某縣關(guān)于2023年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告

某縣關(guān)于2023年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告人大常委會(huì)：現(xiàn)將2023年1-9月財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告如下，請(qǐng)予審議。今年以來(lái)，在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督支持下，縣政府全面落實(shí)省委、市委和縣委決策部署，緊緊圍繞縣委“1355”發(fā)展戰(zhàn)略，認(rèn)真落實(shí)縣十九屆人大三次會(huì)議預(yù)算決議要求，采取有效措施狠抓增收節(jié)支，深化改革創(chuàng)新，努力推動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。財(cái)政各項(xiàng)工作扎實(shí)有序推進(jìn)，財(cái)政收支運(yùn)行情況總體良好。一、1-9月財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行情況需要說(shuō)明的是，根據(jù)上級(jí)安排，2023年起城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由縣級(jí)統(tǒng)籌調(diào)整為市級(jí)統(tǒng)籌，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)（決）算工作由市級(jí)承擔(dān)，縣級(jí)不再承擔(dān)此項(xiàng)工作。二、工作開(kāi)展情況（一）切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政收入征管。受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等諸多因素影響，財(cái)政收入形勢(shì)異常嚴(yán)峻，為認(rèn)真貫徹落實(shí)市委、市政府和縣委決策部署，研究出臺(tái)了《*縣加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)工作的實(shí)施意見(jiàn)》，建立健全加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)激勵(lì)考核機(jī)制，密切關(guān)注各項(xiàng)減收因素對(duì)財(cái)政收入的影響，聚焦重大項(xiàng)目和重點(diǎn)行業(yè)的收入變動(dòng)情況，健全部門(mén)間共享機(jī)制，發(fā)揮“大數(shù)據(jù)”優(yōu)勢(shì)，深入挖掘資源稅等小稅種的征收潛力，定期分析研判收入形勢(shì)，依法依規(guī)組織財(cái)政收入，做到應(yīng)收盡收。切實(shí)加強(qiáng)政府非稅收入征管，積極盤(pán)活存量國(guó)有資產(chǎn)資源，加快處置力度。通過(guò)以上舉措，圓滿(mǎn)完成“開(kāi)門(mén)紅”“雙過(guò)半”目標(biāo)任務(wù)，1-9月一般公共預(yù)算收入進(jìn)度快時(shí)間進(jìn)度15.51個(gè)百分點(diǎn)，收入總量居全市第三。（二）切實(shí)加大對(duì)上爭(zhēng)取力度。繼續(xù)把對(duì)上爭(zhēng)取作為緩解財(cái)政困難的重要抓手，深入研究上級(jí)政策支持方向，多渠道、全方位爭(zhēng)取上級(jí)政策、項(xiàng)目和資金支持。1-9月全縣共爭(zhēng)取到上級(jí)各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和債券資金59.20億元（其中：各項(xiàng)財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付23.49億元、新增一般債券0.99億元、新增專(zhuān)項(xiàng)債券12.18億元、再融資債券4.51億元），總量居全市縣（市區(qū)）第一。（三）切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算約束。進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算約束，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，將“三?！敝С鋈~納入預(yù)算保障。堅(jiān)持黨政機(jī)關(guān)過(guò)“緊日子”“苦日子”思想，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出。2023年“三公”經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算較2022年年初壓減139萬(wàn)元，壓減比例4.20%。在此基礎(chǔ)上，印發(fā)《貫徹落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過(guò)緊日子要求嚴(yán)控一般性支出的通知》，并按照不低于5%的比例壓減各縣級(jí)部門(mén)日常公用經(jīng)費(fèi)292萬(wàn)元。