【我國商業(yè)銀行反洗錢工作研究7100字（論文）】

PAGE我國商業(yè)銀行反洗錢工作研究目錄TOC\o"1-2"\h\u2139我國商業(yè)銀行反洗錢工作研究 120487一、前言 110605二、相關(guān)理論概述 27977（一）洗錢的定義 216027（二）洗錢對銀行業(yè)的危害 22826（三）反洗錢的定義 224411三、我國商業(yè)銀行反洗錢工作方法存在問題 318364（一）客戶信息的問題 326637（二）大額交易的問題 37788（三）交易報告的問題 42636四、完善我國銀行業(yè)反洗錢工作的政策建議 423266（一）進一步完善我國銀行業(yè)反洗錢制度 410482（二）加強對銀行業(yè)的反洗錢監(jiān)管 618936（三）改善反洗錢生態(tài)環(huán)境 69522結(jié)論 630934參考文獻 7一、前言全球每個國家或地區(qū)對洗錢的定義都有自己的解釋，1988年12月19日正式頒布的《聯(lián)合國禁止非法販運麻醉藥品和精神藥物公約》中首次對洗錢的概念進行了具體的解釋。這個公約這樣定義洗錢：“為了隱瞞或者轉(zhuǎn)移那些非法獲得的大額資金，比如通過制造、販賣麻醉藥品或者精神藥物等獲得的資金進行轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移就稱之為洗錢。”而國際反洗錢組織FATF是這樣解釋洗錢定義的：“對非法獲取到的錢財進行隱藏，或通過一些手段隱藏這些錢財?shù)奈恢煤蛠碓?，以及參與到他人的洗錢活動中并幫助他人實施洗錢行為的，都屬于洗錢的范疇?！爆F(xiàn)階段，洗錢活動與販毒、走私、腐敗和賄賂等違法犯罪活動之間的關(guān)系密不可分，這對國家的政治穩(wěn)定和社會的和諧發(fā)展產(chǎn)生了重大的消極影響。洗錢活動不但會嚴重破壞國家的金融秩序，還會擾亂經(jīng)濟活動中的公平，導(dǎo)致我國的市場經(jīng)濟秩序癱瘓，進而損害國家金融機構(gòu)的名聲，限制金融系統(tǒng)的可持續(xù)發(fā)展。為此，我國社會的經(jīng)濟安全和和諧發(fā)展將會受到嚴重的影響。同時，因為國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展趨勢的改變，我國的反洗錢問題愈發(fā)讓人頭痛。目前來看，我國商業(yè)銀行的反洗錢工作相對滯后，從一開始就會面臨迅速建立工作框架的困難，同時在反洗錢監(jiān)管體制上，有必要實行“以規(guī)則為基礎(chǔ)”的打擊洗錢活動措施。但經(jīng)過一段時間后，該規(guī)則所存在的問題逐漸被顯現(xiàn)出來。所以，有必要對反洗錢合規(guī)管理進行研究。考慮到商業(yè)銀行的內(nèi)部控制理論，有必要引入不同程度的反洗錢管理系統(tǒng)，同時為了避免一定的風險和提高商業(yè)銀行在打擊洗錢活動中的競爭力，努力地讓商業(yè)銀行開展的各種業(yè)務(wù)妥善處理。二、相關(guān)理論概述（一）洗錢的定義洗錢活動最早出現(xiàn)在上世紀30年代。在第一起洗錢案件中，美國一名非法商人以“貸款”的名義，將賄賂記入路易斯安那州州長的賬戶。通過這種方式，受賄官員可以自由交易資金，而且不受處罰。然而，“洗錢”作為一個法律術(shù)語直到70年代才正式出現(xiàn)在人們的視野中。當前全球都存在洗錢的問題，使得世界經(jīng)濟的正常運轉(zhuǎn)受到了很大的負面影響。