G9812高速公路延長(zhǎng)線

G9812高速公路延長(zhǎng)線2022年專項(xiàng)債券項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告海南省交通運(yùn)輸廳2023年6月26日目錄TOC\o"1-2"\h\z\u一、基本情況 -18-G9812高速公路延長(zhǎng)線2022年專項(xiàng)債券項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告一、基本情況（一）項(xiàng)目背景根據(jù)《海南省總體規(guī)劃（2015-2030）》有關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施（路網(wǎng)）建設(shè)，指出要推動(dòng)全省“海陸空立體化交通系統(tǒng)”的一體化互聯(lián)互通，形成“南北東西、兩干兩支”的機(jī)場(chǎng)布局，形成以“田字型”高速公路為主骨架、“三縱四橫”國(guó)省道為主干線、環(huán)島濱海旅游公路及其他國(guó)省道為補(bǔ)充的干線公路網(wǎng)絡(luò)。2019年12月28日，隨著萬洋高速的順利通車，海南省田字型高速公路網(wǎng)絡(luò)已趨于完善。由于萬洋高速起點(diǎn)位于萬寧市后安鎮(zhèn)，距離瓊海市約40公里，瓊海市與西部的橫向聯(lián)系需要通過繞行萬寧市，嚴(yán)重影響瓊海市的交通通行效率，同時(shí)，瓊海市中西部的石壁、龍江、陽江三鎮(zhèn)未通高速，出行僅能依靠縣道，而X351、X356、X350道路等級(jí)較低，路線線形指標(biāo)較差，通行效率較低，嚴(yán)重影響當(dāng)?shù)鼐用癯鲂校萍s當(dāng)?shù)貒?guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展。G9812高速公路延長(zhǎng)線是海南省高速公路網(wǎng)絡(luò)的重要組成部分，總體走向由東向西，起點(diǎn)接文瓊高速，終點(diǎn)與萬洋高速相銜接。同時(shí)，本項(xiàng)目也是瓊海市“十三五”交通規(guī)劃的重要組成部分。項(xiàng)目路線走向：起點(diǎn)接萬泉互通，途經(jīng)白石嶺、文市、陽江鎮(zhèn)、龍江鎮(zhèn)，于會(huì)山鎮(zhèn)附近設(shè)置樞紐互通與萬洋高速相接。本項(xiàng)目的建設(shè)將優(yōu)化海南省高速公路網(wǎng)絡(luò)，打通瓊海市與海南西部城市的連接，是連接陽江、龍江、石壁等城鎮(zhèn)的重要通道，對(duì)完善海南省、瓊海市高速公路網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)、帶動(dòng)沿線旅游資源開發(fā)、利于沿線居民快速出行等具有重要意義。（二）項(xiàng)目發(fā)債情況G9812高速公路延長(zhǎng)線項(xiàng)目起點(diǎn)位于博鰲機(jī)場(chǎng)西側(cè)，與G9812文昌至瓊海高速公路萬泉互通相接，經(jīng)白石嶺、陽江鎮(zhèn)、龍江鎮(zhèn)，終點(diǎn)位于瓊海市會(huì)山鎮(zhèn)北側(cè)，接G9813萬寧至洋浦高速公路，主線路線全長(zhǎng)約24公里，設(shè)置4處互通、1處服務(wù)區(qū)；同步建設(shè)石壁連接線約5.3公里。建設(shè)內(nèi)容包括路基、路面、橋涵、路線交叉、交通工程及沿線設(shè)施等。項(xiàng)目投資約26.58億元，計(jì)劃2022年5月開工建設(shè)，計(jì)劃完工時(shí)間2026年1月。為解決項(xiàng)目融資需求，加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，交通運(yùn)輸廳向海南省人民政府申請(qǐng)發(fā)行2022年海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券，2022年發(fā)行本項(xiàng)目專項(xiàng)債券總金額為59000萬元。根據(jù)《海南省財(cái)政廳關(guān)于調(diào)整下達(dá)部分地方政府債券項(xiàng)目資金的通知》（瓊財(cái)債〔2022〕833號(hào)）調(diào)整四期專項(xiàng)債券資金4900萬元用于本項(xiàng)目。具體發(fā)行及調(diào)整情況如下：表1-1G9812高速公路延長(zhǎng)線2022年專項(xiàng)債券發(fā)行及調(diào)整情況單位：萬元序號(hào)發(fā)債批次項(xiàng)目名稱累計(jì)還本付息利率發(fā)行時(shí)間/周期12022年海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券（一期）G9812高速公路延長(zhǎng)線歸還本金20,000.003.29%2022年15年應(yīng)付利息9,870.00小計(jì)29,870.0022022年海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券（三期）G9812高速公路延長(zhǎng)線歸還本金39,000.002.96%2022年10年應(yīng)付利息11,544.00小計(jì)50,544.0032022年海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券（四期）G9812高速公路延長(zhǎng)線歸還本金4,900.003.09%2022年20年應(yīng)付利息3,028.20小計(jì)7,928.204合計(jì)G9812高速公路延長(zhǎng)線歸還本金63,900.00--應(yīng)付利息24,442.20小計(jì)88,342.202022年海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券（一期）起息日為2022年4月29日（付息方式為半年一次）、2022年海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券（三期）起息日為2022年6月30日（付息方式為半年一次）、2022年海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券（四期）起息日為2022年9月16日（付息方式為半年一次）。本項(xiàng)目2022年支付債券利息906.20萬元，其中支付2022年海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券（一期）利息329萬元、支付2022年海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券（三期）利息577.20萬元、2022年海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券（四期）2022年無利息支出（首次付息時(shí)間在2023年）。（三）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)G9812高速公路延長(zhǎng)線2022年度發(fā)行可持續(xù)債券兩期，省交建局申請(qǐng)債券時(shí)分別填報(bào)年度資金績(jī)效目標(biāo)，第一批債券申報(bào)績(jī)效目標(biāo)如下表所示：

表1-22022年交通領(lǐng)域地方政府債券資金（第一批）績(jī)效目標(biāo)表

(G9812高速公路延長(zhǎng)線)項(xiàng)目名稱G9812高速公路延長(zhǎng)線項(xiàng)目業(yè)主單位省交建局省級(jí)財(cái)政部門海南省財(cái)政廳省級(jí)主管部門海南省交通運(yùn)輸廳資金情況

（萬元）年度金額20000其中：專項(xiàng)債券20000自籌資金績(jī)

效

指

標(biāo)一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)值產(chǎn)出指標(biāo)質(zhì)量指標(biāo)前期文件質(zhì)量合格率≥90%時(shí)效指標(biāo)設(shè)計(jì)文件完成及時(shí)率≥90%數(shù)量指標(biāo)項(xiàng)目計(jì)劃完成率≥90%效益指標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)資金使用率≥95%滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)建設(shè)參與單位滿意度≥90%第二批申報(bào)績(jī)效目標(biāo)如下表所示：

表1-32022年交通領(lǐng)域地方政府債券資金（第二批）績(jī)效目標(biāo)表

(G9812高速公路延長(zhǎng)線)項(xiàng)目名稱G9812高速公路延長(zhǎng)線項(xiàng)目業(yè)主單位海南省交通運(yùn)輸廳省級(jí)財(cái)政部門海南省財(cái)政廳省級(jí)主管部門海南省交通運(yùn)輸廳資金情況

（萬元）年度金額39000其中：專項(xiàng)債券39000自籌資金績(jī)

