報(bào)表管理流程

深圳市長(zhǎng)城投資控股股份有限公司流程管理文件編號(hào)：CC-LC068版號(hào)：A/0報(bào)表管理流程編制馬玉紅日期2005.8.25審核日期批準(zhǔn)日期修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人報(bào)表管理流程適用范圍長(zhǎng)城地產(chǎn)集團(tuán)股份有限公司總部及其下屬公司報(bào)表編制、報(bào)表合并、對(duì)外報(bào)送、整理歸檔等管理工作?？刂颇繕?biāo)與關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)(KPI)2.1確保報(bào)表的編制定期按時(shí)、數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚，符合報(bào)表編制的要求，并按照規(guī)定的期限對(duì)外報(bào)送報(bào)表。2.2關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)：(績(jī)效管理部分)A（數(shù)量）Q（質(zhì)量）C（成本）T（時(shí)效）R（風(fēng)險(xiǎn)）報(bào)表編制的準(zhǔn)確性報(bào)表編制的完整性報(bào)表報(bào)送的及時(shí)性主要涉及部門(mén)及職責(zé)下屬公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制和報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及說(shuō)明。集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制集團(tuán)總部的會(huì)計(jì)報(bào)表及說(shuō)明；負(fù)責(zé)整個(gè)集團(tuán)的報(bào)表合并；負(fù)責(zé)按期對(duì)外報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表及說(shuō)明；3.2.4負(fù)責(zé)向報(bào)表使用者提供報(bào)表信息。4．流程關(guān)鍵控制點(diǎn)(CPP)4.1報(bào)表編制的準(zhǔn)確性4.2報(bào)表報(bào)送的及時(shí)性流程責(zé)任人5.1控股公司財(cái)務(wù)部合并報(bào)表會(huì)計(jì)

6.流程說(shuō)明

步驟說(shuō)明負(fù)責(zé)人輸出1、定期編制報(bào)表1.1各單位必須按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，定期編制會(huì)計(jì)報(bào)表及說(shuō)明，應(yīng)做到項(xiàng)目完整；1.2會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按照統(tǒng)一規(guī)定的格式進(jìn)行填制；1.3會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚；1.4會(huì)計(jì)報(bào)表之間、會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目之間，有對(duì)應(yīng)關(guān)系的應(yīng)當(dāng)相互一致，上下期報(bào)表之間應(yīng)當(dāng)有銜接關(guān)系。如果不同會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)報(bào)表中各項(xiàng)目的內(nèi)容和核算方法有變更的，應(yīng)當(dāng)在年度會(huì)計(jì)報(bào)表中加以說(shuō)明。各單位財(cái)務(wù)部報(bào)表會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)報(bào)表及說(shuō)明2、報(bào)表審核2.1編制完成的報(bào)表應(yīng)當(dāng)有專(zhuān)人進(jìn)行審核，以保證報(bào)表編制的準(zhǔn)確性、完整性。各單位財(cái)務(wù)主管人員或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人3、報(bào)表簽字蓋章過(guò)程3.1審核無(wú)誤的報(bào)表應(yīng)按照會(huì)計(jì)制度的要求，填寫(xiě)報(bào)表封面，注明：企業(yè)名稱(chēng)、企業(yè)主管單位、企業(yè)性質(zhì)、電話、報(bào)表所屬年度、季度、月度、報(bào)送日期，并有企業(yè)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)（總會(huì)計(jì)師）、會(huì)計(jì)主管人員、制表人簽名或者蓋章；3.2企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的合法性、真實(shí)性負(fù)法律責(zé)任。各單位財(cái)務(wù)部報(bào)表會(huì)計(jì)4、下屬單位報(bào)表上報(bào)過(guò)程4.1下屬各單位的會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的日期上報(bào)集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部國(guó)資委快報(bào)每月的4號(hào)財(cái)政局快報(bào)每月的5號(hào)月度報(bào)表每月的10號(hào)季度報(bào)表每季度后一月的12號(hào)各單位財(cái)務(wù)部報(bào)表會(huì)計(jì)5、報(bào)表合并5.1認(rèn)真核對(duì)、檢查下屬公司上報(bào)的報(bào)表，是否數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、前后銜接；5.2將下屬公司及本部的報(bào)表進(jìn)行合并，并進(jìn)行內(nèi)部抵銷(xiāo)，做到真實(shí)反映整個(gè)集團(tuán)的資產(chǎn)狀況及盈利情況集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部報(bào)表會(huì)計(jì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表6、報(bào)表審核6.1編制完成的報(bào)表應(yīng)當(dāng)有專(zhuān)人進(jìn)行審核，以保證報(bào)表編制的準(zhǔn)確性、完整性。集團(tuán)總部財(cái)務(wù)主管人員或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人7、合并報(bào)表簽字蓋章過(guò)程7.1審核無(wú)誤的合并報(bào)表應(yīng)按照會(huì)計(jì)制度的要求，填寫(xiě)報(bào)表封面，注明：企業(yè)名稱(chēng)、企業(yè)主管單位、企業(yè)性質(zhì)、電話、報(bào)表所屬年度、季度、月度、報(bào)送日期，并有企業(yè)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)（總會(huì)計(jì)師）、會(huì)計(jì)主管人員、制表人簽名或者蓋章；7.2企業(yè)負(fù)責(zé)人對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的合法性、真實(shí)性負(fù)法律責(zé)任。集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部報(bào)表會(huì)計(jì)8、合并會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送過(guò)程8.1合并會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的日期上報(bào)國(guó)資委及財(cái)政局國(guó)資委快報(bào)每月的5號(hào)財(cái)政局快報(bào)每月的8號(hào)8.2季度合并會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)當(dāng)在每季后一月的19號(hào)，報(bào)送集團(tuán)董事會(huì)辦公室，為季度公告提供未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告。集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部報(bào)表會(huì)計(jì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表9、報(bào)表審計(jì)9.1根據(jù)法律和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，各公司的年報(bào)及集團(tuán)年報(bào)應(yīng)當(dāng)委托注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行審計(jì)，并將注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)后的年報(bào)對(duì)外進(jìn)行公告。注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)報(bào)告10、報(bào)表歸檔10.1根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化的要求，應(yīng)將會(huì)計(jì)報(bào)表整理裝訂成冊(cè)，編訂會(huì)計(jì)檔案編碼。集團(tuán)總部財(cái)務(wù)部報(bào)表會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)檔案577100180309001209557903682285963308257710018030900123865761373997357606965771001803090013594578077579902515512577100180309001238757716498260181805157710018030900121385721311921589183265771001803090012359579036822361076053577100180309001235657613528614379174257710018030900123555750878697046932791708810034335527410122994432583337917088100343355275101866732938832008170881003433561071015811525015005221708810034335610810100018005987173217088100343354295101074194142687017170881003433561841018786608696288021708810034335618510177583117408667417088100343356109101086014373572846170881003433561101011522072160149161708810034335523710