國際反洗錢組織FATF是這樣解釋洗錢定義的：“對非法獲取到的錢財進行隱藏，或通過一些手段隱藏這些錢財?shù)奈恢煤蛠碓?，以及參與到他人的洗錢活動中并幫助他人實施洗錢行為的，都屬于洗錢的范疇?！卑腿麪栁瘑T會在對洗錢犯罪與商業(yè)銀行關(guān)系的調(diào)查中認為，商業(yè)銀行或其他的金融機構(gòu)極有可能成為犯罪分子轉(zhuǎn)移犯罪資金的中介機構(gòu)。即使不同的組織對洗錢有不同的定義，但他們都認為洗錢是將非法收入合法化的過程。錢罪作為犯罪的一種，是對隱瞞或偽裝犯罪收益的廣泛犯罪活動的總稱。一般來說，犯罪收益被統(tǒng)稱為“臟錢”和“黑錢”。因此讓犯罪收益變得合法化的行為一般都被人們戲稱“洗錢”。我國刑法第191條對洗錢的定義如下：明明知道販毒和黑社會性質(zhì)組織所得收益是犯罪，從這些行為中獲得資金的來源和性質(zhì)是隱蔽和隱瞞的。但是，反洗錢是指政府利用法律、司法以及一系列的組織和商業(yè)機構(gòu)來區(qū)分洗錢活動，處理洗錢所得，并對相關(guān)人員進行處罰，這樣就能夠組織犯罪活動的發(fā)生。（二）洗錢對銀行業(yè)的危害現(xiàn)階段，國際洗錢活動的特征有以下幾點：洗錢者通過商業(yè)銀行和銀行員工進行洗錢活動；洗錢者利用新型的金融工具和金融衍生品進行洗錢；一體化的國際金融體系洗錢網(wǎng)絡(luò)遍布世界各地；洗錢技術(shù)逐漸向現(xiàn)代化方向發(fā)展。綜上所述，國際洗錢活動與商業(yè)銀行之間的是緊密相關(guān)的。洗錢活動嚴重破壞了正常的金融秩序，主要表現(xiàn)在以下三個方面：第一，影響商業(yè)銀行的信用基礎(chǔ)。清理流向商業(yè)銀行的非法資金，提高商業(yè)銀行存款，在提供服務(wù)的過程中收取服務(wù)費，都可以給銀行帶來好處；第二，破壞金融市場的穩(wěn)定性。洗錢是通過商業(yè)銀行把“黑錢”變?yōu)椤懊麇X”。這些通常是復(fù)雜的金融業(yè)務(wù)，并且資金轉(zhuǎn)移也是根據(jù)洗錢犯罪的需要出現(xiàn)的；第三，對公平競爭規(guī)則的擾亂。在實體銀行業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行將大額存款或多筆交易視為會員級客戶，這也是商業(yè)銀行搶占客戶資源的表現(xiàn)，但這種行為對正常穩(wěn)定的經(jīng)濟秩序產(chǎn)生了消極影響。（三）反洗錢的定義通常情況下，反洗錢主要是指政府通過立法、司法等國家權(quán)力，動員可能存在于相關(guān)機構(gòu)和企業(yè)中的洗錢活動，確認和取締洗錢活動應(yīng)對有關(guān)機構(gòu)和工作人員進行處罰，以防止和制止系統(tǒng)的反洗錢行為。從經(jīng)濟學(xué)方面來看，打擊洗錢活動代表著政府使用了一些預(yù)防性和懲罰性的措施，從而來避免犯罪資金和收入的合法化。反洗錢當事人包括洗錢行為、金融機構(gòu)和監(jiān)管機構(gòu)等。換言之，反洗錢是一項具有社會和經(jīng)濟功能的制度。我國對“洗錢”的定義如下：以各種隱瞞、隱匿毒品犯罪、黑社會性質(zhì)組織犯罪、恐怖活動、走私、貪污賄賂和擾亂金融管理秩序等手段所獲得的違法所得，依照法律中關(guān)于犯罪、金融詐騙等犯罪活動違法資金收益的來源和性質(zhì)規(guī)定，從而采取有關(guān)法律措施的犯罪行為。