效

指

標(biāo)一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)指標(biāo)值產(chǎn)出指標(biāo)數(shù)量指標(biāo)主體工程完成率≥90%質(zhì)量指標(biāo)主體工程合格率≥90%成本指標(biāo)投資完成率≥90%效益指標(biāo)經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)資金使用率≥95%滿意度指標(biāo)服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)建設(shè)參與單位滿意度≥90%（四）項(xiàng)目組織管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)根據(jù)海南省專項(xiàng)債項(xiàng)目特點(diǎn)梳理各方主要職責(zé)如下：海南省財(cái)政廳（簡(jiǎn)稱“省財(cái)政廳”）負(fù)責(zé)牽頭完善海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券管理制度，組織做好收費(fèi)公路專項(xiàng)債券額度管理、預(yù)算管理，債券發(fā)行、還本付息等工作，并按照專項(xiàng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控要求審核項(xiàng)目資金需求。海南省交通運(yùn)輸廳（簡(jiǎn)稱“省交通運(yùn)輸廳”）負(fù)責(zé)審核匯總海南省國(guó)家公路網(wǎng)規(guī)劃、省級(jí)公路網(wǎng)規(guī)劃建設(shè)的政府收費(fèi)公路資金需求，組織做好政府收費(fèi)公路項(xiàng)目庫(kù)與地方政府債務(wù)管理系統(tǒng)的銜接，確定當(dāng)年收費(fèi)公路專項(xiàng)債券資金補(bǔ)助市縣規(guī)模；配合做好海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券各項(xiàng)發(fā)行準(zhǔn)備工作，規(guī)范使用收費(fèi)公路專項(xiàng)債券資金，組織有關(guān)單位及時(shí)足額繳納海南省高等級(jí)公路車輛通行附加費(fèi)收入及專項(xiàng)收入，指導(dǎo)和監(jiān)督市縣交通運(yùn)輸部門做好收費(fèi)公路專項(xiàng)債券管理相關(guān)工作。項(xiàng)目業(yè)主單位作為項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)項(xiàng)目全過程管理工作的具體實(shí)施，按照項(xiàng)目實(shí)施方案開展項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)；規(guī)范使用債券資金，確保?？顚Ｓ?；負(fù)責(zé)項(xiàng)目資產(chǎn)的運(yùn)營(yíng)、管理和維護(hù)。2022年本項(xiàng)目業(yè)主單位為海南省交通工程建設(shè)局（簡(jiǎn)稱“省交建局”）。（五）項(xiàng)目實(shí)施情況截至2022年12月31日，本項(xiàng)目目前按計(jì)劃處于施工階段，暫未交工。具體實(shí)施情況如下：2020年4月省發(fā)改委以瓊發(fā)改審批函〔2020〕239號(hào)文件批復(fù)本項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；2020年12月省發(fā)改委以瓊發(fā)改審批〔2020〕964號(hào)文件批復(fù)本項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)及概算；2021年7月省交通運(yùn)輸廳以瓊交規(guī)劃函〔2021〕155號(hào)文件批復(fù)本項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)；2021年11月，瓊海市水務(wù)局以海水審批〔2021〕50號(hào)文件批復(fù)本項(xiàng)目水土保持方案報(bào)告書，瓊海市生態(tài)環(huán)境局以海環(huán)函〔2021〕243號(hào)文件批復(fù)本項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告表；2021年12月國(guó)家林業(yè)和草原局同意本項(xiàng)目建設(shè)使用國(guó)有林地和集體林地，瓊海市自然資源和規(guī)劃局批復(fù)同意本項(xiàng)目使用生態(tài)公益林。本項(xiàng)目自2022年5月27日開工建設(shè)，截至2022年12月31日，駐地建設(shè)完成100%，場(chǎng)站建設(shè)完成100%，路基工程完成49.55%，橋梁工程完成26.75%，涵洞工程完成77.50%。（六）資金到位及使用情況自項(xiàng)目實(shí)施以來，截至2022年12月31日，累計(jì)投入資金105935.63萬元。2022年到位專項(xiàng)債資金63900萬元，安排自籌資金0萬元，當(dāng)年到位資金完成支出63838.99萬元，剩余61.01萬元結(jié)轉(zhuǎn)至下一年度。（七）項(xiàng)目收益及成本情況本項(xiàng)目專項(xiàng)債券預(yù)期收益來源為車輛通行附加費(fèi)收入及專項(xiàng)收入。根據(jù)2011年1月1日起實(shí)施的《海南經(jīng)濟(jì)特區(qū)機(jī)動(dòng)車輛通行附加費(fèi)征收管理?xiàng)l例》，海南經(jīng)濟(jì)特區(qū)對(duì)汽油和使用柴油的機(jī)動(dòng)車輛征收機(jī)動(dòng)車輛通行附加費(fèi)，征收機(jī)動(dòng)車輛通行附加費(fèi)后，不再征收公路過路費(fèi)、過橋費(fèi)。機(jī)動(dòng)車輛通行附加費(fèi)收入納入財(cái)政預(yù)算，實(shí)行“收支兩條線”管理，專款專用，可用于公路建設(shè)及償還公路建設(shè)貸款本息。目前，海南省車輛通行附加費(fèi)執(zhí)行的是海南省政府《關(guān)于調(diào)整機(jī)動(dòng)車輛通行附加費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的通知》（瓊價(jià)費(fèi)管〔2013〕153號(hào)），汽油機(jī)動(dòng)車輛通行附加費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)為1.05元/升，柴油機(jī)動(dòng)車輛通行附加費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)為220元/噸/月。此外，根據(jù)《地方政府收費(fèi)公路專項(xiàng)債券管理辦法（試行）》（財(cái)預(yù)〔2017〕97號(hào)）“收費(fèi)公路專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目形成的廣告收入、服務(wù)設(shè)施收入等專項(xiàng)收入，應(yīng)當(dāng)全部納入政府性基金預(yù)算收入”。2022年度收益與融資自求平衡方案，預(yù)估當(dāng)年車輛通行附加費(fèi)收入為267800.00萬元，并保持逐年遞增（按每年3%預(yù)估增長(zhǎng)），專項(xiàng)收入按照每年車輛通行附加費(fèi)收入的8%預(yù)計(jì)。預(yù)期成本為交通征稽部門征收車輛通行附加費(fèi)的成本及養(yǎng)護(hù)費(fèi)用。其中，征收費(fèi)用1.8億元，養(yǎng)護(hù)費(fèi)用1.9億元，預(yù)計(jì)每年3.7億元。二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的與重點(diǎn)按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<地方政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法>的通知》（財(cái)預(yù)〔2021〕61號(hào)）、《中共海南省委、海南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》（瓊發(fā)〔2019〕18號(hào)）、《海南省人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見》（瓊府〔2021〕52號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，海南省交通運(yùn)輸廳組織開展2022年專項(xiàng)債券績(jī)效評(píng)價(jià)。根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈地方政府債務(wù)信息公開辦法（試行）〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2018〕209號(hào)）、《海南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)海南省政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法的通知》（瓊財(cái)債〔2022〕417號(hào)）文件規(guī)定，通過對(duì)專項(xiàng)債券項(xiàng)目進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，全面了解專項(xiàng)債券政府主管部門對(duì)于項(xiàng)目成本控制、項(xiàng)目前期工作、資金（資產(chǎn)）管理以及監(jiān)督管理等方面的管理工作，了解項(xiàng)目決策、管理、產(chǎn)出、效果等方面的實(shí)際完成情況，查找項(xiàng)目執(zhí)行中的薄弱環(huán)節(jié)，發(fā)現(xiàn)管理中的“漏洞”，以及項(xiàng)目實(shí)施各環(huán)節(jié)存在的不足，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出相關(guān)科學(xué)合理的建議，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范專項(xiàng)債券項(xiàng)目管理工作，促進(jìn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)順利實(shí)施，按期完成及時(shí)發(fā)揮效益，切實(shí)落實(shí)項(xiàng)目實(shí)施主體責(zé)任、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)及相關(guān)單位的監(jiān)督責(zé)任，強(qiáng)化支出責(zé)任意識(shí)，以達(dá)到更加合理地配置公共資源，進(jìn)一步提高專項(xiàng)債券資金使用效益的目的，進(jìn)一步執(zhí)行績(jī)效評(píng)價(jià)信息公開制度，推進(jìn)依法行政、打造“陽光政府”、提升政府公信力。（二）績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)與方法1.指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的總體思路。