切實(shí)加強(qiáng)庫(kù)款管理，合理控制庫(kù)款規(guī)模，分輕重緩急統(tǒng)籌調(diào)度資金，切實(shí)兜牢“三?！钡拙€(xiàn)，確保經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)穩(wěn)步推進(jìn)。（四）切實(shí)加強(qiáng)重點(diǎn)支出保障力度。一是加大民生保障力度。堅(jiān)持人民至上、民生優(yōu)先原則，統(tǒng)籌安排民生資金。1-9月民生支出實(shí)現(xiàn)25.43億元，民生支出占比達(dá)70.59%，共安排10個(gè)縣級(jí)民生實(shí)事項(xiàng)目0.29億元，確保了各項(xiàng)民生政策的落實(shí)，推進(jìn)了民生社會(huì)事業(yè)新發(fā)展。二是積極支持實(shí)施鄉(xiāng)村振興。1-9月安排銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興資金1.87億元，其中：上級(jí)資金1.47億元、縣級(jí)資金0.40億元（縣級(jí)投入較上年增長(zhǎng)2.59%），為全縣鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接提供了堅(jiān)強(qiáng)的資金保障。三是全力助推縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。進(jìn)一步加大資金統(tǒng)籌力度，1-9月統(tǒng)籌安排招商引資優(yōu)惠政策兌現(xiàn)、道路交通、城市建設(shè)、征地拆遷等重點(diǎn)項(xiàng)目資金15億元，有力地支持了縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。（五）切實(shí)深化財(cái)稅體制改革。一是進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理。全縣預(yù)算績(jī)效管理工作持續(xù)深入推進(jìn)，2022年度預(yù)算績(jī)效管理工作被省財(cái)政廳表彰為良好等次。完成2023年度縣級(jí)部門(mén)及下屬單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)共計(jì)998個(gè)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)審核，分專(zhuān)場(chǎng)對(duì)縣級(jí)部門(mén)及下屬單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行預(yù)算績(jī)效管理業(yè)務(wù)專(zhuān)題培訓(xùn)，預(yù)算績(jī)效管理水平進(jìn)一步提高。二是加快直達(dá)資金分配及撥付。截至9月底，中央、省下達(dá)我縣直達(dá)資金15.35億元，已全部分配完畢，實(shí)現(xiàn)資金支出10.59億元，支出進(jìn)度達(dá)98.8%，直達(dá)資金惠企利民成效顯著。三是強(qiáng)化財(cái)政投資評(píng)審力度。1-9月在積極落實(shí)政府投資建設(shè)項(xiàng)目工程竣工結(jié)算審查基礎(chǔ)上，評(píng)審政府投資項(xiàng)目125個(gè)，送審金額8.9億元，審減金額0.78億元，從源頭上控制政府投資項(xiàng)目工程造價(jià)，有力地促進(jìn)了各項(xiàng)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)順利推進(jìn)。四是加大政府采購(gòu)支持中小企業(yè)力度。1-9月政府實(shí)際采購(gòu)金額1.51億元（不含發(fā)改委工程招投標(biāo)），其中授予中小微企業(yè)合同金額為1.44億元，占實(shí)際采購(gòu)總額的比例為95%，授予小微企業(yè)合同金額1.17億元，占實(shí)際采購(gòu)總額的比例為77%。五是積極創(chuàng)新財(cái)政支持方式。落實(shí)財(cái)金互動(dòng)獎(jiǎng)補(bǔ)政策，為融資擔(dān)保公司申報(bào)2022年增量降費(fèi)財(cái)金互動(dòng)獎(jiǎng)補(bǔ)197萬(wàn)元，鼓勵(lì)引導(dǎo)政府性融資擔(dān)保公司持續(xù)降低保費(fèi)，1-9月共辦理1.35億元的擔(dān)保業(yè)務(wù)，在保余額3.01億元（其中服務(wù)三農(nóng)、小微業(yè)務(wù)擔(dān)保金額2.19億元，占比達(dá)到71.79%），為市場(chǎng)主體降低擔(dān)保費(fèi)用110.87萬(wàn)元。六是全面開(kāi)展財(cái)會(huì)監(jiān)督專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)。