貫徹落實反洗錢戰(zhàn)略，不但能夠維護政府的形象，而且還可以保持正常的經(jīng)濟金融秩序，明確準入標準，禁止非法收入，確保社會經(jīng)濟的健康發(fā)展。經(jīng)濟資源的不合理經(jīng)濟活動降低了社會生產(chǎn)效率，增加了交易成本。世界上大量資金的頻繁轉(zhuǎn)移對經(jīng)濟和金融安全構(gòu)成了威脅。反洗錢的發(fā)展可以防止犯罪分子轉(zhuǎn)移非法收入，減少非法資本流動對國家經(jīng)濟和財政的影響，進而保護國家經(jīng)濟的健康發(fā)展。三、我國商業(yè)銀行反洗錢工作方法存在問題（一）客戶信息的問題1、證件信息識別手段有限自然人客戶的身份證明有以下幾種：居民身份證、臨時身份證、住戶登記簿、護照、軍警身份證以及港澳臺居民的大陸通行證?，F(xiàn)如今，商業(yè)銀行可以通過公安部門的身份驗證系統(tǒng)對客戶身份進行驗證，但同時，這種方法卻難以識別身份證件的真實性；而對企業(yè)客戶來說，商業(yè)銀行無法確定其營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證的真實性，因為商業(yè)銀行無法與工商、稅務(wù)機關(guān)建立有效的信息共享機制。2、客戶背景信息采集困難商業(yè)銀行本身是提供服務(wù)識別的，但如果客戶的職業(yè)、聯(lián)系和住所、實際控制人、實際交易受益人、資金來源和使用等信息無法正常被獲得時，客戶也會拒絕提供這些隱私信息。即使商業(yè)銀行收集并存儲這些信息，但也會因為缺乏驗證方法或驗證費用過高而放棄，因此，信息的真實性和準確性是難以實現(xiàn)的。這些信息對于客戶的風險評級以及對可疑交易的人的分析非常重要。3、客戶風險等級分類不夠細化現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行洗錢風險的評估和分類工作才剛剛起步。原則上，根據(jù)客戶基本信息分為高風險、中風險和低風險三種類型，由于需要依賴客戶識別的結(jié)果，目前一些客戶信息數(shù)據(jù)的質(zhì)量較低，而其他幫助指標很難實現(xiàn)非常細微的差異，導(dǎo)致客戶風險評級分數(shù)集中在低風險區(qū)域，評級結(jié)果過于寬泛。（二）大額交易的問題1、大額交易金額下限過低我國經(jīng)濟發(fā)展和貨幣流通的速度越來越快，大規(guī)模交易的數(shù)量伴隨著年限的增長而增加，交易量呈現(xiàn)出增加的趨勢。與以往宏觀調(diào)控體系規(guī)定的大規(guī)模交易標準相比，特別是自然人之間以及自然人與企業(yè)之間的轉(zhuǎn)賬就有50萬筆，企業(yè)與企業(yè)之間的轉(zhuǎn)賬有200萬筆。即使美國也實行大額交易報告制度，但大額現(xiàn)金交易報告制度并不包括轉(zhuǎn)移交易。我國低貨幣量的限制，導(dǎo)致正常上市交易出現(xiàn)很多大額交易報告，降低了商業(yè)銀行大額交易報告的價值和反洗錢監(jiān)測機制的實施價值。2、大額交易報告包含大量小金額交易大額交易在我國的報告標準是，基于單個客戶的日常累積計算總額，和總金額達到或超過最低數(shù)量之后所形成的交易報告。因為它是對客戶名下所有交易額的累積計算，所以生成的大交易報告不僅包括大交易，還包括大量的小交易。這種監(jiān)控方法可以防止客戶將交易資金分成小交易和大交易，避免大交易監(jiān)控的現(xiàn)象。