本項(xiàng)目的指標(biāo)體系根據(jù)《海南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)海南省政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法的通知》（瓊財(cái)債〔2022〕417號(hào)）關(guān)注重點(diǎn)設(shè)置，重點(diǎn)關(guān)注償債資金來源、融資與項(xiàng)目收益平衡等反映償債能力、償債風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。參照財(cái)政項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，按邏輯分析法，根據(jù)評(píng)價(jià)的基本原則和項(xiàng)目特點(diǎn)，結(jié)合目標(biāo)，圍繞項(xiàng)目立項(xiàng)、績(jī)效目標(biāo)、資金投入、資金管理、組織實(shí)施、產(chǎn)出和效果進(jìn)行設(shè)計(jì)，體現(xiàn)決策、過程、產(chǎn)出、效益、影響的績(jī)效邏輯路徑?！禛9812高速公路延長(zhǎng)線2022年專項(xiàng)債券項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)分表》見附件。2.指標(biāo)設(shè)置原則。按照相關(guān)性原則、重要性原則、可比性原則、系統(tǒng)性原則以及經(jīng)濟(jì)性原則設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)。（三）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過程根據(jù)《海南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)海南省政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法的通知》（瓊財(cái)債〔2022〕417號(hào)）及《海南省財(cái)政廳關(guān)于認(rèn)真做好2022年地方政府債務(wù)信息填報(bào)和信息公開工作的通知》要求，由海南省交通運(yùn)輸廳組織專業(yè)力量成立績(jī)效評(píng)價(jià)組開展績(jī)效評(píng)價(jià)工作，內(nèi)容包括了解項(xiàng)目基本情況、梳理績(jī)效目標(biāo)和指標(biāo)體系、明確評(píng)價(jià)目的和依據(jù)、確定評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍、確定評(píng)價(jià)方法、制定組織與實(shí)施計(jì)劃、明確資料收集與調(diào)查方法等。項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目公司提供項(xiàng)目前期、建設(shè)期、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和項(xiàng)目運(yùn)維等過程資料，并對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度和實(shí)施狀況提供全面信息。通過收集資料、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研等工作程序的實(shí)施，績(jī)效評(píng)價(jià)組對(duì)績(jī)效情況進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)，形成客觀、公正、全面的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論本項(xiàng)目的指標(biāo)體系根據(jù)《海南省政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法的通知》（瓊財(cái)債〔2022〕417號(hào)），按邏輯分析法，根據(jù)評(píng)價(jià)的基本原則和項(xiàng)目特點(diǎn)，圍繞項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目管理、產(chǎn)出和效益進(jìn)行設(shè)計(jì)，體現(xiàn)決策、管理、產(chǎn)出、效益的績(jī)效邏輯路徑。本次評(píng)價(jià)得分93.59分，綜合評(píng)價(jià)結(jié)果等級(jí)為“優(yōu)”。具體評(píng)分結(jié)果如表3-1所示：表3-1G9812高速公路延長(zhǎng)線2022年專項(xiàng)債券績(jī)效評(píng)價(jià)綜合評(píng)分表一級(jí)指標(biāo)分值得分得分率決策21.0019.0090.48%管理29.0025.8889.24%產(chǎn)出35.0033.7196.31%效益15.0015.00100.00%合計(jì)100.0093.5993.59%四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析（一）項(xiàng)目決策情況本指標(biāo)圍繞“專項(xiàng)債項(xiàng)目立項(xiàng)”、“項(xiàng)目前期手續(xù)”、“績(jī)效目標(biāo)”與“資金投入”四方面對(duì)于項(xiàng)目決策情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，指標(biāo)分值共計(jì)21分，評(píng)價(jià)得分19分，得分率90.48%。1.專項(xiàng)債項(xiàng)目立項(xiàng)。（1）專項(xiàng)債項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分性。《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府性債務(wù)管理的意見》（國(guó)發(fā)〔2014〕43號(hào)）、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈地方政府專項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法〉的通知》（財(cái)預(yù)〔2016〕155號(hào)）以及《中華人民共和國(guó)預(yù)算法(2018修正)》第三十五條規(guī)定，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的省、自治區(qū)、直轄市的預(yù)算中必需的建設(shè)投資的部分資金，可以在國(guó)務(wù)院確定的限額內(nèi)，通過發(fā)行地方政府債券舉借債務(wù)的方式籌措。截至2021年末，海南省地方政府債務(wù)余額3007.9億元，2022年末，海南省地方政府債務(wù)余額3486.6億元，包括一般債務(wù)余額1695.2億元、專項(xiàng)債務(wù)余額1791.4億元，控制在財(cái)政部下達(dá)海南省地方政府債務(wù)限額3703.4億元以內(nèi)，整體債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)安全可控?！敦?cái)政部關(guān)于加快地方政府專項(xiàng)債券發(fā)行使用有關(guān)工作的通知》（財(cái)預(yù)〔2020〕94號(hào)）明確堅(jiān)持專項(xiàng)債券必須用于有一定收益的公益性項(xiàng)目，融資規(guī)模與項(xiàng)目收益相平衡，重點(diǎn)用于國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議確定的交通基礎(chǔ)設(shè)施、能源項(xiàng)目、農(nóng)林水利、生態(tài)環(huán)保項(xiàng)目、民生服務(wù)、冷鏈物流設(shè)施、市政和產(chǎn)業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施等七大領(lǐng)域。本項(xiàng)目為海南省環(huán)島高速公路建設(shè)，屬于建設(shè)高質(zhì)量交通基礎(chǔ)設(shè)施、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展的重要內(nèi)容。按照《財(cái)政部關(guān)于試點(diǎn)發(fā)展項(xiàng)目收益與融資自求平衡的地方政府專項(xiàng)債券品種的通知》（財(cái)預(yù)〔2017〕89號(hào)）要求，在遵循市場(chǎng)規(guī)則的基礎(chǔ)上，海南省交通運(yùn)輸廳為收費(fèi)公路項(xiàng)目建設(shè)而組織發(fā)行，專項(xiàng)債券的還本付息來源于項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收入，并按照市場(chǎng)規(guī)則向投資者進(jìn)行詳細(xì)的項(xiàng)目信息披露，保障投資者權(quán)益。本項(xiàng)目2022年發(fā)行債券兩次，分別為2022年海南省本級(jí)收費(fèi)公路專項(xiàng)債券（一期）、2022年海南省本級(jí)收費(fèi)公路專項(xiàng)債券（三期），專項(xiàng)債券的發(fā)行在地方政府債務(wù)限額以內(nèi)符合相關(guān)政策，專項(xiàng)債券資金用于有一定收益的公益項(xiàng)目屬于專項(xiàng)債券支持的領(lǐng)域和方向，專項(xiàng)債券還本付息來源于項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收入能夠保障投資者權(quán)益，立項(xiàng)依據(jù)充分。（2）專項(xiàng)債項(xiàng)目立項(xiàng)程序規(guī)范性。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券按照規(guī)定的程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)立，由項(xiàng)目業(yè)主單位（海南省交通工程建設(shè)局）編制《地方政府專項(xiàng)債項(xiàng)目實(shí)施方案》、《事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告》等資料，海南省交通運(yùn)輸廳匯總審核項(xiàng)目專項(xiàng)債券發(fā)行需求，集中申請(qǐng)發(fā)行專項(xiàng)債券，根據(jù)每一期專項(xiàng)債券申請(qǐng)發(fā)行情況編制《海南省本級(jí)收費(fèi)公路專項(xiàng)債券收益與融資自求平衡方案》，由第三方會(huì)計(jì)師事務(wù)所針對(duì)每一期專項(xiàng)債券發(fā)行情況出具《項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告書》、第三方律師事務(wù)所出具《項(xiàng)目法律意見書》，立項(xiàng)程序規(guī)范。2.項(xiàng)目前期手續(xù)。前期手續(xù)合規(guī)性。本項(xiàng)目按照《海南省政府投資項(xiàng)目管理辦法》（瓊府〔2019〕61號(hào)）等相關(guān)要求，取得了可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)及概算、施工圖設(shè)計(jì)等批復(fù)，前期手續(xù)的辦理符合上述文件要求。3.績(jī)效目標(biāo)。（1）績(jī)效目標(biāo)合理性?？?jī)效目標(biāo)設(shè)置包含主體工程完成率、合格率、投資完成率、資金使用率等指標(biāo)，與實(shí)際工作內(nèi)容相關(guān)。