建立完善財(cái)會(huì)監(jiān)督協(xié)調(diào)機(jī)制，認(rèn)真貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見(jiàn)》精神，圍繞財(cái)經(jīng)紀(jì)律重點(diǎn)問(wèn)題整治，聚焦財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)領(lǐng)域的短板和薄弱環(huán)節(jié)，在全縣范圍內(nèi)開(kāi)展財(cái)會(huì)監(jiān)督檢查，全縣299個(gè)行政事業(yè)單位財(cái)經(jīng)紀(jì)律專(zhuān)項(xiàng)整治自查自糾和復(fù)查工作實(shí)現(xiàn)全覆蓋。七是開(kāi)展鄉(xiāng)鎮(zhèn)抓經(jīng)濟(jì)發(fā)展激勵(lì)試點(diǎn)。按照市委、市政府深入推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)抓經(jīng)濟(jì)發(fā)展激勵(lì)試點(diǎn)工作部署要求，圍繞財(cái)稅增收、用地保障、項(xiàng)目建設(shè)、用人用編等方面制定十條激勵(lì)措施，并安排1000萬(wàn)元縣級(jí)試點(diǎn)資金專(zhuān)項(xiàng)用于支持試點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為鄉(xiāng)鎮(zhèn)“壯膽、撐腰、鼓勁”。1-9月，共向7個(gè)試點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)投入各類(lèi)財(cái)政資金3.81億元，試點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)招引項(xiàng)目18個(gè)、簽約金額4.72億元，完成固定資產(chǎn)投資11.87億元。三、存在的主要困難和問(wèn)題（一）收入持續(xù)增長(zhǎng)難度大。受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和持續(xù)實(shí)施的減稅降費(fèi)政策等因素影響，財(cái)政收入形勢(shì)不容樂(lè)觀，經(jīng)初步測(cè)算，預(yù)計(jì)全縣今年減稅降費(fèi)規(guī)模將達(dá)5.5億元（影響本級(jí)收入2.2億元），其中新增減稅降費(fèi)0.73億元（影響本級(jí)收入0.22億元）。1-9月，稅收收入實(shí)現(xiàn)3.54億元，稅收占比僅為35.71%；資產(chǎn)處置等一次性收入4.88億元，占一般公共預(yù)算收入完成數(shù)的比重高達(dá)49.1%，收入質(zhì)量不高。從目前閑置資產(chǎn)（資源）處置情況來(lái)看，我縣后續(xù)已無(wú)大額非稅收入來(lái)源，要實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入持續(xù)增長(zhǎng)難度非常大。同時(shí)，1-9月政府性基金預(yù)算收入僅完成2.25億元，經(jīng)自然資源、住建等部門(mén)分析研判，要實(shí)現(xiàn)年度政府性基金收入預(yù)期目標(biāo)十分艱巨。（二）剛性支出需求較大。一是“三?！闭急雀?。2023年全縣“三保”預(yù)算為43.92億元（保工資17.98億元、保運(yùn)轉(zhuǎn)0.71億元、?；久裆?5.23億元）。按財(cái)力算賬，我縣基本能兜住“三?！钡拙€(xiàn)，但全縣“三?！鳖A(yù)算已占綜合財(cái)力的85%以上，縣級(jí)可用財(cái)力支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展能力欠缺。二是其他剛性支出需求大。經(jīng)統(tǒng)計(jì)，2023年債務(wù)還本付息、暫付款消化、PPP項(xiàng)目年度支出責(zé)任等剛性支出高達(dá)17億元，財(cái)政收入的增長(zhǎng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)無(wú)法滿(mǎn)足剛性支出增長(zhǎng)的需要，財(cái)政收支矛盾突出。對(duì)招商引資優(yōu)惠政策兌現(xiàn)、土地收儲(chǔ)、交通道路建設(shè)及城市基礎(chǔ)設(shè)施等其他剛性支出，還需更多依靠上級(jí)轉(zhuǎn)移支付和通過(guò)加大土地出讓力度予以保障。（三）資金調(diào)度壓力較大。財(cái)政歷年累計(jì)暫付款數(shù)額較大，形成了相應(yīng)的財(cái)政資金調(diào)度缺口。加之近年來(lái)省財(cái)政廳先后要求設(shè)立工資、鄉(xiāng)村振興、基本民生、債券資金專(zhuān)戶(hù)，實(shí)行封閉運(yùn)行，財(cái)政資金基本無(wú)可騰挪的空間。目前政府重點(diǎn)項(xiàng)目和招商引資政策兌現(xiàn)進(jìn)入集中支付期，但本級(jí)組織收入及省財(cái)政調(diào)撥資金僅能兜住“三?！钡拙€(xiàn)，無(wú)法將涉及經(jīng)濟(jì)社會(huì)事業(yè)發(fā)展等項(xiàng)目資金及時(shí)調(diào)撥到位，形成了較大的財(cái)政資金調(diào)度壓力。（四）財(cái)政監(jiān)管難度較大。由于部分單位財(cái)務(wù)人員更換頻繁，財(cái)務(wù)人員對(duì)新會(huì)計(jì)制度、準(zhǔn)則等政策規(guī)定領(lǐng)會(huì)不深不透，業(yè)務(wù)水平參差不齊。