關(guān)于現(xiàn)金檢查中的兩大問(wèn)題

關(guān)于現(xiàn)金檢查中的兩大問(wèn)題

一、支付賬戶(hù)現(xiàn)金支付中存在問(wèn)題(一)第一,落實(shí)療效判定標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)現(xiàn)金管理規(guī)定，分行必須在審批權(quán)限內(nèi)簽字確認(rèn)不同金額的巨額資金。不同金融機(jī)構(gòu)都建立了三級(jí)現(xiàn)金管理審查制度，但實(shí)際應(yīng)用中的審查制度不夠。因?yàn)橛械拈_(kāi)戶(hù)單位對(duì)大額現(xiàn)金支取須審批不理解,不配合,往往對(duì)開(kāi)戶(hù)銀行提出不合理的要求,認(rèn)為存取多少現(xiàn)金,開(kāi)戶(hù)單位自己說(shuō)了算,加之各開(kāi)戶(hù)銀行相互之間缺乏管理信息的橫向交流和制度落實(shí)情況的相互監(jiān)督,現(xiàn)金管理的松緊程度不一,一些開(kāi)戶(hù)單位違規(guī)有機(jī)可乘,因此開(kāi)戶(hù)銀行為了拉客戶(hù),保存款,違反大額現(xiàn)金支取審批程序,先給開(kāi)戶(hù)單位提現(xiàn)后補(bǔ)辦審批手續(xù),從而使大額現(xiàn)金支取審批流于形式,存在先支后審、越權(quán)審批、缺簽、補(bǔ)簽等現(xiàn)象,大額現(xiàn)金的審批失去了意義。(二)辦理現(xiàn)金支付通過(guò)現(xiàn)金檢查發(fā)現(xiàn),開(kāi)戶(hù)單位通過(guò)多種形式套取現(xiàn)金,主要表現(xiàn)為:一是以“工資”為由套取現(xiàn)金,由于工資性支出無(wú)需登記備案,無(wú)需經(jīng)過(guò)審批,一些開(kāi)戶(hù)單位便以“工資”為名義一月內(nèi)多次支取現(xiàn)金。二是經(jīng)營(yíng)性資金轉(zhuǎn)賬進(jìn)入儲(chǔ)蓄賬戶(hù)套取現(xiàn)金,個(gè)別開(kāi)戶(hù)銀行為了拉客戶(hù),為私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者將經(jīng)營(yíng)性資金轉(zhuǎn)入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)提供方便,并為其通過(guò)儲(chǔ)蓄賬戶(hù)辦理現(xiàn)金結(jié)算,導(dǎo)致大量現(xiàn)金體外循環(huán)。三是化整為零套取現(xiàn)金,有的金融機(jī)構(gòu)一日內(nèi)多次為開(kāi)戶(hù)單位辦理現(xiàn)金支取業(yè)務(wù),或連續(xù)多日進(jìn)行審批權(quán)限以下金額的支現(xiàn),以逃避現(xiàn)金審批,鉆現(xiàn)金管理“空子”。四是開(kāi)戶(hù)銀行柜臺(tái)監(jiān)督不力,對(duì)開(kāi)戶(hù)單位提取現(xiàn)金用途的真實(shí)性、合規(guī)性審核把關(guān)不嚴(yán),與支付儲(chǔ)蓄存款無(wú)多大差別,不規(guī)范支現(xiàn)增多,如開(kāi)戶(hù)單位現(xiàn)金支票填寫(xiě)的用途不清楚,以“備用”、“貨款”、“費(fèi)用”、“周轉(zhuǎn)”等一些模糊不清的概念提現(xiàn)較多。(三)支現(xiàn)用途填寫(xiě)不真實(shí),導(dǎo)致現(xiàn)金支付用途失真根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定,開(kāi)戶(hù)單位只能在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。而檢查中發(fā)現(xiàn)有兩個(gè)突出的問(wèn)題:1.開(kāi)戶(hù)單位支現(xiàn)用途填寫(xiě)不真實(shí),多填寫(xiě)備用金、費(fèi)用、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等,致使現(xiàn)金支付用途失真。2.三角債問(wèn)題導(dǎo)致社會(huì)信用程度不高,造成私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)大量使用現(xiàn)金,一般都是錢(qián)貨兩清的結(jié)算方式,極少用票據(jù)結(jié)算,不僅加大了現(xiàn)金管理的難度,而且給不法之徒以可乘之機(jī)。(四)違規(guī)使用賬戶(hù),容易導(dǎo)致不能監(jiān)管專(zhuān)用(臨時(shí))存款賬戶(hù)提取現(xiàn)金必須經(jīng)人行賬戶(hù)管理部門(mén)批準(zhǔn),而且對(duì)支現(xiàn)用途有嚴(yán)格的限制,但實(shí)際操作中各金融機(jī)構(gòu)基層網(wǎng)點(diǎn)為了爭(zhēng)奪客戶(hù),經(jīng)常給開(kāi)戶(hù)單位違規(guī)使用賬戶(hù)取現(xiàn)開(kāi)“綠燈”,并編造用現(xiàn)名目,將專(zhuān)用(臨時(shí))賬戶(hù)當(dāng)作了基本賬戶(hù)使用,通過(guò)非基本存款賬戶(hù)提取現(xiàn)金,特別是部分個(gè)體工商戶(hù)干脆不開(kāi)設(shè)銀行結(jié)算賬戶(hù)而只開(kāi)設(shè)儲(chǔ)蓄賬戶(hù)或銀行卡賬戶(hù),導(dǎo)致大量現(xiàn)金體外循環(huán),潛在風(fēng)險(xiǎn)較大,難以施實(shí)有效監(jiān)管,增加了現(xiàn)金管理的難度。