企業(yè)借改制之機(jī)反逃廢債的對策研究

企業(yè)借改制之機(jī)反逃廢債的對策研究

一、逃避銀行債務(wù)的救濟(jì)（1）根據(jù)優(yōu)惠措施，銀行貸款債務(wù)。突出表現(xiàn)在中小企業(yè)轉(zhuǎn)制中,套用國家對優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)試點城市國有工業(yè)企業(yè)破產(chǎn)的優(yōu)惠政策,用銀行貸款形成的資產(chǎn)安置職工。在有些地區(qū)集中體現(xiàn)為“四個一”和“四個一塊”為核心內(nèi)容的企業(yè)改制方式。其實質(zhì)是套用試點城市破產(chǎn)企業(yè)安置職工的優(yōu)惠政策,逃避對銀行貸款的清償責(zé)任,從而懸空銀行的貸款。(二)避開銀行搞轉(zhuǎn)制,逃廢銀行債務(wù)。一些企業(yè)在轉(zhuǎn)制方案的制定、資產(chǎn)的清理評估、債權(quán)債務(wù)的處置上不讓債權(quán)銀行參與,有的企業(yè)對原貸款債務(wù)中非銀行部分全部承擔(dān),而將銀行貸款則全部懸空,更有甚者,采取“金蟬脫殼”的方式逃廢銀行債務(wù)。(三)轉(zhuǎn)制企業(yè)資產(chǎn)清理評估作價、處置不合理。一些企業(yè)不是按照國家認(rèn)定的機(jī)構(gòu)來操作企業(yè)的資產(chǎn)清理、評估、處置,而是由企業(yè)主管部門自行定價,不論資產(chǎn)是否辦理抵押,均列入安置職工財產(chǎn)之列,資產(chǎn)處置隨意性很大。對用于安置內(nèi)部職工,容易變現(xiàn)的財產(chǎn)實行高值低估,對抵債資產(chǎn)低值高估。(四)銀行貸款抵押物不能依法收回,資產(chǎn)保全難以實現(xiàn)。在各地出臺的改制方案中,銀行貸款受償順序排在最后,由于貸款抵押物也被列入安置職工財產(chǎn)分配預(yù)案,致使貸款抵押物被強(qiáng)行拍賣分流,無法收回。一些地區(qū)和企業(yè)在清償債務(wù)過程中采用“倒算法”,視債務(wù)情況對安置職工后的剩余資產(chǎn)隨意估價,然后用于抵頂貸款有的評估偏離事實和評估原則,作脫離實際的評估結(jié)論。(五)地方行政干預(yù)嚴(yán)重,以政代法,以權(quán)壓法,逃廢銀行債務(wù)。一些地區(qū)、政府和部門為了自身的利益,出面干預(yù)司法公正,銀行對轉(zhuǎn)制企業(yè)資產(chǎn)的保全訴訟要求,得不到法院支持,社會信用關(guān)系遭到嚴(yán)重破壞,銀行的合法權(quán)益被踐踏。有的企業(yè)在轉(zhuǎn)制時,資產(chǎn)的清理、評估,債權(quán)債務(wù)的處置等都對銀行封閉消息,使銀行很難依法維護(hù)自己的合法利益。二、金融債權(quán)落實難金融債權(quán)難以落實,從表面上看是信用問題,實質(zhì)上是在建立市場經(jīng)濟(jì)體制過程中,各市場主體之間利益矛盾的集中體現(xiàn)。究其結(jié)癥,主要表現(xiàn)在以下幾方面:(一)行政干預(yù)是金融債權(quán)難以落實的關(guān)鍵所在。當(dāng)前地方政府的政企職能尚未完全分開,存在行業(yè)利益條塊分割的問題,地方政府往往看重的是本地區(qū)利益和眼前利益。在金融機(jī)構(gòu)維護(hù)債權(quán)工作上,支持的內(nèi)在動力不足,有的暗地里還為企業(yè)逃廢金融債務(wù)開綠燈,充當(dāng)保護(hù)傘。一是以政府行為而不是以市場行為對企業(yè)進(jìn)行改制。企業(yè)改制不尊重市場規(guī)律,熱衷于搞“運(yùn)動”,在改制中金融部門的意見、建議很少被采納,少數(shù)地方政府和企業(yè)認(rèn)為金融部門參與企業(yè)改制就是給改制設(shè)置障礙,所以干脆背著銀行進(jìn)行“暗箱操作”,使債權(quán)很難得到保護(hù);二是不履行還款義務(wù),推卸擔(dān)保責(zé)任。為支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展,有的地方以財政所名義立據(jù)貸款或擔(dān)保。當(dāng)這些企業(yè)多數(shù)已停產(chǎn)倒閉,鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所入不敷出,對行、社貸款既無力償還也不承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任;三是新官不理舊債。由于行政區(qū)劃的調(diào)整和主要負(fù)責(zé)人的變動,有的新班子上任后,積極要求金融部門增加投入,但對清理保全舊債工作則態(tài)度消極,甚至縱容企業(yè)認(rèn)賬不還,使銀行債權(quán)只能表現(xiàn)為紙上財富;四是只承諾不兌現(xiàn)。