市實(shí)小財(cái)務(wù)管理制度

市實(shí)小財(cái)務(wù)管理制度市實(shí)小財(cái)務(wù)管理制度

總則

第一條為了規(guī)范和加強(qiáng)本校財(cái)務(wù)管理工作，提高資金使用效益，節(jié)約成本，更好地為學(xué)校教學(xué)、科研和師生生活服務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》等有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本校的具體情況，特制定本制度。

第二條學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)行行政領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)總務(wù)處具體管理，按“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理、分工負(fù)責(zé)、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，做到職責(zé)明確、手續(xù)清楚、分工協(xié)作、各盡其職。

第三條學(xué)?？倓?wù)處應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行黨和國家的有關(guān)法律、法規(guī)，并自覺接受財(cái)稅部門及上級有關(guān)部門的監(jiān)督，嚴(yán)格審核制度，自覺接受上級有關(guān)部門對所有帳務(wù)進(jìn)行審核、審計(jì)。每年向教代會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況，并做好財(cái)務(wù)公開工作。

第四條總務(wù)處的職責(zé)是：遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法令和制度，正確處理后勤服務(wù)與學(xué)校的關(guān)系，為教學(xué)、科研和師生員工生活提供優(yōu)質(zhì)的后勤服務(wù)；建立健全財(cái)務(wù)制度，擬訂資金使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金，對學(xué)校的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督；維護(hù)國有資產(chǎn)的完整，有效利用各項(xiàng)資產(chǎn)；及時(shí)向校長反饋學(xué)校財(cái)務(wù)信息，提供會(huì)計(jì)資料，不斷完善財(cái)務(wù)管理，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，提高經(jīng)濟(jì)效益。

財(cái)務(wù)人員

第五條財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自身的政治素質(zhì)，廉潔奉公，潔身自好，不拿回扣，不謀私利。嚴(yán)格遵守上級關(guān)于廉政建設(shè)的若干規(guī)定，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)責(zé)任制度，確保后勤工作的正常開展。

第六條財(cái)會(huì)人員需持有會(huì)計(jì)證、經(jīng)校長嚴(yán)格考核并下達(dá)聘任書后方可上崗。

第七條會(huì)計(jì)要認(rèn)真做好記帳、算帳、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證保管、固定資產(chǎn)核算、學(xué)校各項(xiàng)支出核算及向上城區(qū)教育局會(huì)計(jì)決算中心申報(bào)等會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。

（1）做好會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、月報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料，并必須符合國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

（2）正確計(jì)算各項(xiàng)成本及費(fèi)用，嚴(yán)格依照本制度辦理財(cái)會(huì)事務(wù)；進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。

（3）嚴(yán)格執(zhí)行國家及學(xué)校規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，執(zhí)行內(nèi)部審核工作。

（4）充分利用會(huì)計(jì)資料、信息開展經(jīng)濟(jì)分析活動(dòng)，參與學(xué)校的預(yù)算、結(jié)算工作，做好學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算安排及年終財(cái)務(wù)結(jié)算工作。

（5）依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，通過會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、內(nèi)部審計(jì)、財(cái)產(chǎn)清查等及時(shí)向校長提供合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)信息。

（6）會(huì)計(jì)必須按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》保管好會(huì)計(jì)檔案。

（7）根據(jù)收費(fèi)許可證和收據(jù)準(zhǔn)購證，購入財(cái)政收據(jù)，進(jìn)行編號登記，并建立領(lǐng)用收據(jù)的登記制度。

（8）保管好學(xué)校法人印鑒。

（9）認(rèn)真做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第八條出納員必須認(rèn)真做好現(xiàn)金日記賬，保管好學(xué)?，F(xiàn)金等出納基礎(chǔ)工作。

（1）嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。

（2）建立健全現(xiàn)金帳目，根據(jù)收付款憑證準(zhǔn)確地進(jìn)行現(xiàn)金收付，及時(shí)與銀行核對帳戶余額，不填發(fā)空頭支票。并每月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，做到帳實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。

