會計電算化實驗報告 2015版

PAGEPAGE17會計電算化實驗報告學院：會計學院專業(yè)：班級：3班成績：姓名：學號：2012055143203組別：無組員：無實驗地點：白云區(qū)新會電實驗日期：2014.9-12指導教師簽名：預習情況良好操作情況上機考勤情況全勤數(shù)據(jù)處理情況見報告項目名稱：用友財務模塊實訓實驗目的及要求：實訓目的：通過本課程的學習，使同學們在掌握會計電算化和財務會計的理論知識基礎上，理解用友財務軟件的設計理念，熟練應用用友軟件的財務鏈和供應鏈的各模塊，借助于用友財務軟件的操作說明，能獨立完成財務核算工作和供應鏈的處理流程。實訓要求：通過本課程的開設，使同學們熟練完成財務鏈的處理流程操作，為同學走向工作崗位奠定基礎。實驗原理—會計電算化基本知識會計電算化是以電子計算機為主的當代電子技術(shù)和信息技術(shù)在會計實務中應用的一種簡稱，是用電子計算機來代替人工記賬、算帳、報帳以及部分代替人腦完成對會計信息的分析、預測、決策的全過程，它是一門融電子計算機科學、管理科學、信息科學和會計科學為一體的邊緣科學，它是現(xiàn)代社會化大生產(chǎn)和新技術(shù)革命的必然產(chǎn)物，它不僅是會計數(shù)據(jù)處理手段的變革，而且也對會計理論和會計實務產(chǎn)生深遠的影響。ERP系統(tǒng)在信息技術(shù)基礎上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)計劃層及員工提供計劃運作手段的管理平臺。ERP系統(tǒng)集先進的信息技術(shù)與制造技術(shù)和管理思想于一身，為現(xiàn)代企業(yè)的運行模式，滿足時代對企業(yè)合理調(diào)配資源，最大化地創(chuàng)造社會財富的要求，成為企業(yè)在信息時代生存、發(fā)展的基石。實驗主要設備機房電腦，單機環(huán)境操作系統(tǒng)：WINXP數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)：SQLSERVERERP軟件：用友U8.5涉及模塊：基本設置，總賬模塊、UFO報表、工資模塊，固定資產(chǎn)模塊。實驗內(nèi)容及步驟（一）分配操作員權(quán)限1、執(zhí)行“系統(tǒng)管理-權(quán)限-用戶”命令，增加用戶的時候便可進行設置用戶角色。2、執(zhí)行“系統(tǒng)管理-權(quán)限-權(quán)限”命令進入“操作員權(quán)限”對話框，并點擊“修改”可進行修改操作員權(quán)限?？偨Y(jié)：在增加用戶的時候，我們便可以設置該用戶的權(quán)限。但是有些用戶的權(quán)限管理會更細，因此在設置中，可以點擊“權(quán)限-權(quán)限”進入“操作員權(quán)限”對話框；此時，需要找到相應的用戶，點擊修改，便可設置其權(quán)限。（二）刪除憑證-不整理斷號1、刪除憑證，執(zhí)行“填制憑證-制單-作廢/恢復”的命令2、整理憑證，執(zhí)行“填制憑證-制單-整理憑證”的命令總結(jié)：刪除憑證是在“填制憑證”中刪除的，找到需要刪除的憑證，執(zhí)行“制單-作廢/恢復”的命令，憑證左上角會顯示“作廢”字樣，表示已作廢。對于作廢憑證不想保留下來的話，可以執(zhí)行“填制憑證-制單-整理憑證”，選擇要整理的月份和真正要刪除的作廢憑證；剩下的憑證可以重新排號，點擊“否”則不重新排號。容易出錯的地方是不知道在執(zhí)行什么命令作廢憑證，其次是作廢憑證的時候，該憑證是沒記賬和審核的，最后，刪除了的憑證不能恢復。