雖進(jìn)度標(biāo)準(zhǔn)通過百分比體現(xiàn)，但未體現(xiàn)具體工作內(nèi)容，如：建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)工程量等，年度工作產(chǎn)出量與資金需求的匹配度無法體現(xiàn)?？?jī)效目標(biāo)合理性不足。（2）績(jī)效指標(biāo)明確性?？?jī)效目標(biāo)缺少總體目標(biāo)，如：路線全長(zhǎng)里程數(shù)，路基、路面、橋涵、路線交叉、交通工程及沿線設(shè)施工程量等。缺少總體目標(biāo)的情況下年度數(shù)量指標(biāo)，僅以主體工程完成率大于90%的指標(biāo)值為標(biāo)準(zhǔn)，無法客觀反映當(dāng)年分項(xiàng)工作進(jìn)展，績(jī)效指標(biāo)細(xì)化程度不足。指標(biāo)未體現(xiàn)分項(xiàng)工程內(nèi)容，如：駐地建設(shè)完成率、場(chǎng)站建設(shè)完成率、路基工程完成率、橋梁工程完成率、涵洞工程完成率等。未體現(xiàn)工作程序，如：采購(gòu)、建設(shè)準(zhǔn)備、建設(shè)管理要求等。也未體現(xiàn)工作階段，如：采購(gòu)執(zhí)行期限、建設(shè)準(zhǔn)備期限、建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃等。指標(biāo)值已量化，可衡量，但無法充分體現(xiàn)目標(biāo)任務(wù)與計(jì)劃任務(wù)關(guān)聯(lián)?？?jī)效指標(biāo)明確性不足。4.資金投入。（1）專項(xiàng)債券額度申請(qǐng)匹配性。G9812高速公路延長(zhǎng)線項(xiàng)目于2022年5月27日開工建設(shè)，2022年根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃及資金需求情況申請(qǐng)專項(xiàng)債券資金，申請(qǐng)2022年海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券（一期）20000萬元、2022年海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券（三期）39000萬元，根據(jù)《海南省財(cái)政廳關(guān)于批復(fù)2022年省級(jí)部門預(yù)算的通知》（瓊財(cái)預(yù)〔2022〕29號(hào)）預(yù)算安排20000萬元、2022年6月《海南省財(cái)政廳關(guān)于下達(dá)2022年交通領(lǐng)域地方政府債券資金（第二批）支出預(yù)算（省級(jí)直接舉借）的通知》（瓊財(cái)建〔2022〕339號(hào)）下達(dá)專項(xiàng)債券資金39000萬元、2022年10月《海南省財(cái)政廳關(guān)于調(diào)整下達(dá)部分地方政府債券項(xiàng)目資金的通知》（瓊財(cái)債〔2022〕833號(hào)）調(diào)整四期專項(xiàng)債券資金4900萬元用于本項(xiàng)目。預(yù)算安排專項(xiàng)債券資金于2022年6月開始支出、第二批下達(dá)專項(xiàng)債券資金預(yù)算于2022年8月開始支出、調(diào)整專項(xiàng)債券資金于2022年12月支出。專項(xiàng)債券資金能夠及時(shí)投入項(xiàng)目，與項(xiàng)目實(shí)際資金需求匹配。（2）償債資金來源可靠性。本項(xiàng)目專項(xiàng)債券預(yù)期收益來源為車輛通行附加費(fèi)收入及專項(xiàng)收入。目前，海南省車輛通行附加費(fèi)執(zhí)行的是海南省政府《關(guān)于調(diào)整機(jī)動(dòng)車輛通行附加費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)的通知》（瓊價(jià)費(fèi)管〔2013〕153號(hào)）汽油機(jī)動(dòng)車輛通行附加費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)為1.05元/升，柴油機(jī)動(dòng)車輛通行附加費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)為220元/噸/月。此外，根據(jù)《地方政府收費(fèi)公路專項(xiàng)債券管理辦法（試行）》（財(cái)預(yù)〔2017〕97號(hào)）“收費(fèi)公路專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目行程的廣告收入、服務(wù)設(shè)施收入等專項(xiàng)收入，應(yīng)當(dāng)全部納入政府性基金預(yù)算收入”，本項(xiàng)目每年的專項(xiàng)收入預(yù)計(jì)為車輛通行附加費(fèi)收入的8%。2022年海南省車輛通行附加費(fèi)收入247490.76萬元。項(xiàng)目收入較融資與收益平衡方案預(yù)測(cè)（289224萬元）有所降低，但屬于“當(dāng)項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)收益在±20%范圍內(nèi)變動(dòng)的情況下，項(xiàng)目的債券本息覆蓋率仍然＞1”的情況，償債資金來源可靠。（二）項(xiàng)目管理情況本指標(biāo)圍繞“資金管理”與“組織實(shí)施”兩方面對(duì)于項(xiàng)目管理情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，指標(biāo)分值共計(jì)29分，評(píng)價(jià)得分25.88分，得分率89.24%。1.資金管理。（1）自籌資金到位率。根據(jù)自求平衡方案及專項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施方案，本項(xiàng)目2022年計(jì)劃到位資金71299.97萬元，實(shí)際通過發(fā)行專項(xiàng)債券解決63900萬元，自籌資金需到位7399.97萬元。實(shí)際2022年除專項(xiàng)債券資金外未再安排其他資金投入本項(xiàng)目。（2）專項(xiàng)債資金到位率。本項(xiàng)目按照《海南省地方政府收費(fèi)公路專項(xiàng)債券管理辦法（試行）》（瓊財(cái)預(yù)〔2018〕1428號(hào)）規(guī)定提出2022年計(jì)劃發(fā)行專項(xiàng)債券59000萬元，實(shí)際申請(qǐng)2022年海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券（一期）20000萬元、2022年海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券（三期）39000萬元，根據(jù)《海南省財(cái)政廳關(guān)于批復(fù)2022年省級(jí)部門預(yù)算的通知》（瓊財(cái)預(yù)〔2022〕29號(hào)）預(yù)算安排20000萬元，《海南省財(cái)政廳關(guān)于下達(dá)2022年交通領(lǐng)域地方政府債券資金（第二批）支出預(yù)算（省級(jí)直接舉借）的通知》（瓊財(cái)建〔2022〕339號(hào)）下達(dá)專項(xiàng)債資金39000萬元，申請(qǐng)專項(xiàng)債券資金已全額到達(dá)。根據(jù)《海南省財(cái)政廳關(guān)于調(diào)整下達(dá)部分地方政府債券項(xiàng)目資金的通知》（瓊財(cái)債〔2022〕833號(hào)）調(diào)整四期專項(xiàng)債券資金4900萬元已于2022年10月下達(dá)，調(diào)整資金已全部到位。專項(xiàng)債資金到位率100%。（3）資金使用與建設(shè)進(jìn)度匹配性。根據(jù)專項(xiàng)債券收益與融資自求平衡方案，本項(xiàng)目計(jì)劃總投資265786萬元。截至2022年12月31日，本項(xiàng)目實(shí)際完成建設(shè)110289.44萬元；累計(jì)投入資金105935.63萬元，覆蓋已完成建設(shè)進(jìn)度的96.05%，項(xiàng)目累計(jì)投入資金未能匹配建設(shè)進(jìn)度；已支出資金105874.62萬元，覆蓋已完成建設(shè)進(jìn)度的96%，資金支出進(jìn)度與建設(shè)進(jìn)度匹配。（4）專項(xiàng)債融資與項(xiàng)目收益平衡測(cè)算科學(xué)性。專項(xiàng)債發(fā)行前，省交通運(yùn)輸廳編制了“收益與融資自求平衡方案”，提出了方案編制的基本假設(shè)。在基本假設(shè)的基礎(chǔ)上省交通運(yùn)輸廳編制“項(xiàng)目收益與融資自求平衡測(cè)算表”在項(xiàng)目現(xiàn)金流入方面考慮自籌資金流入、債券資金流入及運(yùn)營(yíng)期現(xiàn)金流入，其中運(yùn)營(yíng)期現(xiàn)金流入考慮車輛通行附加費(fèi)及專項(xiàng)收入；現(xiàn)金流出方面考慮建設(shè)期資金流出、運(yùn)營(yíng)期現(xiàn)金流出、債券發(fā)行費(fèi)用、債券還本付息（含已發(fā)行專項(xiàng)債券）及其他融資還本付息，其中運(yùn)營(yíng)期現(xiàn)金流出考慮車輛通行附加費(fèi)征稽的成本及道路養(yǎng)護(hù)成本。專項(xiàng)債融資與項(xiàng)目收益平衡測(cè)算考慮影響因素較為全面，能夠體現(xiàn)當(dāng)期專項(xiàng)債發(fā)行的現(xiàn)金流入與流出，同時(shí)考慮項(xiàng)目以往融資情況，在自求平衡測(cè)算中納入以往融資資金的還本付息對(duì)新發(fā)專項(xiàng)債券的影響。充分考慮測(cè)算影響因素后，省交通運(yùn)輸廳進(jìn)行了抗風(fēng)險(xiǎn)能力分析，分別考慮當(dāng)項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)收益在±20%范圍內(nèi)變動(dòng)、項(xiàng)目的利率在±20%范圍內(nèi)變動(dòng)的情況，分析結(jié)果表明項(xiàng)目的債券本息覆蓋率仍然＞1。因此，融資與項(xiàng)目收益平衡測(cè)算較為科學(xué)，可用于還本付息的資金具有一定的穩(wěn)定性與風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力。（5）專項(xiàng)債券本息償還計(jì)劃執(zhí)行情況。本項(xiàng)目2022年發(fā)行專項(xiàng)債券兩期，籌措專項(xiàng)債券資金59000萬元，收到2022年海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券（四期）調(diào)整資金4900萬元，還款方式為按期付息到期還本。2022年海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券（一期）起息日為2022年4月29日、2022年海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券（三期）起息日為2022年6月30日，收到2022年海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券（四期）調(diào)整資金的起息日為2020年9月16日。實(shí)際支付2022年一期債券利息329萬元、2022年三期債券利息577.20萬元、2022年四期債券無利息支出。本項(xiàng)目?jī)攤Y金來源為“車輛通行附加費(fèi)及專項(xiàng)收入”，根據(jù)償債資金收入情況，目前能夠按計(jì)劃償還專項(xiàng)債券資金利息，預(yù)期能夠在到期后償還本金，專項(xiàng)債券本息償還計(jì)劃執(zhí)行情況較好。