（3）按國家和上級財(cái)務(wù)部門的規(guī)定的數(shù)額提取日常備用金，庫存現(xiàn)金數(shù)額按規(guī)定的限額執(zhí)行，超過限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。不坐支現(xiàn)金。

（4）每日清查庫存現(xiàn)金余額，并做到帳目相符，日清月結(jié)。出現(xiàn)現(xiàn)金短缺、溢余及其他錯(cuò)誤，要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并要主動(dòng)地查找、核對，及時(shí)更正錯(cuò)誤。

（5）出納員不能以白條代替收款收據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、代開、轉(zhuǎn)讓收據(jù)、發(fā)票。

（6）增強(qiáng)對假幣的識別能力，發(fā)現(xiàn)假幣要予以沒收、上繳。

（7）善保管好現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等票據(jù)。

（8）保管好學(xué)校財(cái)務(wù)章。

（9）認(rèn)真做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

第九條

校長必須支持財(cái)務(wù)人員依法行使職權(quán)。對忠于職守并做出顯著成績的財(cái)務(wù)人員應(yīng)給予精神或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。對于在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算中嚴(yán)重違反有關(guān)法規(guī)的財(cái)會(huì)人員，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理和撤換。

帳務(wù)管理

第十條

銀行帳戶必須按銀行的規(guī)定開設(shè)和使用，銀行帳戶只供本部門業(yè)務(wù)收支結(jié)算用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位和個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳和套現(xiàn)。

第十一條

銀行帳戶的帳號非因業(yè)務(wù)需要不得外泄。銀行帳戶結(jié)算票據(jù)和印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即銀行各種結(jié)算票據(jù)、學(xué)校財(cái)務(wù)章由出納保管，收據(jù)、法人章由會(huì)計(jì)保管，不得由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人不在崗時(shí)，委托他人保管

資產(chǎn)管理

第十二條固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但是耐用時(shí)間在一年以上的大批同類非消耗物質(zhì)，也作為固定資產(chǎn)管理。

第十三條固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、教學(xué)設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、電器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具器具、辦公設(shè)備、家具等。

第十四條學(xué)

校的固定資產(chǎn)屬國家所有，應(yīng)詳細(xì)登記造冊、建立詳細(xì)帳目嚴(yán)格管理，并落實(shí)相應(yīng)的保管責(zé)任人，設(shè)立使用制度和保管制度。教學(xué)班設(shè)備資產(chǎn)由班主任保管，專用教室財(cái)產(chǎn)由專職教師保管，生活部財(cái)產(chǎn)由生活教師保管。

第十五條學(xué)校設(shè)備財(cái)產(chǎn)使用實(shí)行責(zé)任制，各責(zé)任人在每學(xué)期初與校長簽訂責(zé)任書，期末由學(xué)校組織驗(yàn)收、考核和獎(jiǎng)懲。

第十六條總務(wù)主任和會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，年終前應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn)。

第十七條學(xué)校教職員工領(lǐng)用、借用物品，必須辦理領(lǐng)用、借用登記手續(xù)。

第十八條固定資產(chǎn)報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓，要經(jīng)校長、單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，報(bào)上級國有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后核銷。

第十九條學(xué)校設(shè)備原則不外借，確系工作需要必須外借的由校長批準(zhǔn)，并辦好借用手續(xù)。

第二十條加強(qiáng)對師生的愛校、護(hù)校教育，經(jīng)常開展愛護(hù)公物、愛護(hù)學(xué)校一草一木的教育，如有損壞除教育外還因根據(jù)情節(jié)輕重進(jìn)行賠償。

收入和支出的管理

第二十一條嚴(yán)格遵守國家和地方財(cái)稅部門的收費(fèi)規(guī)定，做到亮征收費(fèi)、按物價(jià)部門核準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)，杜絕亂收費(fèi)現(xiàn)象。