同時，它還整合了更多的普通大交易概況，顯著增加了商業(yè)銀行的交易報告數(shù)量。3、大額交易報告的豁免種類過窄在中國目前的監(jiān)管制度，商業(yè)銀行可能沒有報告任何大交易，滿足一定的豁免。但是，在商業(yè)銀行的實際活動中，有很多洗錢活動，商業(yè)風險很低，或者沒有洗錢，但不屬于免稅，如支付水、電、稅費、備付金等。這些風險很低的洗錢交易后的大量小的形成使多。大額交易報告，商業(yè)銀行占用了大量的人力和物力，對大型交易報告打擊洗錢活動的行為產(chǎn)生了影響。（三）交易報告的問題1、“規(guī)則為本”的可疑監(jiān)測理念落后國際發(fā)展在我國，監(jiān)管部門利用相應(yīng)的制度對商業(yè)銀行上交的多種可疑情況展開相應(yīng)的規(guī)定，此外，有一些范圍內(nèi)的監(jiān)管部門能夠利用其它形式對可疑情況進行處理。利用法律條款去規(guī)范疑點，讓商業(yè)銀行行事更加方便，商業(yè)銀行在判斷其顧客是否存在疑慮的時候，并不是采用主觀分析，而是對標準進行生搬硬套。就目前的情況出發(fā)，國際社會跟中國不一樣，采用的都是主觀的方法，利用自身業(yè)務(wù)往來經(jīng)驗，實施“基于風險”的工作理念。例如，在“40項建議”中，國際反洗錢組織FATF對識別可疑交易采用單一標準：“如果是犯罪所得或者恐怖事件所得，迅速基于法律法規(guī)上報”。2、可疑交易報告的提交時限過于苛刻監(jiān)管制度規(guī)定，商業(yè)銀行必須在交易發(fā)生后10個工作日內(nèi)報告。然而在實際操作中，一旦發(fā)生可疑交易，由于商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)部數(shù)據(jù)要經(jīng)過運輸、分類、處理、推送等多個環(huán)節(jié)，反洗錢人員識別自身身份的時間非常短。要識別可疑的交易報告，必須充分識別客戶的身份信息，了解客戶的背景，并創(chuàng)建相應(yīng)的客戶歷史交易數(shù)據(jù)和偏好摘要。通過文字進行記錄，相當耗費人力物力。在時間緊缺的情況下，商業(yè)銀行無法很好地根據(jù)程序?qū)σ牲c進行剝離和盤查，無法全面地分析，時間長了之后可疑報告的數(shù)量變多，效果也越來越不理想。四、完善我國銀行業(yè)反洗錢工作的政策建議（一）進一步完善我國銀行業(yè)反洗錢制度1、完善客戶身份識別制度“了解你的客戶”是打擊洗錢活動的基本原則，因此從一開始就需要完善客戶識別系統(tǒng)。在發(fā)達國家，如英國和美國，洗錢是很困難的。銀行在對顧客的身份信息進行調(diào)查的時候，都能夠利用第三方機構(gòu)查詢到自己需要的資料，如果要求顧客主動提供，顧客也不會生氣。對比表明，我國銀行在身份識別這個環(huán)節(jié)，往往只對身份證件的真實與否相當重視，客戶的背景卻不那么重視，識別的手段和措施也不夠多樣化。另外，我國的反洗錢制度在確定身份時，只是明確了銀行和其他金融機構(gòu)在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系時應(yīng)履行的責任和違規(guī)責任。對于其他單位的識別無從下手。除此之外，我國一旦發(fā)現(xiàn)銀行有違規(guī)事件，一般給予的處分就是行政處罰，在相應(yīng)的刑事責任方面規(guī)定不多，還不是非常地艷麗。