中小企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題探索

第頁中小企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理問題探索隨著稅收法律法規(guī)的不斷完善，很多企業(yè)對涉稅活動都有了必須的相識和理解，但是這種意識并沒有深化到中小企業(yè)中去。中小企業(yè)這方面的風(fēng)險(xiǎn)意識照舊非常薄弱，對這些問題沒有有效的解決策略和管理方法。本文依據(jù)現(xiàn)階段稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理所存在的問題提出了一些解決方法，以期變更稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的狀況，促進(jìn)中小企業(yè)的可持續(xù)開展。隨著經(jīng)濟(jì)的開展以及國家政策的支持，中小企業(yè)為中國經(jīng)濟(jì)帶來了別致的活力，也促進(jìn)了技術(shù)方面的創(chuàng)新為社會和失業(yè)人員，待就業(yè)人員帶來了大量的就業(yè)崗位，對維護(hù)社會的平穩(wěn)也發(fā)揮著重要的作用。在經(jīng)濟(jì)快速開展的狀況下，中小企業(yè)交易日益頻繁，涉稅事項(xiàng)更多，很多中小企業(yè)尚未意識到稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識差，對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理沒有引起足夠重視，存在著較大的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對中小企業(yè)的開展極為不利。合理做好稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅有利于中小企業(yè)整體效益的提升，同時(shí)可以借助稅收政策優(yōu)化中小企業(yè)內(nèi)部管理，增加稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)力，對中小企業(yè)競爭力的提升具有重要意義。

中小企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

意識薄弱，管理欠缺

中小企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)會由多方面的意識而產(chǎn)生，第一局部就是管理人員和稅務(wù)人員自身的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知，特殊是稅款繳納以及法律規(guī)那么方面的意識。但是由于局部企業(yè)自身的限制，只注意短期的開展，不情愿付出相應(yīng)的本錢提升稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)力。同時(shí)管理者也沒有清晰地相識到，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在每一個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，沒有制定一套有效的識別評估應(yīng)對的系統(tǒng)，使得企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識薄弱。同時(shí)在企業(yè)賬目方面，會計(jì)根底工作不扎實(shí)，賬務(wù)處理不標(biāo)準(zhǔn)，對于一些費(fèi)用的賬務(wù)處理缺乏有效證據(jù)支撐。

人員構(gòu)造和支配不合理

很多中小企業(yè)中因自身構(gòu)造的限制很少具有特地的工作人員或者特地的部門來實(shí)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作。關(guān)于稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作，大多都由企業(yè)的會計(jì)來負(fù)責(zé)完成。而很多企業(yè)對于稅務(wù)會計(jì)和財(cái)務(wù)會計(jì)的工作內(nèi)容的差異性并沒有很好的了解。兩個(gè)會計(jì)之間存在著許多不同之處，不能夠混用。這些中小企業(yè)的財(cái)務(wù)稅務(wù)的會計(jì)工作人員，本身實(shí)力就非常有限，在應(yīng)對國家稅務(wù)政策變動較為常見的狀況下，由于專業(yè)素養(yǎng)不夠強(qiáng)，專業(yè)學(xué)問不夠多。就很簡單給企業(yè)帶來潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)財(cái)務(wù)人員水平參差不齊，缺乏專業(yè)統(tǒng)一的培訓(xùn)。在現(xiàn)階段，企業(yè)的會計(jì)兼職現(xiàn)象普遍存在。有些企業(yè)還將稅務(wù)工作外包，自身不具備稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)力。這些都會給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)。