第二十二條學(xué)校的的各項(xiàng)收入必須全額及時(shí)上交財(cái)務(wù)部門入帳，嚴(yán)禁截留、私分、坐支及公款私存，嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。

第二十三條預(yù)算內(nèi)資金必須做到?？顚Ｓ?。

第二十四條各項(xiàng)支出必須合法、真實(shí)、必要，財(cái)務(wù)部門必須嚴(yán)格控制支出，認(rèn)真審查支出的內(nèi)容及金額，對支出的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

采購和報(bào)銷制度

第二十五條學(xué)校總務(wù)處負(fù)責(zé)采購學(xué)校一般通用的辦公用品及耗材。學(xué)校各部門必需的專業(yè)教學(xué)用品由其填寫物品配置單，寫清物品的名稱、用途、數(shù)量、規(guī)格、預(yù)算金額，并報(bào)校長批準(zhǔn)后，由總務(wù)處購置。

第二十六條加強(qiáng)學(xué)校設(shè)備添置的計(jì)劃性，學(xué)校各部門應(yīng)在每學(xué)期初制定設(shè)備添置計(jì)劃，并由總務(wù)處匯總、校長審核后，報(bào)區(qū)教育局審批；非特殊情況學(xué)期中一般不添置設(shè)備。

第二十七條嚴(yán)格執(zhí)行上城區(qū)教育局后勤管理中心《關(guān)于加強(qiáng)集中采購工作的實(shí)施意見》，對大宗物品的采購報(bào)后管中心，實(shí)行政府招標(biāo)采購。

第二十八條對后管中心授權(quán)采購的大宗物品，學(xué)校需經(jīng)行政會(huì)議討論，成立采購小組，并遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)價(jià)廉的原則進(jìn)行操作。采購?fù)瓿珊笥刹少徯〗M成員簽字，報(bào)后管中心招標(biāo)部備案。

第二十九條嚴(yán)格實(shí)行校長“一支筆”的財(cái)務(wù)審批制度。一切原始憑證必須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人(或證明人)、校長簽字方可報(bào)帳。

財(cái)務(wù)檔案管理財(cái)務(wù)交接

第三十條根據(jù)財(cái)務(wù)檔案管理要求進(jìn)行歸類編號，整理立卷，登記造冊形成“會(huì)計(jì)檔案目錄”，并根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定的年限保存會(huì)計(jì)檔案。

第三十一條財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)或離職時(shí)，必須按財(cái)務(wù)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。未完成交接手續(xù)之前，不得離職。

法律責(zé)任

第三十二條單位負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員有違反《會(huì)計(jì)法》規(guī)定的，由有關(guān)部門按《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定依法進(jìn)行處罰。

附則

第三十三條本制度經(jīng)解釋權(quán)在校長室。

篇2：第三中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

第三中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

為了貫徹財(cái)務(wù)法規(guī)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)通則制定了本制度，望財(cái)務(wù)人員及全體教職工遵照執(zhí)行。

一、嚴(yán)格遵守國家的各項(xiàng)財(cái)政法規(guī)及集團(tuán)公司和教育處的有關(guān)財(cái)務(wù)制度，發(fā)揮會(huì)計(jì)的職能作用。

二、建立建全財(cái)務(wù)管理制度，做到收入有來源，支出有計(jì)劃，賬目清楚，單據(jù)齊全，憑證準(zhǔn)確。

三、以教育經(jīng)營為中心，開展核算與分析，嚴(yán)格執(zhí)行本校規(guī)定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。

四、會(huì)計(jì)賬戶及科目的設(shè)置要以“如實(shí)反映”“有利教育”為原則，并嚴(yán)格遵守上級的有關(guān)規(guī)定。

五、對學(xué)校各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)、物資的收發(fā)、領(lǐng)退、消耗、毀損等都應(yīng)當(dāng)及時(shí)做好完整的記錄。