通過(guò)審計(jì)、巡查和日常監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)部分單位不同程度存在賬務(wù)核算不及時(shí)不準(zhǔn)確、賬表賬實(shí)不符等問(wèn)題。加之落實(shí)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)工作要求，財(cái)務(wù)工作量較大，導(dǎo)致部分財(cái)務(wù)人員工作積極性、主動(dòng)性不高，責(zé)任心不強(qiáng)，財(cái)政監(jiān)管難度較大。四、下一步工作措施及建議（一）強(qiáng)化財(cái)源建設(shè)，狠抓收入征管。認(rèn)真貫徹執(zhí)行《*縣加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)工作的實(shí)施意見(jiàn)》，著力構(gòu)建部門(mén)協(xié)作、上下聯(lián)動(dòng)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的財(cái)源建設(shè)工作格局，加力培植新興骨干財(cái)源稅源。抓實(shí)財(cái)政收入征管，緊扣年度收入目標(biāo)發(fā)力，堅(jiān)持依法征管，注重挖潛與增收并舉，進(jìn)一步完善征管措施，持續(xù)跟進(jìn)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)稅源、主要稅種新的增長(zhǎng)點(diǎn)，加強(qiáng)非稅收入征管，加大土地出讓力度及對(duì)歷欠稅費(fèi)清繳力度，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收、及時(shí)足額入庫(kù)。同時(shí)積極盤(pán)活存量資產(chǎn)（資源），做好“三項(xiàng)清理”，常態(tài)化清繳財(cái)政存量資金，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。（二）深入研究政策，狠抓對(duì)上爭(zhēng)取。深入分析研究上級(jí)支持政策，吃透精神，切實(shí)加強(qiáng)與省市各部門(mén)的聯(lián)系，積極儲(chǔ)備、包裝、申報(bào)項(xiàng)目，利用一切資源努力爭(zhēng)取上級(jí)在項(xiàng)目安排、資金分配、政策制定等方面加大對(duì)我縣的支持和傾斜力度，力爭(zhēng)對(duì)上爭(zhēng)取總規(guī)模不低于去年，以切實(shí)緩解我縣財(cái)政困難現(xiàn)狀。（三）強(qiáng)化預(yù)算約束，加快預(yù)算執(zhí)行。樹(shù)牢過(guò)“緊日子、苦日子”思想，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)、非重點(diǎn)非剛性等一般性支出。切實(shí)強(qiáng)化預(yù)算約束，嚴(yán)格按照批復(fù)預(yù)算執(zhí)行，切實(shí)做到“有預(yù)算不突破，無(wú)預(yù)算不支出”。預(yù)算執(zhí)行中除當(dāng)年政策性增支和應(yīng)急搶險(xiǎn)及維穩(wěn)等特殊緊急事項(xiàng)外，原則上不安排一般性支出的追加預(yù)算。對(duì)確需支出的，原則上在批復(fù)的部門(mén)預(yù)算中調(diào)劑解決或納入次年統(tǒng)籌安排。繼續(xù)落實(shí)好積極的財(cái)政政策，按照“即收、即分、即下”的要求，加快資金分配使用及財(cái)政支出進(jìn)度，盡早發(fā)揮資金和政策效益。（四）加強(qiáng)債務(wù)管理，防范化解風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格實(shí)施債務(wù)限額管理，加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警。多渠道籌集資金，足額償還到期政府債務(wù)本息，積極穩(wěn)妥化解存量隱性債務(wù)，確保不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)對(duì)平臺(tái)公司的監(jiān)管和服務(wù)，支持平臺(tái)公司平穩(wěn)轉(zhuǎn)型，增強(qiáng)平臺(tái)公司創(chuàng)收能力和還債能力，充分發(fā)揮平臺(tái)公司在推進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的積極作用。（五）強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)管，抓好隊(duì)伍建設(shè)。加強(qiáng)對(duì)民生等各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金及政策落實(shí)情況的跟蹤監(jiān)督，扎實(shí)開(kāi)展財(cái)會(huì)監(jiān)督專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)行業(yè)專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)