客戶身份識別系統(tǒng)必須從以下幾個層面進行完善：第一，需要明確規(guī)則，銀行必須充分了解所有客戶的真實身份，如果因自身的錯誤或疏漏而承擔責任，必須負全責；第二，銀行可以采取一系列相對合理、合法的措施核實客戶的實際情況，如客戶的居住地址、業(yè)務(wù)規(guī)模、主營業(yè)務(wù)和營業(yè)收入等；第三，告知客戶有義務(wù)配合銀行完成對客戶的識別。如果他們不履行，他們必須承擔一切法律責任；第四，公安、工貿(mào)、稅務(wù)等部門努力配合銀行識別客戶的身份；第五，客戶洗錢風險等級分類準則的出臺，使得之前模糊的規(guī)定更加明確。銀行需要檢討和完善內(nèi)部控制體系，有效打擊洗錢活動，并制定客戶識別程序。2、完善大額交易和可疑交易報告制度對于可疑交易的舉報，所有發(fā)達國家都有主觀的評價，這種判斷在發(fā)達國家非常普遍，對于不履行舉報義務(wù)的個人或機構(gòu)的責任也有明確的規(guī)定。在此基礎(chǔ)上，我國在修改大額交易或可疑交易的通知制度時，必須借鑒其他國家的優(yōu)秀經(jīng)驗。從下面幾個層面進行參考：首先是借助國家立法對報告義務(wù)主體可能存在的刑事責任進行明確和規(guī)定，這是因為，刑事責任的威懾力比行政處罰要大，這樣義務(wù)主體被迫更加地認真和負責，不敢違背反洗錢職責的規(guī)范。其次是將當前可疑交易報告原則慢慢地取消，需要依賴主體去對報告進行判斷，不要客觀化，而是主觀化。我國當前可疑報告標準讓工作人員缺乏激情。由于反洗錢范圍逐漸擴大化，弊端慢慢顯現(xiàn)，人力分析的主觀能動性不能被有效發(fā)揮，缺乏高質(zhì)量的財務(wù)智能。那么我國反洗錢監(jiān)管機構(gòu)就有必要適時更新交易報告模式，使金融機構(gòu)具有更獨立的分析能力，使可疑交易報告更具針對性，從而具有更高的情報價值。這種主動性不是無限的，必須與相關(guān)的獎懲制度相配合。然后，對可疑交易報告的反饋內(nèi)容進行相應(yīng)的補充。一旦舉報的可疑交易實際涉及洗錢等犯罪活動，在缺乏證據(jù)的情況下，要立即采取調(diào)查措施，并向有關(guān)部門報告反饋。最后，明確所有單位和個人都有責任舉報高價值交易或可疑交易，并實時明確舉報渠道和方法。3、出臺現(xiàn)金交易法隨著《現(xiàn)金交易法》的出臺，現(xiàn)金交易的管理迫在眉睫。監(jiān)管機構(gòu)需要跟上時代的步伐，逐步將現(xiàn)金管理的重點從控制貨幣供應(yīng)轉(zhuǎn)向防止洗錢等犯罪中的現(xiàn)金交易權(quán)。需要考慮以下內(nèi)容：第一，確定使用現(xiàn)金的限額。就當前的情況來說，中國的支付結(jié)算工作種類繁多，體系越來越成熟和現(xiàn)代化，尤其是銀行卡的使用頗為廣泛，轉(zhuǎn)賬結(jié)算也相當便捷，這樣社會資金結(jié)算的需求也會相應(yīng)地得到了滿足。這樣的背景之下，在經(jīng)濟過程中現(xiàn)金的使用要慢慢變少，這種情況也可以實現(xiàn)。那么對現(xiàn)金的額度進行限制，限額以下的交易才能夠用到現(xiàn)金，超過限額的轉(zhuǎn)移是必須的，一旦出現(xiàn)特殊情況，監(jiān)管部門應(yīng)意識到這一點，并及時向上級報告?，F(xiàn)金的使用一旦減少，社會管理現(xiàn)金的成本和負擔就會大大降低，資本交易也會更容易控制；第二，建立存取款制度。