六、依法計(jì)算繳納國家稅收，并接受主管財(cái)政機(jī)關(guān)的檢查、監(jiān)督。

篇3：區(qū)第一初級中學(xué)食堂財(cái)務(wù)管理制度

區(qū)第一初級中學(xué)食堂財(cái)務(wù)管理制度

為保證全校膳食的正常經(jīng)濟(jì)秩序，堅(jiān)決執(zhí)行學(xué)校有關(guān)食堂工作規(guī)章制度與指標(biāo)，特制訂本財(cái)務(wù)管理制度：

一、食堂財(cái)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算，食堂費(fèi)用實(shí)行一支筆的審批制度，如需添置、更新貴重、大型設(shè)備需報(bào)學(xué)校后勤處同意并報(bào)校長審批。

二、采購員實(shí)行備用金制，備用金暫定一萬元。

三、額度超過2000元的凡能用支票支付的，原則上均以支票支付，領(lǐng)用支票須先填寫領(lǐng)用單，注明日期、用途和限額，用后三天內(nèi)報(bào)銷；禁止領(lǐng)用全空白的轉(zhuǎn)帳支票；轉(zhuǎn)帳支票原則上由采購組長領(lǐng)用，除采購員外，不能轉(zhuǎn)讓他人使用。

四、領(lǐng)用現(xiàn)金必須寫明用途、金額、姓名，經(jīng)后勤處批準(zhǔn)后才能支付，不能以領(lǐng)代付，現(xiàn)金報(bào)銷經(jīng)后勤處審批簽字后才能支付。

五、大額用款時(shí)，須事先征得后勤處的同意。

六、現(xiàn)金往來當(dāng)面點(diǎn)清，超過規(guī)定限額的現(xiàn)金每天及時(shí)存交銀行。

七、實(shí)施批零差價(jià)的物品，原則上都應(yīng)附有原始單據(jù)。

八、購菜回校后三天內(nèi)報(bào)銷、清帳。

九、憑證、帳單分類按月裝訂保存，錢帳相符，帳物相符，定期盤存和結(jié)帳。

十、接受上級和審計(jì)單位的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。

本制度如有不妥，以上級規(guī)定為準(zhǔn)。

篇4：市自來水公司財(cái)務(wù)管理制度

市自來水公司財(cái)務(wù)管理制度

一、流動(dòng)資金管理

1、現(xiàn)金：

現(xiàn)金管理人員應(yīng)按照國家《財(cái)務(wù)制度》和《財(cái)務(wù)準(zhǔn)則》的要求輸現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。每日終了應(yīng)當(dāng)盤存現(xiàn)金余額?，F(xiàn)金結(jié)存額不得超過500元，財(cái)產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)的現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益，如為現(xiàn)金短缺屬于應(yīng)由責(zé)任人賠償?shù)牟糠?，?yīng)由責(zé)任人賠償。

2、銀行存款：

企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵照國家《財(cái)務(wù)制度》和《財(cái)務(wù)準(zhǔn)則》的規(guī)定核算企業(yè)存入銀行的各種存款。企業(yè)“分行存款日記帳”應(yīng)定期與“銀行對帳單”核對，月度終了，小企業(yè)銀行存款帳面余額與銀行對帳單余額之間如有差額，必須逐步查明原因，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。

3、應(yīng)收帳款：

應(yīng)由收款是企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品提供勞務(wù)等，應(yīng)向購貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期或至少每年年度終了，對應(yīng)收帳款進(jìn)行全面檢查，并合理計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。

企業(yè)對于不能收回的應(yīng)收帳款應(yīng)當(dāng)查明原因，對確實(shí)無法收回的應(yīng)當(dāng)報(bào)方管部門批準(zhǔn)，在壞帳損失科目核銷。壞帳損失科目無余額時(shí)，應(yīng)當(dāng)在“管理費(fèi)用——壞帳損失”科目核銷。