（6）債券資金使用合規(guī)性。根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《海南省地方政府收費(fèi)公路專項(xiàng)債券管理辦法》（瓊財(cái)預(yù)〔2018〕1428號(hào)），收費(fèi)公路專項(xiàng)債券收入由海南省政府專項(xiàng)用于全省收費(fèi)公路項(xiàng)目建設(shè)，只能用于公益性資本支出，不得用于經(jīng)常性支出和公路養(yǎng)護(hù)支出，任何單位和個(gè)人不得截留、擠占和挪用收費(fèi)公路專項(xiàng)債券資金。根據(jù)財(cái)政部門戶網(wǎng)站公布的《2022年政府收支分類科目》，政府預(yù)算支出經(jīng)濟(jì)分類科目“機(jī)關(guān)資本性支出（一）”包括房屋建筑物構(gòu)建、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、公務(wù)用車購(gòu)置、土地征遷補(bǔ)償和安置支出、設(shè)備購(gòu)置、大型修繕和其他資本性支出（物資儲(chǔ)備、其他交通工具購(gòu)置、文物和陳列品購(gòu)置、無形資產(chǎn)購(gòu)置和其他資本性支出）。評(píng)價(jià)組通過查閱本項(xiàng)目專項(xiàng)債券資金支出明細(xì)，本項(xiàng)目2022年度專項(xiàng)債券資金支出63838.99萬元，主要用于工程計(jì)量款等支出63381.44萬元，符合上述管理辦法規(guī)定的資金用途。在資金撥付方面，省交建局制定了《財(cái)務(wù)管理辦法》、《經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定》和《工程資金監(jiān)督管理規(guī)定》，對(duì)資金撥付程序、資金監(jiān)督等方面提出了具體規(guī)定。經(jīng)評(píng)價(jià)組查閱省交建局記賬憑證及后附原始憑證，實(shí)際資金撥付程序如下：由項(xiàng)目建設(shè)管理單位及監(jiān)理單位共同確認(rèn)《中期計(jì)量及付款審批匯總表》，發(fā)起資金撥付申請(qǐng)，提交至工程管理科審核，由工程管理科匯總后編制《資金撥付申請(qǐng)表》，報(bào)財(cái)務(wù)審計(jì)科復(fù)核、局分管領(lǐng)導(dǎo)及局領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財(cái)務(wù)審計(jì)科支付,資金的撥付嚴(yán)格履行了規(guī)定審批程序，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。2.組織實(shí)施。（1）信息公開及業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理。財(cái)政部于2018年印發(fā)《地方政府債務(wù)信息公開辦法》（財(cái)預(yù)〔2018〕209號(hào)），要求各地應(yīng)在地方政府及財(cái)政部門門戶網(wǎng)站公開預(yù)決算公開范圍的地方政府債務(wù)限額、余額、使用安排及還本付息等信息，在省級(jí)財(cái)政部門、發(fā)行場(chǎng)所門戶網(wǎng)站公開預(yù)決算公開范圍之外的地方政府債券發(fā)行、存續(xù)期、重大事項(xiàng)等相關(guān)信息。省財(cái)政廳在《地方政府收費(fèi)公路專項(xiàng)債券管理辦法（試行）》（瓊財(cái)預(yù)〔2018〕1428號(hào)）文件中明確，“省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同交通運(yùn)輸部門及時(shí)向社會(huì)披露收費(fèi)公路專項(xiàng)債券相關(guān)信息，包括收費(fèi)公路專項(xiàng)債券規(guī)模、期限、利率、償債計(jì)劃及資金來源、項(xiàng)目名稱、收益和融資平衡方案、建設(shè)期限、海南省高等級(jí)公路車輛通行附加費(fèi)征收標(biāo)準(zhǔn)等。省級(jí)交通運(yùn)輸部門應(yīng)當(dāng)積極配合提供相關(guān)材料。省級(jí)交通運(yùn)輸部門應(yīng)當(dāng)于每年6月底前披露截至上一年度末收費(fèi)公路專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度、債券資金使用等情況?！笔∝?cái)政廳及省交通運(yùn)輸廳按照上述文件要求及職責(zé)分工落實(shí)地方政府債券的信息系統(tǒng)填報(bào)和信息公開工作。省交通運(yùn)輸廳在“地方政府債務(wù)管理系統(tǒng)”中及時(shí)填報(bào)新增債券需求，更新“項(xiàng)目存續(xù)期管理”模塊中的項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度發(fā)布、項(xiàng)目資金到位等信息，信息系統(tǒng)管理及使用合規(guī)。省財(cái)政廳在門戶網(wǎng)站“重點(diǎn)領(lǐng)域信息公開”專欄中設(shè)置“地債發(fā)布”專欄，公開海南省地方政府債券發(fā)行計(jì)劃、信息披露文件、發(fā)行結(jié)果公告、還本付息通告等信息，包含上述文件要求的各項(xiàng)地方政府債務(wù)信息，省財(cái)政廳門戶網(wǎng)站地方政府債券信息公開及時(shí)且完整。（2）業(yè)務(wù)執(zhí)行規(guī)范性。專項(xiàng)債券申請(qǐng)方面。省交建局能夠根據(jù)《海南省地方政府收費(fèi)公路專項(xiàng)債券管理辦法（試行）》（瓊財(cái)預(yù)〔2018〕1428號(hào)）及《海南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)海南省政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法的通知》（瓊財(cái)債〔2022〕305號(hào)）相關(guān)要求，根據(jù)省交通運(yùn)輸廳安排，按時(shí)完成項(xiàng)目實(shí)施方案的編報(bào)，并開展事前績(jī)效評(píng)估，為《2022年海南省本級(jí)收費(fèi)公路專項(xiàng)債券收益與融資自求平衡方案》編制提供參考依據(jù)。省交通運(yùn)輸廳按照瓊財(cái)預(yù)〔2018〕1428號(hào)文件要求，聯(lián)合省財(cái)政廳印發(fā)了《關(guān)于海南省公路資產(chǎn)入賬工作的指導(dǎo)意見》（瓊交財(cái)〔2020〕247號(hào)），建立了收費(fèi)公路專項(xiàng)債券對(duì)應(yīng)項(xiàng)目形成的資產(chǎn)入賬制度以加強(qiáng)資產(chǎn)日常統(tǒng)計(jì)和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。各項(xiàng)目業(yè)主單位遵照指導(dǎo)意見執(zhí)行。2022年度為加快地方政府債券項(xiàng)目支出，發(fā)揮債券資金促進(jìn)投資作用，對(duì)本項(xiàng)目調(diào)整下達(dá)地方政府債券資金4900萬元，資金調(diào)整經(jīng)海南省政府同意，調(diào)整程序符合相關(guān)管理要求。項(xiàng)目實(shí)施管理方面。省交建局制定了全面的工程管理制度，控制各類項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)，制度健全。具體制度制定情況如下表所示：表4-1工程管理制度統(tǒng)計(jì)表1《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)管理辦法》2《公路工程設(shè)計(jì)變更管理實(shí)施細(xì)則(修訂)》3《工程項(xiàng)目計(jì)量管理辦法(試行)》4《公路工程建設(shè)項(xiàng)目臺(tái)賬管理辦法(試行）》5《代建管理及考核辦法(修訂)》6《監(jiān)理單位考核管理辦法(修訂)》7《公路建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)(修編)》8《公路建設(shè)項(xiàng)目施工標(biāo)準(zhǔn)化管理指南及考核方法(試行)》9《公路建設(shè)項(xiàng)目檔案管理實(shí)施辦法(試行)》10《公路工程建設(shè)項(xiàng)目材料價(jià)差調(diào)整實(shí)施細(xì)則(修編)》11《隱蔽工程管理辦法(試行)》12《公路工程缺陷責(zé)任期管理辦法(試行)》13《公路工程竣(交)工驗(yàn)收管理實(shí)施細(xì)則(試行)》14《公路建設(shè)項(xiàng)目獎(jiǎng)懲管理辦法(試行)》15《公路建設(shè)項(xiàng)目施工階段》16《交竣工階段標(biāo)準(zhǔn)化表格工程建設(shè)環(huán)境保護(hù)管理辦法(試行)》17《公路建設(shè)項(xiàng)目工程技術(shù)管理辦法(試行)》18《公路建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量管理辦法(試行)》19《招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)選取工作手冊(cè)(試行)》20《公路項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)管理辦法(試行)》本項(xiàng)目能夠按照以上管理要求對(duì)建設(shè)單位、供貨方、咨詢服務(wù)單位等進(jìn)行采購(gòu)，且采購(gòu)過程資料歸檔完備，包含招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)報(bào)告、中標(biāo)通知書等，能夠體現(xiàn)采購(gòu)環(huán)節(jié)客觀性與公正性。能夠按照各項(xiàng)施工管理要求對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃、進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行過程管理。能夠按照各成本控制要求執(zhí)行費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)及設(shè)計(jì)變更程序。（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況本指標(biāo)圍繞“產(chǎn)出數(shù)量”、“產(chǎn)出質(zhì)量”、“產(chǎn)出時(shí)效”與“產(chǎn)出成本”四方面對(duì)于項(xiàng)目產(chǎn)出情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，指標(biāo)分值共計(jì)35分，評(píng)價(jià)得分33.71分，得分率96.31%。1.產(chǎn)出數(shù)量。項(xiàng)目計(jì)劃完成率。根據(jù)省交建局報(bào)送進(jìn)度資料，截至2022年12月31日，本項(xiàng)目按計(jì)劃處于施工階段，駐地建設(shè)完成100%，場(chǎng)站建設(shè)完成100%，路基工程完成49.55%，橋梁工程完成26.75%，涵洞工程完成77.50%，路基工程、橋梁工程和涵洞工程未完成主體工程完成率不低于90%的績(jī)效目標(biāo)。2.產(chǎn)出質(zhì)量。質(zhì)量監(jiān)督。