為使企業(yè)能按預(yù)定目標(biāo)進(jìn)行改制,有的政府部門口頭上承諾幫助金融機(jī)構(gòu)落實金融債權(quán),維護(hù)合法權(quán)益,但自始自終只聞其言不見其行;五是直接干預(yù)司法部門的執(zhí)行措施。集中表現(xiàn)為當(dāng)司法部門采取對企業(yè)財產(chǎn)查封、凍結(jié)、劃撥等強(qiáng)制性措施時,地方政府官員則以要求法院注意社會穩(wěn)定為由進(jìn)行干預(yù),結(jié)果往往是金融部門“贏了官司,輸了錢”。(二)企業(yè)不規(guī)范的轉(zhuǎn)制行為是影響金融債權(quán)落實的主要原因。一是部分企業(yè)不能適應(yīng)市場變化,經(jīng)營陷入困境,金融債權(quán)被懸空。由于歷史等原因,部分企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率很高,自有資金嚴(yán)重不足,建立現(xiàn)代企業(yè)制度進(jìn)展緩慢。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時期,其產(chǎn)品不適銷對路,經(jīng)營嚴(yán)重虧損,同時又無力進(jìn)行技術(shù)改造和產(chǎn)品升級換代,因而逐步陷入經(jīng)營困境。隨著金融部門風(fēng)險意識的增強(qiáng)和信貸投入的調(diào)整,這些企業(yè)普遍失去了金融部門的信貸支持,要么采用拖欠金融機(jī)構(gòu)貸款的辦法來維護(hù)簡單再生產(chǎn),要么被迫關(guān)停倒閉,兩種情況下銀行債權(quán)均難以落實。二是部分企業(yè)片面理解國家出臺的相關(guān)政策,產(chǎn)生拖欠有利的思想,人為增加金融部門維護(hù)債權(quán)的難度。(三)銀行的信貸管理粗放,使逃廢債行為有機(jī)可乘。一是前幾年金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險意識不強(qiáng),信貸管理工作不到位,沒有真正把審貸分離制度和“三查”制度落到實處。目前貸款質(zhì)量差、金融債權(quán)難落實正是前幾年風(fēng)險沉淀的集中暴露。二是對盤活存量資產(chǎn)工作力度不夠。盤活存量、保全債權(quán)是一項連續(xù)性很強(qiáng)的工作,但在實際工作中,金融部門往往側(cè)重于搞好增量,對企業(yè)逃廢金融債務(wù)行為沒有引起足夠的重視。加之近年來,商業(yè)銀行人事變動頻繁,清收保全陳年老貸的責(zé)任機(jī)制尚未建立健全,受短期行為影響投入的精力有限,其結(jié)果往往錯失了盤活不良資產(chǎn)和落實金融債權(quán)的良機(jī)。三是金融部門之間相互配合不夠。部分企業(yè)為躲避債權(quán)銀行的監(jiān)督達(dá)到逃廢債務(wù)的目的,千方百計專銀行的空子,到其他銀行甚至異地開立帳戶。個別金融機(jī)構(gòu)出于自身利益考慮,違規(guī)為這些企業(yè)開立帳戶辦理結(jié)算;還有的金融機(jī)構(gòu)擔(dān)心對個別企業(yè)制裁會影響整個系統(tǒng)與本行的業(yè)務(wù)關(guān)系,因而對這些企業(yè)一再遷就,客戶上縱容了企業(yè)的逃廢債行為,在社會上也產(chǎn)生了較大的負(fù)面影響,削弱了對這些企業(yè)的制裁效果,為金融系統(tǒng)維護(hù)債權(quán)增加了難度。四是金融部門仍然存在門檻過高的問題。近年來,商業(yè)銀行為防范新的信貸風(fēng)險,普遍上收貸款權(quán)限,并實行嚴(yán)格的貸款責(zé)任追究制度,在貸款激勵機(jī)制不健全的情況下,受放款有風(fēng)險、不放款無風(fēng)險思想的影響,基層行除小額抵(質(zhì))押、全額保證銀行承兌匯票簽發(fā)和貼現(xiàn)貸款外,對新增貸款慎之又慎。對此,地方政府不滿意,中小企業(yè)意見大,自然不利于金融部門維護(hù)其權(quán)益。(四)維護(hù)金融債權(quán)的法制尚未完全建立。法制環(huán)境難盡人意,執(zhí)法部門維護(hù)金融債權(quán)思想認(rèn)識不到位,相關(guān)法律法規(guī)對企業(yè)逃廢債行為約束乏力。三、維護(hù)金融債權(quán),維護(hù)企業(yè)自身合法權(quán)益(一)銀行要以支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展為己任,正確處理防范和化解金融風(fēng)險與支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系,在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中維護(hù)金融債權(quán)。一是金融部門要加強(qiáng)與當(dāng)?shù)卣穆?lián)系和溝通,使政府及時了解國家金融政策、金融債權(quán)管理法律法規(guī)和轄區(qū)內(nèi)企業(yè)逃廢金融債務(wù)的總體情況,分析利害關(guān)系,以便取得其理解和支持。