4、其他應(yīng)收款：

企業(yè)其他應(yīng)收款科目是指企業(yè)撥出的備用金、應(yīng)收的各種賠款、罰款，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項(xiàng)等。

其他應(yīng)收款應(yīng)按不同的債務(wù)人設(shè)置明細(xì)帳進(jìn)行明細(xì)核算。

企業(yè)應(yīng)隨時(shí)催收其他應(yīng)收款項(xiàng)，保證國家財(cái)產(chǎn)的安全。

5、材料：

企業(yè)庫存的各種材料，包括原料及主要材料、輔助材料、外購半成品（外購件）、修理用備件（備品備件）、燃料、包裝物等。

材料成本價(jià)格由買件、運(yùn)雜費(fèi)、運(yùn)輸中的合理損耗，購入材料負(fù)擔(dān)的稅金等組成。

本企業(yè)發(fā)出材料的實(shí)際成本采用加權(quán)平均法。

企業(yè)的各種材料應(yīng)當(dāng)在每季二十五號進(jìn)行定期清查盤點(diǎn)。盤盈的各種材料，接材料的市價(jià)或同類，沖減當(dāng)期管理費(fèi)用。盤虧或毀損的材料在減去過失人或者保險(xiǎn)公司等賠款和殘料價(jià)值之后，屬于自然災(zāi)害造成的，計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外支出，屬于其他情況的計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用。

6、低值易耗品：

低值易耗品是指標(biāo)作為固定資產(chǎn)的各種用量物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在經(jīng)營過程中的周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等。

本企業(yè)對供值易耗品（500元以下）實(shí)行一次攤銷。對500元以上的低值易耗品采用分次攤銷。

二、固定資金管理：、

1、固定資產(chǎn)：固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)產(chǎn)品提供勞務(wù)出租或經(jīng)營管理而持有的使用年限越過一年，單位價(jià)值較高的資產(chǎn)。

固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，包括買價(jià)進(jìn)口關(guān)稅等稅金，運(yùn)輸和保險(xiǎn)等相關(guān)費(fèi)用，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)立“固定資產(chǎn)登記薄”和“固定資產(chǎn)卡片”按固定資產(chǎn)類別，使用部門和每項(xiàng)固定資產(chǎn)進(jìn)行明細(xì)核算。

企業(yè)采用年限平均法對固定資產(chǎn)提取累計(jì)折舊。

企業(yè)對自建的固定資產(chǎn)在“在建工程”科目核算，待工程完畢后把握工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)。

企業(yè)應(yīng)在每季的二十五日根據(jù)固定資產(chǎn)帳薄和固定資產(chǎn)卡片對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查。企業(yè)于生產(chǎn)經(jīng)營期間產(chǎn)生的固定資產(chǎn)清理凈收益，應(yīng)計(jì)入“營業(yè)外收入”盤虧毀損的固定資產(chǎn)，在減去過失人或者保險(xiǎn)公司等賠償和殘料價(jià)值之后計(jì)“營業(yè)外支出”科目。

篇5：聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

聯(lián)誼會(huì)的財(cái)務(wù)管理制度

第一章總則

第一條為規(guī)范聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)行為，保護(hù)會(huì)員和理事單位合法權(quán)益，發(fā)揮財(cái)務(wù)在聯(lián)誼會(huì)中加強(qiáng)經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的作用，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。

第二條本制度適用于聯(lián)誼會(huì)總部和各基層單位，總部可在本制度基礎(chǔ)上，結(jié)合工作實(shí)際補(bǔ)充制定實(shí)施細(xì)則。

第三條聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)部為本會(huì)資產(chǎn)管理部門，接受聯(lián)誼會(huì)會(huì)長領(lǐng)導(dǎo)，對聯(lián)誼會(huì)理事會(huì)負(fù)責(zé)。

