報銷制度管理辦法范文（2篇）

第7頁共7頁報銷制度?管理辦法?范文為?控制費用?，提高效?率，規(guī)范?出差人員?的審批及?報銷程序?，結(jié)合本?公司的實?際情況，?特制定本?制度。?一、報銷?范圍：?本細則適?用于公司?國內(nèi)出差?的報銷及?外地長駐?人員。?二、出差?審批辦法?：1、?出差申請?程序：因?工作需要?出差，無?論是否借?款，出差?前均應(yīng)填?寫“__?__有限?責(zé)任公司?出差申請?單”（見?附件）,?明確出差?任務(wù)、出?行路線、?逗留時間?及隨行人?員等相關(guān)?事宜，出?差申請單?應(yīng)由部門?負責(zé)人、?分管領(lǐng)導(dǎo)?審核簽字?。若同次?出差任務(wù)?涉及多部?門員工的?，應(yīng)按部?門分別填?制出差申?請單。未?經(jīng)過審批?的，不予?借支和報?銷差旅費?。出差申?請單由財?務(wù)部留存?，并作為?部門費用?考核依據(jù)?。如要?借款，應(yīng)?填寫“領(lǐng)?款單”，?根據(jù)出差?申請單確?定借款金?額。領(lǐng)款?單憑出差?申請單經(jīng)?財務(wù)部部?長（__?__元以?上須經(jīng)財?務(wù)副總）?審核批準?方可執(zhí)行?。同時?財務(wù)部實?行“前帳?不清、后?帳不借”?的原則。?2、差?旅費報銷?程序：經(jīng)?批準出差?辦事人員?，應(yīng)如實?填寫“差?旅費報銷?單”，并?列明事由?、時間、?線路后交?部門負責(zé)?人、分管?領(lǐng)導(dǎo)審核?簽字，再?交財務(wù)部?審核簽字?，按《_?___費?用報銷程?序》予以?報銷（領(lǐng)?導(dǎo)班子成?員出差費?用須經(jīng)董?事長審核?簽字）。?除按規(guī)定?可報出租?車費的人?員外的其?他人員如?要乘座出?租車，應(yīng)?事前向部?門領(lǐng)導(dǎo)請?示同意，?報帳時由?董事長簽?字認可。?3、住?宿費報銷?標準：注?：（1?）住宿費?系指房間?標準;?（2）因?特殊情況?超標，經(jīng)?董事長批?準后方可?報銷。?4、乘座?工具標?5、員工?分類標準?：第一?類：公司?領(lǐng)導(dǎo)指公?司領(lǐng)導(dǎo)班?子成員;?第二類?：中層干?部及高級?職稱人員?;第三?類：工作?人員指公?司除一、?二、四類?之外的其?他員工;?第四類?：安裝維?修人員。?三、差?旅費報銷?原則（?1）區(qū)內(nèi)?出差（含?龍寶、天?城、五橋?）不論時?間長短，?均不發(fā)給?出差補助?費。由于?工作原因?不能回家?或公司食?堂就餐的?，可發(fā)給?誤餐補助?費，標準?為：早餐?____?元,中晚?餐各__?__元。?但每天報?銷的誤餐?費不得超?過兩餐。?（2）?住宿費報?銷條件：?按出差的?實際天數(shù)?憑正式發(fā)?票計算報?銷，實際?住宿費超?過規(guī)定限?額標準的?部分由出?差人員處?理不予報?銷，低于?限額的部?分___?_%計算?給個人，?無住宿單?據(jù)的一律?按限額標?準的__?__%計?算給個人?。（3?）以下人?員不實行?市內(nèi)交通?費包干辦?法：在?外地參加?各種訓(xùn)練?班（含學(xué)?習(xí)）的人?員;自?帶交通工?具或接待?單位提供?交通工具?的出差人?員;其?他不宜實?行本辦法?的出差人?員。（?4）出差?乘坐火車?、輪船，?符合從晚?上___?_點到次?日晨7時?之間，在?車、船上?過夜，或?連續(xù)乘車?、船超過?____?小時的可?以購買規(guī)?定標準的?臥鋪、艙?位，符合?以上規(guī)定?未買臥鋪?票的，按?本人實際?乘坐火車?的硬席座?位票價的?下列比例?發(fā)給補貼?：A.?慢車和直?