（三）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)生成執(zhí)行“期末-轉(zhuǎn)賬生成”，進入“轉(zhuǎn)賬生成”對話框，選擇“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”，點擊“全選”、“確定”；生成憑證后點擊“保存”?？偨Y(jié)：期間損益結(jié)轉(zhuǎn)需要執(zhí)行“期末-轉(zhuǎn)賬生成”，進入“轉(zhuǎn)賬生成”對話框，選擇“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”，點擊“全選”、“確定”；生成憑證后點擊“保存”。因為已完成該項操作，所以在查詢憑證中展示所生成的期間損益憑證。容易出現(xiàn)問題的地方是，在“轉(zhuǎn)賬生成”對話框中，沒有注意“類型”是選擇全部；或者已點擊了“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”，但是右邊沒有內(nèi)容出現(xiàn)，這個時候要看之前的憑證是否已記賬。期間損益憑證需要審核和記賬！（四）工資分攤打開“匯總工資類別”在“系統(tǒng)菜單—>業(yè)務處理—>工資分攤”菜單下，點擊“工資分攤設置”，增加分攤類型，設置比例。輸入相關科目和信息?？偨Y(jié)：執(zhí)行工資分攤之前，需要匯總好工資類別；設置好計提類型和計提比例后，點擊“下一步”，則進入“分攤構(gòu)成設置”，這時需要輸入部門名稱。需要注意的是借貸方均需要輸入明細科目。（五）日常業(yè)務增加固定資產(chǎn)執(zhí)行“系統(tǒng)菜單—>設置—>卡片—>資產(chǎn)增加”，根據(jù)案例，選擇辦公設備，錄入新增資產(chǎn)。總結(jié)：日常業(yè)務錄入新增資產(chǎn)，需要注意錄入卡片的時間和資產(chǎn)開始使用的時間；其次需要注意折舊方法、資產(chǎn)原值和凈殘值率。保存卡片后，則出現(xiàn)該資產(chǎn)的記賬憑證，填寫好科目名稱后，點擊“保存”生成記賬憑證（左上角標有“已生成”字樣）。若不需要生成記賬憑證，則退出對話框。實驗結(jié)果與分析1、在總賬中查詢所有憑證根據(jù)實驗資料，所有業(yè)務均已記賬。其中的第三筆業(yè)務（借：管理費用—其他費用1200.00貸：銀行存款—工行存款1200.00）在實驗資料結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)金額錯誤（為1500元）；我在做該業(yè)務的時候，修改為正確的金額（即1500元）后，重新結(jié)轉(zhuǎn)了期間損益。所以跟正確答案會有300元的誤差。2、資產(chǎn)負債表錯誤原因：可能是因為步驟錯誤，所以資產(chǎn)負債表不平。3、利潤表4、工資發(fā)放簽名表5、固定資產(chǎn)折舊清單問題與討論（一）實驗過程中的存在問題1、增加操作員權(quán)限的時候沒有找到案例要求設置的權(quán)限。原因是由于操作不熟悉，設置權(quán)限可通過“權(quán)限-權(quán)限”對用戶進行更細的權(quán)限管理設置。2、填制憑證填寫銀行存款科目時，會要求選擇現(xiàn)金流量科目。那是因為，在設置總賬控制參數(shù)時沒有取消現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目選項。3、填制完憑證后，需要審核和記賬，審核和記賬不能是同一個人。但是，根據(jù)實驗資料，制單人是MOO1李方，其他兩位操作員沒有審核的權(quán)限。