二是要有一個正確的發(fā)展理念。各金融機(jī)構(gòu)要遵循經(jīng)濟(jì)金融規(guī)律,積極建立和完善授權(quán)和授信制度和信貸激勵機(jī)制,調(diào)動基層信貸人員發(fā)放貸款的積極性,加大對符合國家產(chǎn)業(yè)政策、有效益、講信用、成長性強(qiáng)的企業(yè)的信貸投入,利用信貸杠桿促進(jìn)企業(yè)加快產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整,努力培育一些新的優(yōu)良客戶群體,形成新的經(jīng)濟(jì)增長點,實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)與金融良性互動,贏得地方黨政對金融的重視和支持。三是樹立三種觀念。首先是樹立經(jīng)營觀念。徹底拋棄把不良資產(chǎn)視為歷史包袱的看法,明確風(fēng)險資產(chǎn)是國有債權(quán),要有提高債權(quán)運(yùn)作的本領(lǐng),在體制上架構(gòu)有力,在政策措施上部署到位,在方式方法上勇于創(chuàng)新。其次是樹立搶救的觀念。大部分不良資產(chǎn)的惡化程度是與時間的推移成正比的,時間拖的越長,資產(chǎn)質(zhì)量越惡化,清收難度越大,損失也就越大,區(qū)別不同對象,采取多種措施維護(hù)金融債權(quán)。在債權(quán)管理工作中,要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況、逃廢債的形式和原因、貸款的方式等多種因素,采取不同對策。對信用貸款完善抵押擔(dān)保手續(xù);對有還款能力拒不還本付息的惡意逃廢債企業(yè)要實施聯(lián)合制裁,必要時訴諸法律;對那些確實關(guān)停倒閉的企業(yè)要及時按照財政部有關(guān)規(guī)定進(jìn)行呆帳核銷;對那些僅能維持簡單再生產(chǎn)根本無能力還本付息的企業(yè),要著眼長遠(yuǎn),主動與政府部門協(xié)商,采取多種靈活方式保全銀行資產(chǎn)。再次是樹立服務(wù)觀念。大力改善金融服務(wù),提高服務(wù)質(zhì)量。積極參與、支持和幫助企業(yè)改制,促進(jìn)企業(yè)發(fā)展,讓企業(yè)真切感受到銀行參與改制的積極作用。(二)以整頓金融秩序為契機(jī),大力開展宣傳,著力營造一個全社會都來關(guān)心和維護(hù)金融債權(quán)的良好氛圍。首先,金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部要進(jìn)一步提高對債權(quán)管理工作重要性的認(rèn)識,利用整頓金融秩序、創(chuàng)建金融安全區(qū)的有利時機(jī),加快自身改革步伐,健全內(nèi)控制度,建立金融風(fēng)險管理機(jī)制,同時要把維護(hù)金融債權(quán)工作作為一個系統(tǒng)工程,保持工作的計劃性和連接性。其次,要向工商、法院等執(zhí)法部門宣傳其在金融債權(quán)管理中的義務(wù)和責(zé)任,以及不嚴(yán)格執(zhí)法的危害性,促使其自覺地為金融部門落實債權(quán)把好關(guān)、站好崗。第三,要采取多種形式,向全社會大張旗鼓地宣傳國家有關(guān)金融債權(quán)管理的政策法規(guī),宣傳維護(hù)金融債權(quán)的典型事例,曝光惡意逃廢債行為,增強(qiáng)全社會的信用意識,在社會上對逃廢債企業(yè)形成強(qiáng)大的輿論攻勢,促使企業(yè)自覺維護(hù)良好的信用關(guān)系。(三)抓源頭防范,規(guī)范企業(yè)的改制行為,建立改制企業(yè)債權(quán)落實情況跟蹤報告制度。一是對企業(yè)改制要按市場規(guī)律辦事,減少政府干預(yù)行為,力爭成熟一個改革一個,切忌一轟而上搞“一刀切”。二是企業(yè)改制必須充分尊重主債權(quán)銀行的意見,在改制中要嚴(yán)格執(zhí)行五部委聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于在國有中小企業(yè)和集體企業(yè)改制過程中加強(qiáng)金融債權(quán)管理的通知》等文件精神,充分發(fā)揮工商、稅務(wù)等部門的經(jīng)濟(jì)監(jiān)督職能,對企業(yè)改制過程中不能認(rèn)真落實金融債務(wù)的,無金融債權(quán)保全證明文件的,在改革企業(yè)辦理開業(yè)、變更和注銷登記時,各級工商行政管理機(jī)關(guān)要嚴(yán)格把關(guān),嚴(yán)格條件,堅決為其辦理登記注冊和頒發(fā)新的營業(yè)執(zhí)照,使逃廢債企業(yè)無立足之地。三是對改制企業(yè)工作要加大行政、經(jīng)濟(jì)檢查的力度,加強(qiáng)社會監(jiān)督,督促企業(yè)規(guī)范改制行為,將金融債權(quán)情況列為企業(yè)改制成