信息溝通不暢，對國家法律政策改變反響滯后

企業(yè)內(nèi)部在構(gòu)建信息溝通機(jī)制和創(chuàng)設(shè)相關(guān)環(huán)境時(shí)，沒有充分關(guān)注稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，所以稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息不能很好的傳遞，限制了平級部門或是上下級部門溝通的效率，稅務(wù)信息管理傳遞機(jī)制未能剛好建立。當(dāng)然，一些中小企業(yè)來說，對于稅務(wù)管理工作方面的投入較少，上下級之間溝通不順暢，日常溝通的信息傳遞頻率較低；而企業(yè)內(nèi)部的稅務(wù)專管與前端業(yè)務(wù)部門也沒有開展日常溝通活動，出現(xiàn)問題時(shí)，沒有剛好上報(bào)上一級領(lǐng)導(dǎo)層，同級部門間互動較少。此時(shí)此刻基層稅管員與辦稅人員建群溝通，釘釘群、釘釘直播培訓(xùn)、稅務(wù)分眾號等越來越頻繁，溝通越來越順暢，企業(yè)目前問題在于稅收政策變動頻繁，缺少系統(tǒng)專業(yè)的培訓(xùn),此問題催出了越來越多的收費(fèi)型財(cái)稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，企業(yè)須要另外付費(fèi)才能解決。同時(shí)，在對企業(yè)外部的稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通時(shí)，不了解各類稅收實(shí)惠政策，沒能剛好關(guān)注稅務(wù)官方網(wǎng)站的信息內(nèi)容。對于現(xiàn)有的稅收實(shí)惠政策，不能契合本單位開展特點(diǎn)而有效應(yīng)用，存在稅收實(shí)惠政策方面的認(rèn)知偏差，對外尋求國家稅務(wù)機(jī)關(guān)的協(xié)助較少，難以遵照稅收實(shí)惠的各類管理要求,不能妥當(dāng)?shù)耐瓿啥愂諏?shí)惠業(yè)務(wù)申報(bào)。

應(yīng)對中小企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在問題的策略

定期學(xué)習(xí)，提升稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識

企業(yè)是否能夠踴躍的對待稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是提升他們管理水平的重點(diǎn)，而企業(yè)是否有足夠的專業(yè)學(xué)問來應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，也是非常重要的。中小企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相源在于企業(yè)經(jīng)營者稅收法律意識不強(qiáng)、存在幸運(yùn)心理，是最須要培訓(xùn)的第一位。所以說中小企業(yè)內(nèi)部要定期組織工作人員，學(xué)習(xí)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，在企業(yè)中營造一種踴躍的良好的氣氛。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是可防止可限制，要正確的相識稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，才能夠在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，踴躍采納剛好有效的應(yīng)對措施，協(xié)助企業(yè)渡過難關(guān)。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控應(yīng)當(dāng)以企業(yè)的經(jīng)營是統(tǒng)一的整體，企業(yè)經(jīng)營的過程中勢必存在著會出現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性，而稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，又與企業(yè)管理經(jīng)營方法不合理，不完善有關(guān)。所以說要站在對立統(tǒng)一的方面辯證的對待二者的關(guān)系。通過對這一方面專業(yè)學(xué)問的學(xué)習(xí)，提升企業(yè)內(nèi)部對應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)力，在企業(yè)中營造一種良好的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。隨著這些學(xué)問的普及也能夠更好的杜絕偷稅漏稅，做假賬等不法手段獲得利益的行為，以此來推動企業(yè)的可持續(xù)開展。