省交建局印發(fā)了《公路建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量管理辦法》，設(shè)置了涵蓋工前控制、過程管理、工后控制的施工期質(zhì)量管理體系、施工質(zhì)量控制流程和質(zhì)量問題整改流程，與省交建局《“甲控乙購(gòu)”管理辦法》《隱蔽工程管理辦法》《公路建設(shè)項(xiàng)目工程技術(shù)管理辦法》以及《海南省重點(diǎn)公路項(xiàng)目工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化管理手冊(cè)》，共同組成了完善的公路建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量管理制度體系，質(zhì)量監(jiān)督管理機(jī)制健全。省交建局按照上述質(zhì)量管理體系落實(shí)質(zhì)量監(jiān)督管理措施，每月對(duì)施工過程中工序質(zhì)量、隱蔽工程質(zhì)量等質(zhì)量進(jìn)行抽檢，并記錄檢測(cè)數(shù)、合格數(shù)及合格率。根據(jù)《抽檢合格率統(tǒng)計(jì)表》，本項(xiàng)目開工累計(jì)抽檢合格率99%。3.產(chǎn)出時(shí)效。項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度。本項(xiàng)目前期資料準(zhǔn)備和前期手續(xù)辦理工作開展及時(shí)；根據(jù)專項(xiàng)債券收益與融資自求平衡方案，本項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期為2022年5月至2026年1月，實(shí)際開工時(shí)間2022年5月27日，開工時(shí)間符合項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃，后續(xù)建設(shè)工作按計(jì)劃持續(xù)推進(jìn)。4.產(chǎn)出成本。成本控制措施。項(xiàng)目業(yè)主單位為規(guī)范相關(guān)工作費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于進(jìn)一步放開建設(shè)項(xiàng)目專業(yè)服務(wù)價(jià)格的通知》（發(fā)改價(jià)格〔2015〕299號(hào)）精神，結(jié)合海南省公路建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用管理、市場(chǎng)需求等實(shí)際情況，制定了《公路建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)（修編）》、《“甲控乙購(gòu)”材料設(shè)備管理辦法（修訂）》、《財(cái)務(wù)管理辦法（試行）》、《經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定（試行）》。費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)涵蓋：項(xiàng)目使用林地可行性咨詢、項(xiàng)目林木采伐作業(yè)設(shè)計(jì)咨詢、項(xiàng)目環(huán)境影響咨詢、項(xiàng)目水土保持咨詢、項(xiàng)目防洪評(píng)價(jià)（洪水影響評(píng)價(jià)類）咨詢、項(xiàng)目地震安全性評(píng)價(jià)咨詢、項(xiàng)目地質(zhì)災(zāi)害危險(xiǎn)性評(píng)估咨詢、項(xiàng)目壓覆礦產(chǎn)咨詢、項(xiàng)目用地手續(xù)前置相關(guān)報(bào)告編制咨詢、項(xiàng)目工程造價(jià)咨詢、項(xiàng)目建議書或可行性研究報(bào)告編制和評(píng)估咨詢、工程勘察設(shè)計(jì)咨詢、公路項(xiàng)目安全性評(píng)價(jià)咨詢、工程施工服務(wù)、工程監(jiān)理服務(wù)、工程代建服務(wù)、路面技術(shù)服務(wù)、環(huán)境保護(hù)設(shè)施驗(yàn)收技術(shù)咨詢服務(wù)、公路建設(shè)項(xiàng)目水土保持設(shè)施驗(yàn)收技術(shù)咨詢服務(wù)、項(xiàng)目竣（交）工驗(yàn)收試驗(yàn)檢測(cè)服務(wù)、工程招標(biāo)代理服務(wù)、工程招標(biāo)公證等二十五個(gè)方面，涵蓋整個(gè)項(xiàng)目生命周期內(nèi)所有關(guān)鍵成本環(huán)節(jié)，成本控制措施全面。項(xiàng)目實(shí)施過程中，項(xiàng)目業(yè)主單位能夠按照以上管理制度要求，優(yōu)化建設(shè)施工方案，完善投資方案，根據(jù)限額執(zhí)行預(yù)算審核及審批程序。截至2022年底項(xiàng)目實(shí)施階段，未出現(xiàn)完成投資額超過批復(fù)投資總額的情況。成本控制措施有效。（四）項(xiàng)目效益情況本指標(biāo)圍繞“社會(huì)效益”、“經(jīng)濟(jì)效益”、“可持續(xù)影響”與“滿意度”四方面對(duì)于項(xiàng)目效益情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，指標(biāo)分值共計(jì)15分，評(píng)價(jià)得分15分，得分率100%。1.可持續(xù)影響。組織管理可持續(xù)。本項(xiàng)目尚未交工，未來項(xiàng)目建設(shè)資金來源包含省級(jí)一般公共預(yù)算安排、中央資金安排、債券資金等，建設(shè)期后續(xù)資金需求能夠有效保障。省交建局作為項(xiàng)目業(yè)主單位組織機(jī)構(gòu)健全，職責(zé)分工明確，管理體系完善，能夠有效推進(jìn)項(xiàng)目未來融資及建設(shè)管理等工作。組織管理可持續(xù)。2.滿意度。群眾滿意度。本次滿意度調(diào)查通過告知社會(huì)公眾2022年度新增專項(xiàng)債券支持所有項(xiàng)目基本情況，收集社會(huì)公眾認(rèn)為以上項(xiàng)目建成后將對(duì)出行方式、道路交通條件、生活方式及生活質(zhì)量、當(dāng)?shù)匮鼐€經(jīng)濟(jì)發(fā)展、旅客流量等因素產(chǎn)生“顯著改善-有所改善-沒有變化-有些負(fù)面影響-有明顯的負(fù)面影響”哪種程度的影響。問題共計(jì)5個(gè)，每題滿分100分，以上各選項(xiàng)對(duì)應(yīng)分值依次為20-15-10-5-0分，以各選項(xiàng)有效答題分?jǐn)?shù)計(jì)取問卷得分，計(jì)算所有問卷總得分后，以所有問卷滿分為分母，計(jì)算實(shí)際得分比率，該比率為綜合滿意度比率，從而綜合判斷社會(huì)公眾對(duì)2022年度新增專項(xiàng)債券支持所有項(xiàng)目的滿意程度。本次滿意度調(diào)查采取線上收集問卷的形式，截至報(bào)告日，共回收有效問卷75份，調(diào)研對(duì)象所在地理位置包括：海南-?？?、海南-澄邁、海南-三亞、海南-文昌、海南-昌江、海南-儋州、海南-東方、海南-臨高、海南-萬寧及其他。具體調(diào)研對(duì)象分布情況如下圖：按滿意度比率計(jì)算方式計(jì)算，2022年度新增專項(xiàng)債券支持所有項(xiàng)目建成后預(yù)期綜合滿意度94.8%，大于90%。五、存在問題（一）項(xiàng)目業(yè)主單位績(jī)效目標(biāo)填報(bào)規(guī)范性不足績(jī)效目標(biāo)缺少總體目標(biāo)，如：公路建設(shè)項(xiàng)目新改建里程，全線新建橋梁座數(shù)，新改建涵洞道數(shù)等項(xiàng)目總體建設(shè)內(nèi)容概況，無法全面反映項(xiàng)目生命周期內(nèi)建設(shè)計(jì)劃。年度績(jī)效目標(biāo)設(shè)置時(shí)還存在指標(biāo)含義混淆、指標(biāo)內(nèi)容未細(xì)化分解，指向不夠明確的情況?？?jī)效目標(biāo)填報(bào)規(guī)范性不足導(dǎo)致績(jī)效目標(biāo)指導(dǎo)、糾偏的功能發(fā)揮不足。（二）項(xiàng)目累計(jì)投入資金未能匹配建設(shè)進(jìn)度專項(xiàng)債自求平衡方案規(guī)劃自籌資金到位不足。本項(xiàng)目使用2022年海南省收費(fèi)公路專項(xiàng)債券，自籌資金均未達(dá)到自求平衡方案預(yù)期，現(xiàn)金流入較預(yù)期減少。截至2022年12月31日，本項(xiàng)目累計(jì)投入資金105935.63萬元，覆蓋已完成建設(shè)進(jìn)度的96.05%，項(xiàng)目累計(jì)投入資金未能匹配建設(shè)進(jìn)度。（三）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度稍有滯后截至2022年12月31日，本項(xiàng)目按計(jì)劃處于施工階段，但路基工程、橋梁工程和涵洞工程未完成主體工程完成率不低于90%的績(jī)效目標(biāo)。六、下步措施（一）完善績(jī)效指標(biāo)設(shè)置，全面反映階段工作計(jì)劃量按照績(jī)效目標(biāo)管理相關(guān)要求，項(xiàng)目業(yè)主單位需明確各類指標(biāo)涵義，填寫項(xiàng)目整體目標(biāo)，反映項(xiàng)目周期總體建設(shè)內(nèi)容。填報(bào)年度績(jī)效目標(biāo)時(shí)指標(biāo)設(shè)置做到指向明確、分析細(xì)化、可衡量，充分反映年度項(xiàng)目計(jì)劃，便于監(jiān)控、評(píng)價(jià)時(shí)對(duì)比、糾偏功能發(fā)揮。針對(duì)目前項(xiàng)目以后年度實(shí)施情況，可參照附件2《績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表（修訂建議）》編制績(jī)效目標(biāo)，適當(dāng)增減指標(biāo)并完善指標(biāo)值。（二）積極籌措資金，加大財(cái)力投入建議項(xiàng)目業(yè)主單位在本項(xiàng)目的后續(xù)實(shí)施過程中，積極籌措中、省財(cái)政資金，爭(zhēng)取政策支持和資金補(bǔ)貼，加大財(cái)力投入，提升項(xiàng)目資金保障程度，推動(dòng)項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算順利進(jìn)行。（三）強(qiáng)化進(jìn)度滯后項(xiàng)目調(diào)度，推動(dòng)項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目業(yè)主單位應(yīng)強(qiáng)化進(jìn)度滯后項(xiàng)目的調(diào)度，在原有進(jìn)度報(bào)告機(jī)制的基礎(chǔ)上，增加對(duì)進(jìn)度滯后項(xiàng)目的考核內(nèi)容，監(jiān)督參建單位有序落實(shí)進(jìn)度滯后的整改措施，優(yōu)化項(xiàng)目建設(shè)組織安排，積極推動(dòng)項(xiàng)目實(shí)施。附件1：G9812高速公路延長(zhǎng)線2022年專項(xiàng)債券項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)分表G9812高速公路延長(zhǎng)線2022年專項(xiàng)債券項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及評(píng)分表一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)賦分指標(biāo)說明評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)得分扣分原因決策