存取款超過一定數(shù)額的，必須收取相應(yīng)部分的手續(xù)費。一旦構(gòu)建了收費手段，客戶交易成本提高了，現(xiàn)金使用率也不再像從前那么高了。第三，擴大報告范圍，構(gòu)建全面的交易報告體系。慢慢將金融機構(gòu)的報告義務(wù)延伸到各行各業(yè)、單位和個人，明確大額現(xiàn)金交易的報告義務(wù)和違規(guī)責任，要求與反洗錢法律法規(guī)完美對接；第四，允許銀行堅持現(xiàn)金交易的管理。如果儲戶或公司將大量現(xiàn)金存入銀行，必須出具合法的收入證明。一旦對現(xiàn)金交易進行了管理，可能就會發(fā)現(xiàn)有價值的信息；第五，提高現(xiàn)金管理人員的職業(yè)道德和執(zhí)法水平。（二）加強對銀行業(yè)的反洗錢監(jiān)管多個國家的洗錢經(jīng)驗表明，銀行體系仍然是實施洗錢的重點，加強銀行體系的監(jiān)督管理已成為洗錢監(jiān)管的首要任務(wù)。由于荷蘭銀行在2005年12月違反了美國反洗錢法的相關(guān)規(guī)定，美國監(jiān)管機構(gòu)處以8000萬美元的罰款。2008年，美國運通也違反了這條法律，聯(lián)邦儲備委員會和美國政府金融犯罪執(zhí)法部門對美國運通罰款6500萬美元。正是因為美國在打擊銀行業(yè)洗錢活動方面一直非常嚴格，監(jiān)管也是相當仔細，所以銀行業(yè)不能夠不重視反洗錢方面的責任。我國仍處于反洗錢斗爭的起步階段，更加需要嚴格監(jiān)督和管理，讓銀行這個容易被洗錢的地方產(chǎn)生良好的責任意識是我國當前需要灌輸?shù)乃枷?。監(jiān)管需要從下面幾個方面出發(fā)：第一，加強銀行監(jiān)管，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為就加大制裁力度，監(jiān)督必須嚴格有力；第二，應(yīng)該進行風險評估，繼續(xù)并有效地實施基于風險的監(jiān)管原則，以應(yīng)對這些風險；第三，建立失信懲戒機制。如果確認金融機構(gòu)沒有履行相關(guān)的反洗錢義務(wù)，必須在媒體上公開，這些銀行“黑名單”將在未來受到調(diào)查和嚴厲懲罰。此外，還需要完善行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)，開展外部審計，必要時引入外部監(jiān)督。（三）改善反洗錢生態(tài)環(huán)境首先是借助是時間長的，范圍廣泛的反洗錢宣傳，使得民眾知道洗錢對整個社會產(chǎn)生的危害有多大，讓他們都了解反洗錢常識，讓他們知道反對洗錢是每個公民的義務(wù)和責任，使得他們產(chǎn)生反洗錢責任意識。其次，這是關(guān)于引入一種針對洗錢的支付制度。（1）清楚知道價格范圍。一旦公民在實際的生活和工作中發(fā)現(xiàn)某些交易存在洗錢的疑點，就需要上報相關(guān)單位，一經(jīng)查證，要給予舉報人相應(yīng)的物質(zhì)或者精神獎勵。（2）好好地保護舉報人，不讓他們被打擊報復(fù)。（3）實時報告反洗錢報告的調(diào)查處理結(jié)果，擴大反洗錢報告在全社會的影響。（4）明確報告渠道、方法和責任。結(jié)論目前，盡管銀行業(yè)金融機構(gòu)的監(jiān)管部門已經(jīng)建立了比較完整的反洗錢制度，但是一些地區(qū)銀行業(yè)金