二、關(guān)于賬戶(hù)提取的建議(一)加強(qiáng)宣傳,加強(qiáng)監(jiān)管,嚴(yán)格控制現(xiàn)金管理一是針對(duì)銀行不能很好地貫徹大額現(xiàn)金支付管理規(guī)定、賬戶(hù)管理辦法的行為,人行應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重,制定出一套完整的經(jīng)濟(jì)處罰、行政處罰辦法。二是人行要加大對(duì)現(xiàn)金管理的宣傳力度和監(jiān)管力度,以增強(qiáng)基層金融機(jī)構(gòu)對(duì)現(xiàn)金管理工作重要性的認(rèn)識(shí),督促各銀行要從經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)來(lái)對(duì)待工作,將現(xiàn)金管理工作與業(yè)務(wù)工作同重視、同研究、同安排,將現(xiàn)金管理工作貫穿于日常業(yè)務(wù)的始終,對(duì)大額支現(xiàn)、頻繁支現(xiàn),超范圍、超結(jié)算起點(diǎn)支取現(xiàn)金,堅(jiān)決杜絕。在管理方式上,變過(guò)去被動(dòng)的“卡”和“堵”為主動(dòng)的“引”和“疏”,摸索出一套以管理帶動(dòng)服務(wù),以服務(wù)促進(jìn)管理的有效做法。(二)開(kāi)戶(hù)銀行的辦理各開(kāi)戶(hù)銀行要嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理規(guī)定,不斷加強(qiáng)結(jié)算工具的改進(jìn)和完善,使轉(zhuǎn)賬、匯兌、銀行卡等成為交易結(jié)算的首選方式,不得為私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體經(jīng)營(yíng)者將經(jīng)營(yíng)性資金轉(zhuǎn)入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)提供方便,辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)于單位轉(zhuǎn)給的小額勞務(wù)報(bào)酬,如附有完稅證明,開(kāi)戶(hù)銀行可以為其轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄賬戶(hù)。此外,開(kāi)戶(hù)銀行應(yīng)嚴(yán)格現(xiàn)金管理各項(xiàng)規(guī)章制度,杜絕將經(jīng)營(yíng)性資金轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄賬戶(hù)套取現(xiàn)金行為的發(fā)生。(三)大學(xué)生個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù),因收支現(xiàn)和計(jì)算費(fèi)用,在一定比例內(nèi)支付結(jié)算,由支現(xiàn)單位支付結(jié)算,由支現(xiàn)單位支付結(jié)算,由支現(xiàn)單位支付結(jié)算,由商業(yè)銀行開(kāi)戶(hù)調(diào)款、抵押、整點(diǎn)費(fèi)用,在一定比例內(nèi)支付結(jié)算。根據(jù)初支對(duì)企業(yè)生產(chǎn)性資金的支現(xiàn)可以推行開(kāi)戶(hù)銀行收取現(xiàn)金使用費(fèi)用的辦法,遏止當(dāng)前重現(xiàn)金輕轉(zhuǎn)賬的現(xiàn)象,規(guī)定一次性支現(xiàn)或累計(jì)支現(xiàn)達(dá)到規(guī)定限額以上的,由支現(xiàn)單位按照一定比例支付給開(kāi)戶(hù)銀行調(diào)款、押運(yùn)和整點(diǎn)的費(fèi)用,從而積極引導(dǎo)個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。這樣一方面可以減少現(xiàn)金的使用率,另一方面有利于增強(qiáng)其開(kāi)戶(hù)行現(xiàn)金管理工作的主動(dòng)性。(四)賬戶(hù)使用監(jiān)控人行要把好開(kāi)戶(hù)審核關(guān)。將各金融機(jī)構(gòu)的賬戶(hù)管理系統(tǒng)與人行聯(lián)網(wǎng),使人行能及時(shí)監(jiān)控賬戶(hù)使用情況,利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)非基本賬戶(hù)提現(xiàn)予以限制,只有基本賬戶(hù)和經(jīng)批準(zhǔn)的專(zhuān)用賬戶(hù)、臨時(shí)賬戶(hù)才能在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)通過(guò),支付現(xiàn)金。(五)建立對(duì)現(xiàn)金管理的監(jiān)控系統(tǒng)人行通過(guò)信息資源的開(kāi)發(fā)和利用,建立現(xiàn)金管理監(jiān)測(cè)系統(tǒng),