（21分）專項(xiàng)債立項(xiàng)（6分）專項(xiàng)債立項(xiàng)依據(jù)充分性3評(píng)價(jià)要點(diǎn)：該指標(biāo)根據(jù)指標(biāo)說明項(xiàng)，缺少任一項(xiàng)扣減本指標(biāo)分值的33%，哪項(xiàng)不完整或不規(guī)范在33%以內(nèi)適度扣分?？弁隇橹?.00①專項(xiàng)債立項(xiàng)是否符合相關(guān)政策；②專項(xiàng)債立項(xiàng)是否符合行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策要求；③專項(xiàng)債立項(xiàng)是否符合專項(xiàng)債券支持領(lǐng)域和方向情況。專項(xiàng)債立項(xiàng)程序規(guī)范性3評(píng)價(jià)要點(diǎn)：該指標(biāo)根據(jù)指標(biāo)說明項(xiàng)，缺少任一項(xiàng)扣減本指標(biāo)分值的33%，哪項(xiàng)不完整或不規(guī)范在33%以內(nèi)適度扣分。扣完為止。3.00①專項(xiàng)債是否按照規(guī)定的程序申請(qǐng)?jiān)O(shè)立；②事前是否已經(jīng)過必要的專家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、績(jī)效評(píng)估、集體決策等是否符合相關(guān)要求；③專項(xiàng)債“一案兩書”是否按規(guī)定編制。項(xiàng)目前期手續(xù)（3分）前期手續(xù)合規(guī)性3評(píng)價(jià)要點(diǎn)：