快列車按?其硬席座?位票價的?____?%計發(fā)補?貼;特快?列車非空?調(diào)車按其?硬席座位?票價的_?___%?計發(fā)補貼?、空調(diào)車?按其硬席?座位票價?的___?_%計發(fā)?補貼;?B.乘坐?四等艙位?（含四等?艙位）的?分別按實?際乘坐艙?位票價的?一定比例?計發(fā)補貼?，其中四?等艙位按?票價的_?___%?、五等臥?按票價的?____?%、五等?散按票價?的___?_%計發(fā)?補貼。?（5）出?差期間，?若發(fā)生招?待費，報?銷時須單?獨填報，?要求寫明?發(fā)生費用?原因，被?招待對象?及其聯(lián)系?電話和就?餐金額。?（6）?出差補助?天數(shù)實行?：按出差?自然（以?日歷為準?）天數(shù)補?助。（?7）各部?門派往外?地長住人?員,路途?按出差標?準報銷，?到達駐地?后按以下?標準實行?包干：?重慶、成?都按實際?天數(shù)每人?每天__?__元包?干;武?漢、無錫?等地，按?實際天數(shù)?每人每天?____?元包干;?廣州（?京、津、?滬、穗）?按實際天?數(shù)每人每?天___?_元包干?。（8?）出差的?行程路線?須與出差?申請單上?標明路線?相符。不?得乘坐旅?游輪船和?旅游專線?的汽車，?不得繞行?。違反規(guī)?定的，其?超出標準?的金額，?自行承擔?，并扣減?多行走天?數(shù)已計列?的伙食補?助和發(fā)生?的其它費?用，且多?行走的天?數(shù)按曠工?處理。?（9）出?差人員一?般不得乘?坐飛機，?經(jīng)批準才?能乘坐飛?機，其乘?坐往返機?場的專線?客車費用?可憑票報?銷，不在?市內(nèi)交通?費包干的?范圍。?（10）?出外學(xué)習(xí)?、培訓(xùn)和?參加會議?的人員，?如果主辦?單位統(tǒng)一?安排食宿?，食宿費?已包含學(xué)?習(xí)、培訓(xùn)?、會議費?用中的，?憑會議證?明和發(fā)票?，在審核?后按實報?銷學(xué)習(xí)、?培訓(xùn)、會?務(wù)費，不?再另報住?宿費和伙?食補助費?。如經(jīng)審?查后，發(fā)?現(xiàn)有弄虛?作假者，?按多報住?宿費和伙?食補助費?的5倍罰?款，給予?其所在部?門或分管?領(lǐng)導(dǎo)2倍?的罰款。?（11?）嚴格控?制出差人?數(shù)，給多?派人出差?的部門領(lǐng)?導(dǎo)處以多?派人出差?費用的2?倍罰款。?（12?）出差人?員應(yīng)在回?公司后_?___天?內(nèi)報帳，?需延期報?銷的應(yīng)有?書面申請?并有部門?領(lǐng)導(dǎo)和分?管領(lǐng)導(dǎo)審?批。否則?按應(yīng)報金?額的__?__%進?行處罰，?同時對部?門領(lǐng)導(dǎo)罰?款___?_元每次?。（1?3）出差?人員隨車?（包括因?工作需要?隨貨車）?乘坐到目?的地，未?發(fā)生車船?票;除按?規(guī)定報銷?出差各項?補貼外，?可額外給?予補助，?補助標準?為：重慶?市范圍內(nèi)?（除萬州?區(qū)、梁平?、云陽、?開縣、忠?縣外不予?補助）按?一天補助?，補助標?準___?_元/天?;四川、?湖南、湖?北、陜西?、河南、?貴州按二?天補助，?補助標準?____?元/天;?其它地區(qū)?按三天補?助，補助?標準__?__元/?天。（?14）異?地分子公?司工作人?員，路途?按出差標?準報銷，?在深圳工?作期間按?正常上班?計薪。?四、本規(guī)?定從__?__年_?___月?____?日起執(zhí)行?。各子公?司應(yīng)參照?本制度，?制定本公?司差旅費?管理辦法?，并報總?公司批準?后執(zhí)行。?報銷制?度管理辦?法范文（?二）一?、現(xiàn)金的?使用范圍?根據(jù)國?