用法》規(guī)范用語及標(biāo)點符號，條理明晰，結(jié)論性法律意見應(yīng)當(dāng)明確，不應(yīng)使用“基本屬實”“基本符合”“原則上”等含糊措辭。第十七條

法律意見書應(yīng)當(dāng)編制文號，載明正本份數(shù)，由律師簽字，加蓋律師事務(wù)所公章，并署明出具日期。第十八條

法律意見書正式出具后，除非發(fā)生基本事實的重大變化，原則上不得進(jìn)行修改。如律師事務(wù)所及律師需對法律意見書進(jìn)行補充或更正的，應(yīng)另行出具補充法律意見書