構(gòu)建合理的管理體系

企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立特地的管理部門和配置專業(yè)的人員管理，只有專業(yè)的工作人員才能夠更好的分析風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)。然后將它與企業(yè)經(jīng)營的目標(biāo)結(jié)合起來，更好更充分的考慮到影響稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的因素。而專業(yè)的財(cái)務(wù)人員對于賬目的核算，資金的轉(zhuǎn)入和流出，能夠更有效的系統(tǒng)的進(jìn)展記錄和管理，使企業(yè)到達(dá)收益性與合法性的統(tǒng)一，使稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)始終處在一個(gè)可控范圍內(nèi)。同時(shí)對專管部門的設(shè)立必須要重視起來，而且要將專管部門的崗位職責(zé)和日常工作的內(nèi)容進(jìn)展細(xì)化和合理安排。對內(nèi)對外也要加強(qiáng)對稅務(wù)信息傳遞和信息之間的溝通，增加對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對實(shí)力。其次專業(yè)的工作人員還要設(shè)置特地的風(fēng)險(xiǎn)評估和管理應(yīng)對系統(tǒng)和方案，要清晰的知道哪些點(diǎn)會帶來稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，哪些環(huán)節(jié)簡單出現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，找出這些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)簡單出現(xiàn)的環(huán)節(jié)和重點(diǎn)，再進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)評估，預(yù)料他們出現(xiàn)的可能性以及會給企業(yè)帶來的損失，然后依據(jù)這些調(diào)查整理和數(shù)據(jù)分析，制作出完整的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，應(yīng)對事務(wù)風(fēng)險(xiǎn)必須要用科學(xué)的方法和踴躍的看法，在對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展評估后，必須要詳細(xì)問題詳細(xì)分析，面對不同的風(fēng)險(xiǎn)可能出現(xiàn)的狀況制定不同的應(yīng)對的方法，但是設(shè)立特地管理部門和配備專業(yè)人員，也須要依據(jù)企業(yè)自身的規(guī)模以及實(shí)力來實(shí)施。有一些中小企業(yè)缺乏以擔(dān)當(dāng)這樣的措施?？梢圆杉{托付稅務(wù)詢問機(jī)構(gòu)。來協(xié)助企業(yè)進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)的評估和稅務(wù)方面問題的詢問效勞。用小錢辦大事，使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益最大化。在每一次稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對之后，都要進(jìn)展反思和總結(jié)，將已有的經(jīng)歷進(jìn)展總結(jié)，在此根底上對應(yīng)對的措施改良和完善，使風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對系統(tǒng)更加的完善合理。在企業(yè)內(nèi)部可以通過工作的細(xì)化使得企業(yè)中每個(gè)人都能各司其職，更好的發(fā)揮自己最大的實(shí)力。尤其是對會計(jì)人員的安排，必須要專業(yè)專用，不能夠出現(xiàn)兼職和混用的現(xiàn)象。其次就是賬目的專業(yè)化和標(biāo)準(zhǔn)化，對每一筆資金的轉(zhuǎn)出和流入都要具體記錄。資金的運(yùn)用必須要手續(xù)齊全，通過完善和建立合理地應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的管理系統(tǒng)來降低風(fēng)險(xiǎn)到水平和出現(xiàn)的可能性。建立獎(jiǎng)懲制度，鼓舞辦稅人員參與相關(guān)學(xué)問培訓(xùn)，對于向公司提出合理合法的稅收籌劃建議的員工要進(jìn)展嘉獎(jiǎng)。通過這樣簡潔的制度鼓勵(lì)工作人員更加努力的工作，也對那些偷奸耍滑的工作人員有一個(gè)警告的作用，讓他們更謹(jǐn)慎的工作。同時(shí)要明確責(zé)任，哪一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就追查處罰哪一個(gè)環(huán)節(jié)的工作人員，從而促進(jìn)企業(yè)對風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防限制的實(shí)力。

加強(qiáng)信息管理，溝通和傳遞

為進(jìn)一步提升中小企業(yè)在內(nèi)部各部門之間的信息溝通效率，盡可能的削減稅務(wù)方面的工作盲區(qū)，有效的躲避企業(yè)稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。通過建立科學(xué)且完善的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)溝通機(jī)制，加以應(yīng)用現(xiàn)代化的信息技術(shù)，結(jié)合多種先進(jìn)的信息管理軟件，拓展企業(yè)內(nèi)部稅務(wù)信息共享的范圍。通過加強(qiáng)業(yè)財(cái)互動，促使業(yè)務(wù)人員具備必須的稅務(wù)學(xué)問，對于稅務(wù)方面問題剛好反應(yīng)，以便于財(cái)務(wù)部門剛好了解并處理稅務(wù)工作，有效的限制企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。信息化時(shí)代，需對跟企業(yè)相關(guān)的稅收信息，進(jìn)展提煉、過濾、并在相關(guān)責(zé)任人之間進(jìn)展有效傳達(dá)，并力爭取得經(jīng)營者的支持。中小企業(yè)稅務(wù)人員的工作實(shí)力，是評估企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作是否合理的標(biāo)準(zhǔn)。因此，企業(yè)非常重視稅務(wù)人員的職能，定期開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，增加業(yè)務(wù)實(shí)力考核標(biāo)準(zhǔn)。稅務(wù)部門多組織一些公益性、系統(tǒng)性培訓(xùn),減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)。首先，應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)課程或是現(xiàn)場培訓(xùn)的方式，要求企業(yè)稅務(wù)申報(bào)崗位的相關(guān)人員主