此時，我新增了M003王小平有審核憑證的權(quán)限。4、自動轉(zhuǎn)賬和結(jié)轉(zhuǎn)期間損益均需要生成憑證，審核和記賬。（二）對軟件操作的問題或建議1、本學期學習了會計電算化，上機實驗都是在課堂上進行，課后我們都想自己學習，但是實驗軟件安裝復雜，有些電腦由于系統(tǒng)不適配安裝不了，這樣不利于我們自學。建議用友能開發(fā)一個簡單的實驗版本，可供學生學習。2、其次，接觸了會計電算化，我感受到了電腦記賬各方面便利的地方。但相應的也引起了我的思考，會計電算化需要我們增加很多操作人員、系統(tǒng)維護人員，應該如何在操作中明確他們的責任和在內(nèi)部控制中加以約束。3、課程中，我們總會在意系統(tǒng)日期、電腦日期、操作日期等等。在真正的會計電算化軟件使用中，會不會存在用戶可以隨便篡改以前年度賬目的功能，軟件系統(tǒng)有沒有記錄操作日志的功能。4、因為目前也在學習審計，回想會計電算化的課程，建議可以在授課時拓展如何開展會計電算化軟件的審計工作，如何防止計算機舞弊。（三）實訓感想在新的世紀里，信息技術(shù)日新月異，管理理念層出不窮，企業(yè)信息化建設得到全面推進，使得計算機在財會工作領域的運用越來越廣泛，這要求財會人員不能滿足于手工記賬，更要熟悉會計電算化軟件的操作，掌握會計電算化的基本理論與技能。這學期學習了會計電算化，近距離感受到了當今科技的日新月異，傳統(tǒng)的手工記賬遠遠不能滿足時代的需求，會計電算化會成為會計發(fā)展的必然方向。這學期的學習已經(jīng)結(jié)束，由于課時不夠，書本內(nèi)容并沒有完全學完，但已使我受益匪淺，在日后的學習中我必定會自學完成本門課程的所有內(nèi)容并能熟悉掌握，為日后的工作打下基礎。由于是第一次接觸會計電算化軟件，所以在剛開始學習的時候感到很不順手?？粗鴷镜膬?nèi)容，也只知其然不知其所以然，只能按著課本和老師指導的步驟盲目的進行實驗。但是，在做自測題的時候，我意識到不能盲目地學而不加以思考。因為在做自測題的時候，即使是很簡單的設置用戶，我也會因為忘記怎么設置而去仔細翻書。如果能活學活用，在做課本實驗的時候，就思考每一步的做法，便能在做自測題的時候加以鞏固。這是引起了我學習思維變化的一方面，由盲目地學轉(zhuǎn)變?yōu)閷W會思考地去學。另一方面，也是由于對軟件不熟悉，所以在操作過程中會出現(xiàn)很多問題?？赡苤白约禾^于獨立地學習，也沒有養(yǎng)成主動和別人討論的習慣。所以當遇到問題的時候，自己浪費了很多時間在上面鉆研，往往在一些小細節(jié)上面就用了一節(jié)課的時間，實驗的進度大大比別人落后。于是，我學會了主動虛心請教同學，再不懂的時候，我們就百度尋找問題的解決方法。我還記得在課堂上，老師提問我的一個問題，輸出帳套的擴展名是什么。我那個時候看了一下帳套，擴展名是.001，但是我在說的時候，卻說了.LST。因為我記得帳套輸出的時候都是.LST，也不知道為什么突然之間就變成了.001。老師指出了我回答錯了，然后跟我們解釋了在做到實驗二的時候輸出的帳套擴展名會變成數(shù)字。這是一件很小的事情，但卻讓我印象深刻，不是因為問題答不對，而是因為自己在學習過程中不夠自信。這個事件讓我深刻反省了自己，下定決心在今后的學習中要自信。當然，在會計電算化的學習中，自己也會因為一些失誤和自己的不細心，而要重新進行操作的。我曾在做自測題的時候，發(fā)現(xiàn)之前系統(tǒng)啟用項目的日期不正確，應該是2004年12月，但是我在啟用的時候精確到了日，所以需要重新做。還有一些小的地方，例如參數(shù)設置錯了、輸入了錯誤憑證、誤刪憑證等等。我也從這些所犯的錯誤中學習到了，作為一位會計人員，一定要細心