第二章機(jī)構(gòu)人員職責(zé)

第四條本聯(lián)誼會(huì)設(shè)財(cái)務(wù)部，為聯(lián)誼會(huì)職能部門，對理事會(huì)負(fù)責(zé)。

第五條財(cái)務(wù)部設(shè)財(cái)務(wù)總監(jiān)一名，會(huì)計(jì)一名，出納一名。

第六條財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)收繳會(huì)員和理事單位會(huì)費(fèi)

（2）負(fù)責(zé)理事單位和其他贊助單位捐贈(zèng)現(xiàn)金和實(shí)物的管理

（3）按理事會(huì)決定對每次活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)進(jìn)行預(yù)算，對活動(dòng)開支情況進(jìn)行決算。

（4）負(fù)責(zé)審核聯(lián)誼會(huì)開支報(bào)銷的原始單據(jù)

（5）對聯(lián)誼會(huì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行賬務(wù)處理，建立健全會(huì)計(jì)賬簿和管理臺(tái)賬

（6）定期對理事會(huì)和會(huì)員大會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)收支情況

（7）厲行節(jié)約，合理使用資金

（8）完成理事會(huì)交辦的其他任務(wù)

第七條財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)

（1）負(fù)責(zé)制定聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)管理制度

（2）負(fù)責(zé)對聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)工作的審計(jì)監(jiān)督

（3）負(fù)責(zé)制定聯(lián)誼會(huì)經(jīng)營管理活動(dòng)的財(cái)務(wù)方案

第八條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的職責(zé)

（1）審核報(bào)銷.單據(jù)的真實(shí)性和手續(xù)完整性

（2）記賬、報(bào)賬并做到手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、報(bào)賬及時(shí)

（3）妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料

第九條財(cái)務(wù)出納的職責(zé)

（1）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度

（2）嚴(yán)格審核現(xiàn)金收支單據(jù)

（3）辦理現(xiàn)金收付，建立健全現(xiàn)金出納各種賬目

（4）配合會(huì)計(jì)進(jìn)行各種帳務(wù)處理

第三章資產(chǎn)管理

第十條聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行中華人民銀行和財(cái)政部關(guān)于貨幣資金管理和控制的規(guī)定，及時(shí)辦理收付和記帳工作，貨幣資金由出納員專人管理，會(huì)計(jì)人員不得兼管貨幣資金。

第十一條聯(lián)誼會(huì)以會(huì)長實(shí)名開設(shè)活期儲(chǔ)蓄賬戶一個(gè)，授權(quán)會(huì)計(jì)管理存折取款密碼，存折由出納員保管。

第十二條聯(lián)誼會(huì)收入和支出業(yè)務(wù)應(yīng)分開處理，未經(jīng)理事會(huì)審批不得相互對抵。

第十三條聯(lián)誼會(huì)經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷，單筆金額在1000元及以下的，必須由經(jīng)辦人、會(huì)計(jì)、秘書長簽字報(bào)分管財(cái)務(wù)副會(huì)長審批，方可報(bào)銷；單筆金額1000元以上應(yīng)呈報(bào)會(huì)長審批，涉及購置實(shí)物的必須經(jīng)實(shí)物驗(yàn)收證明人簽字。

第十四條；聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)定期和不定期對貨幣資金管理進(jìn)行抽查核對，對抽查結(jié)果須向理事會(huì)匯報(bào)，對貨幣資金管理存在問題及時(shí)制定改進(jìn)措施。

第十五條聯(lián)誼會(huì)財(cái)務(wù)應(yīng)加強(qiáng)對債權(quán)債務(wù)的清理，對債權(quán)發(fā)生達(dá)1個(gè)月仍未清理的，除督促相關(guān)經(jīng)辦人員催辦外，應(yīng)向秘書長和會(huì)長報(bào)告。

第十六條聯(lián)誼會(huì)會(huì)員辦理業(yè)