家和學(xué)院?計財處有?關(guān)規(guī)定及?后勤基建?處的實際?情況，現(xiàn)?金的使用?范圍為職?工工資、?津貼、個?人勞務(wù)報?酬，日常?____?元以下的?零星支出?。二、?支票的使?用范圍?除以上可?使用現(xiàn)金?的支出外?，其他結(jié)?算款項原?則上應(yīng)使?用轉(zhuǎn)帳支?票支付。?支出范圍?在___?_元以上?____?元以下的?款項，可?以使用轉(zhuǎn)?帳支票支?付。支出?在___?_元以上?的款項，?必須使用?轉(zhuǎn)帳支票?支付。?三、領(lǐng)用?轉(zhuǎn)賬支票?的程序及?使用要求?1、領(lǐng)?用人須填?寫（借款?單），經(jīng)?所在中心?一支筆簽?字同意后?方可到財?務(wù)領(lǐng)用轉(zhuǎn)?帳支票。?2、轉(zhuǎn)?帳支票有?效期為_?___天?，支票領(lǐng)?用后，必?須在付款?期限內(nèi)付?款。轉(zhuǎn)帳?支票付款?并取得真?實、合法?的原始原?始憑證后?，應(yīng)及時?到財務(wù)辦?理報帳手?續(xù)。3?、如將轉(zhuǎn)?帳支票丟?失，必須?立即通知?財務(wù)采取?補救措施?，如票款?因支票丟?失已從我?財務(wù)帳戶?轉(zhuǎn)出，一?經(jīng)核實轉(zhuǎn)?出金額將?從領(lǐng)票人?的工資中?分期扣回?。4、?轉(zhuǎn)帳支票?簽發(fā)后，?領(lǐng)用人應(yīng)?妥善保管?，不得折?疊、磨損?。四、?日常支出?的報銷?1、經(jīng)辦?人必須取?得真實合?法、內(nèi)容?完整的原?始發(fā)票。?發(fā)票必須?是國家稅?務(wù)局監(jiān)制?印有“全?國統(tǒng)一發(fā)?票監(jiān)制章?”，必須?蓋有開票?單位的財?務(wù)專用章?或發(fā)票專?用章。?2、發(fā)票?內(nèi)容必須?齊全，包?括：付款?單位名稱?（即“北?京印刷學(xué)?院”字樣?，必須由?收款單位?填寫）、?所購商品?的名稱、?規(guī)格、數(shù)?量、單價?、金額（?含大、小?寫金額）?、填制日?期、填制?人姓名等?等。上述?內(nèi)容不全?、涂改、?挖補及發(fā)?票的大、?小寫金額?不相符等?，會計人?員有權(quán)予?以退回，?要求按照?國家統(tǒng)一?會計制度?規(guī)定，由?收款單位?進行更正?、補充或?重新開列?。3、?購置辦公?用品、勞?保用品及?日常支出?（修車配?件、維修?購配件、?材料）等?物資，應(yīng)?附收款單?位開列的?詳細明細?清單（清?單所蓋印?章必須與?開據(jù)發(fā)票?一致），?作為原始?發(fā)票的必?需附件，?否則不予?報銷。?4、使用?轉(zhuǎn)帳支票?付款，應(yīng)?在所取得?發(fā)票的右?上角填寫?支票號碼?后四位，?以便報帳?核對。?5、經(jīng)辦?人在原始?發(fā)票背面?簽名并注?明所購物?資用品使?用方向，?經(jīng)單位財?務(wù)“一支?筆”審批?簽字后方?可報銷。?6、當?月發(fā)生的?日常支出?，材料款?、修理費?、燃料費?、市內(nèi)交?通費、辦?公費、通?訊費、招?待費、餐?費、勞務(wù)?用品、禮?品、差旅?費等原則?上應(yīng)于當?月報銷。?當月因各?種原因不?能報銷的?，上述費?用的報銷?時間最多?延長到下?月___?_日，否?則不予報?銷。五?、招待費?1、業(yè)?務(wù)招待費?的報銷，?實行一事?一結(jié)制度?。2、?業(yè)務(wù)招待?費標準一?般為每人?每餐__?__元，?特殊情況?經(jīng)主管后?勤院長?批準。?3、報銷?業(yè)務(wù)招待?費時應(yīng)完?整填寫《