項(xiàng)目完成勘察、設(shè)計(jì)、用地、環(huán)評(píng)、開工許可等前期工作。該指標(biāo)根據(jù)指標(biāo)說明項(xiàng)，缺少一項(xiàng)扣1分，扣完為止。3.00績(jī)效目標(biāo)

（6分）績(jī)效目標(biāo)合理性3評(píng)價(jià)要點(diǎn)：該指標(biāo)根據(jù)指標(biāo)說明項(xiàng)，缺少任一項(xiàng)扣減本指標(biāo)分值的25%，哪項(xiàng)不完整或不規(guī)范在25%以內(nèi)適度扣分。扣完為止。2.00指標(biāo)概念混淆，個(gè)別指標(biāo)未體現(xiàn)合理效益及效果。（如未設(shè)定預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，也可考核其他工作任務(wù)目標(biāo)）①項(xiàng)目是否有績(jī)效目標(biāo)；②項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)與實(shí)際工作內(nèi)容是否具有相關(guān)性；③項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績(jī)水平；④是否與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配?？?jī)效指標(biāo)明確性3評(píng)價(jià)要點(diǎn)：該指標(biāo)根據(jù)指標(biāo)說明項(xiàng)，缺少任一項(xiàng)扣減本指標(biāo)分值的三分之一，哪項(xiàng)不完整或不規(guī)范在三分之一以內(nèi)適度扣分?？弁隇橹?。2.00指標(biāo)細(xì)化分解程度不足，無法充分體現(xiàn)目標(biāo)任務(wù)與計(jì)劃任務(wù)關(guān)聯(lián)。①是否將項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解為具體的績(jī)效指標(biāo)；②是否通過清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)；③是否與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或計(jì)劃數(shù)相對(duì)應(yīng)。資金投入

（6分）專項(xiàng)債券額度申請(qǐng)匹配性3評(píng)價(jià)要點(diǎn)：

項(xiàng)目申請(qǐng)專項(xiàng)債券額度與實(shí)際需要是否匹配。完全匹配，得滿分；基本匹配，得50%分值；不匹配不得分。3.00償債資金來源可靠性3評(píng)價(jià)要點(diǎn)：該指標(biāo)根據(jù)指標(biāo)說明項(xiàng)，缺少任一項(xiàng)扣減本指標(biāo)分值的50%，哪項(xiàng)不完整或不規(guī)范在50%以內(nèi)適度扣分。扣完為止。3.00①償債資金來源是否充分；②償債資金分配額度是否合理，與項(xiàng)目業(yè)主單位或地方實(shí)際是否相適應(yīng)。管理

（29分）資金管理

（21分）自籌資金到位率3資金到位率=（實(shí)際到位資金/預(yù)算資金）×100%。項(xiàng)目自籌資金及專項(xiàng)債券資金及時(shí)、足額到位的，得滿分；否則，按照到位比例得分。0.00未按自求平衡方案計(jì)劃完成自籌資金到位。實(shí)際到位資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)落實(shí)到具體項(xiàng)目的資金。專項(xiàng)債資金到位率3預(yù)算資金：一定時(shí)期（本年度或項(xiàng)目期）內(nèi)預(yù)算安排到具體項(xiàng)目的資金。3.00資金使用與建設(shè)進(jìn)度匹配性6評(píng)價(jià)要點(diǎn)：完全匹配得滿分，其余按實(shí)際進(jìn)度匹配情況得分。5.88累計(jì)投入資金105935.63萬元，覆蓋已完成建設(shè)進(jìn)度的96.05%，項(xiàng)目累計(jì)投入資金未能匹配建設(shè)進(jìn)度。①資金撥付與項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度匹配情況②支出進(jìn)度與建設(shè)進(jìn)度匹配情況專項(xiàng)債融資與項(xiàng)目收益平衡測(cè)算科學(xué)性3評(píng)價(jià)要點(diǎn)：該指標(biāo)根據(jù)指標(biāo)說明項(xiàng)，缺少任一項(xiàng)扣減本指標(biāo)分值的33%，哪項(xiàng)不完整或不規(guī)范在33%以內(nèi)適度扣分?？弁隇橹埂?.00①是否經(jīng)過科學(xué)論證；②與項(xiàng)目?jī)?nèi)容是否匹配；③測(cè)算依據(jù)是否充分，是否按照標(biāo)準(zhǔn)編制；專項(xiàng)債券本息償還計(jì)劃執(zhí)行情況3評(píng)價(jià)要點(diǎn)：

①項(xiàng)目收益是否能夠覆蓋專項(xiàng)債券本息償還；

②是否按計(jì)劃還本付息。該指標(biāo)根據(jù)指標(biāo)說明項(xiàng)，缺少任一項(xiàng)扣減本指標(biāo)分值的50%，哪項(xiàng)不完整或不規(guī)范在50%以內(nèi)適度扣分?？弁隇橹?。3.00債券資金使用合規(guī)性3評(píng)價(jià)要點(diǎn)：該指