2013年8月財務分析報告VIP

遵義市高新產(chǎn)業(yè)園股份有限公司2013年8月財務分析報告一、主要會計數(shù)據(jù)摘要（單位：元）項目報告期去年同期增減額增減幅度一、主營業(yè)務收入二、主營業(yè)務成本三、營業(yè)稅金及附加96159.0025.0096134.00+3845.36%四、主營業(yè)務利潤-96159.00-2596134.00+3845.36%五、其他業(yè)務利潤1687000.0020000.001667000.00+83.35%其中：1、其他業(yè)務收入1687000.0020000.001667000.00+83.35%2、其他業(yè)務支出六、銷售費用1518725.65798779.80719945.85+90.13%七、管理費用2106468.61482969.931623498.68+336.15%八、財務費用-13485.98-1961.41-11524.57+587.57%九、營業(yè)外收入1180000.001180000.00100%十、營業(yè)外支出凈額200000.000.00200000100%十一、利潤總額--1067914.24-1259813.32191899.12-152%十二、凈利潤-1067914.24-1259813.32191899.12-152%二、基本財務情況分析1、資產(chǎn)狀況截至2013年8月31日，公司總資產(chǎn)267364051.90元。2、資產(chǎn)構(gòu)成公司總資產(chǎn)的構(gòu)成為：流動資產(chǎn)236558397.84元，長期股權(quán)投資30000000元，固定資產(chǎn)凈值896321元。主要構(gòu)成內(nèi)容如下：（1）流動資產(chǎn)：貨幣資金23367766.21元，其他應收款55971012.47元，預付賬款83493764.50元，存貨（開發(fā)成本及土地）70725854.66（2）長期股權(quán)投資：30000000元。（3）固定資產(chǎn)凈值：742864.06元。3、資產(chǎn)質(zhì)量貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他應收款共計82338778.68元，具備良好的付現(xiàn)能力。存貨70725854.66元主要是土地和開發(fā)成本沉淀了大量資金，預付賬款83493764.50元主要是預付的園區(qū)廠房建設(shè)及BT項目工程款項。因為房地產(chǎn)的開發(fā)在前期開發(fā)過程中會沉淀大量的資金，在開發(fā)產(chǎn)品未銷售前都以資產(chǎn)的形式出現(xiàn)，公司開發(fā)的項目由于在2013年8月31日前其五證未完全辦理完，故只能有意向性的合同，而不能形成具體的銷售行為，在資金的缺口上主要是靠外部的融資來解決資金的瓶頸問題。4、負債狀況截至2013年8月31日，公司負債總額168614580.34元，主要構(gòu)成為：應付職工薪酬-2683.67元，應交稅費-900元，其他應付款168617929.14元，其中8月份貴州萬華借款35000000元，30000000元是投資遵義遵泰房地產(chǎn)公司退回的注冊資金，暫擺在其他應付款，從匯川城投撥款80000000元為了避稅暫擺其他應付款，實際應付款項余額58614580.34元。短期借款沒有說明短期內(nèi)公司沒有還款的壓力。結(jié)合公司現(xiàn)有流動資產(chǎn)236558397.84元來看，財務風險不大。目前公司資產(chǎn)負債率為63.14%，負責水平稍有些偏高。5、經(jīng)營狀況及變動原因因目前公司開發(fā)的項目還開發(fā)實施階段，加之五證還沒有辦理完畢，所以其開發(fā)的產(chǎn)品不能正式的對外銷售，現(xiàn)在只是前期工程投入階段，在2013年8月31日前沒有主營業(yè)收入，只有資金拆借的利息收入1687000元的其他業(yè)務收入和政府補貼的1180000元6、主營業(yè)務成本房地產(chǎn)行業(yè)因為是按工程項目來進行決算的，現(xiàn)在還是施工階段，故沒有主營業(yè)成本的反應，主要是在存貨和預付賬款里面的期末帳上余額。7、其他業(yè)務利潤本期其他業(yè)務利潤1687000元，為資金拆借利息的收入。8、管理費用本期管理費用2106468.61元，同比增加1623498.68元，增加幅度為336.15%主要原因是：在2012年8月份項目還在啟動階段，人員和費用都不大，在2013年8月公司項目已經(jīng)在施工階段，人員增加其費用也在增加總體在2013年的費用預算上沒有超過2013年1月至8月的費用預算。2013年預算職能費用為5900000元，實際發(fā)生占預算的35.70%。9、財務費用單位：遵義市高新產(chǎn)業(yè)園股份有限公司序號時間資金來源授權(quán)資本金額計息天數(shù)利息262013-1-31應計利息100,000,000.001,550,000.00292013-2-28應計利息100,000,000.001,400,000.00302013-3-31應計利息100,000,000.001,550,000.00312013-4-30應計利息100,000,000.001,500,000.00322013-5-31應計利息100,000,000.001,500,000.00332013-6-30應計利息100,000,000.001,500,000.00342013-7-31應計利息100,000,000.001,550,000.00352013-8-31應計利息100,000,000.001,550,000.00362013-9-1應計利息-2013年小計100,000,000.0010,550,000.00單位：遵義市高新產(chǎn)業(yè)園股份有限公司序號時間資金來源內(nèi)部拆借2金額計息天數(shù)利息12013-1-10收到福安公司拆借款200萬2,000,000.0011,000.0022013-1-28應計利息2,000,000.001818,000.0032013-1-29歸還福安公司拆借款200萬-3-42013-2-1收到科技公司拆借款400萬4,000,000.0012,000.0052013-2-28應計利息4,000,000.002754,000.0062013-3-31應計利息4,000,000.003162,000.0072013-4-30應計利息4,000,000.003060,000.0082013-5-31應計利息4,000,000.003060,000.0092013-6-30應計利息4,000,000.003060,000.00102013-7-31應計利息4,000,000.003162,000.00112013-8-31應計利息4,000,000.003162,000.00122013-9-1應計利息4,000,000.0024,000.002013年小計4,000,000.00235445,000.00。三、工程項目完成量不足鑒于工程項目收入與成本的相關(guān)性，應按2013年經(jīng)營目標，著重從完成工程利潤預算情況來分析。現(xiàn)按以下已經(jīng)落實的工程項目，對工程收入和工程利潤進行分析調(diào)整：長沙東路本年完工，可按合同計算的收入為1.81億元，預計工程利潤為3100萬元。單位名稱合同總價款應付工程款已付工程款欠付工程款匯川城投長沙路BT181,000,000.00112,788,752.9467,000,000.0045,788,752.94建議：積極尋求新的工程項目，在重點考慮大型項目的同時，也應適當關(guān)注一些利潤率較高的中小型項目。四、應交稅金—土地耕地占用稅匯川區(qū)地稅局第二分主管分局在2013年6月份已經(jīng)下達了要求遵義市高新產(chǎn)業(yè)園股份有限公司為土地耕地占用稅的納稅主體，稅金為550畝*666.7平米/畝=366685平米*30元/平米=11000550元的耕占稅應繳申報通知書，該筆稅費如繳納對公司的經(jīng)營資金有很大的影響。匯川區(qū)地稅局第二分