風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

一、全方面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作回想全方面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)及運(yùn)轉(zhuǎn)狀況1.全方面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制體系建設(shè)梳理改善狀況公司對(duì)全方面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系建設(shè)現(xiàn)狀及運(yùn)行狀況進(jìn)行了梳理，并針對(duì)局限性提出了改善計(jì)劃。從全方面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度建設(shè)、組織機(jī)構(gòu)建設(shè)、培訓(xùn)與教育開(kāi)展、全方面風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作實(shí)施、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)缺點(diǎn)整治、全方面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)等方面進(jìn)行了梳理，并針對(duì)局限性進(jìn)行了整治：1.1強(qiáng)化業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控工作，提高業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理水平。各業(yè)務(wù)單位是風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的前沿堡壘，是全方面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的“第一道防線”，規(guī)范提高業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制水平是提高全方面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，強(qiáng)化各單位兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，提高其參加管理主動(dòng)管理的主觀能動(dòng)性，充足發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理“第一道防線”的作用。1.2制訂全方面風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)工作流程，規(guī)范各基層單位執(zhí)行全方面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的基本工作流程。按規(guī)定報(bào)送單位風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，做到部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)和兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員對(duì)本單位風(fēng)險(xiǎn)分布、風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)造、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案了如指掌，方便于及時(shí)防備和化解風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)要進(jìn)一步完善和更新公司風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)，及時(shí)掌握存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。1.3專(zhuān)職風(fēng)險(xiǎn)管理員通過(guò)分階段、分業(yè)務(wù)推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的具體工作，在推動(dòng)過(guò)程中學(xué)習(xí)具體的業(yè)務(wù)知識(shí)，不停完善熟知公司內(nèi)部控制應(yīng)用指導(dǎo)，逐步把風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作做細(xì)、做實(shí)，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理“第二道防線”的作用。2.全方面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制重要方法與成效2.1實(shí)施“采、管”分離成立供應(yīng)商管理部根據(jù)內(nèi)部控制的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司近幾年各單位運(yùn)行狀況，公司持續(xù)開(kāi)展流程梳理、實(shí)施“采、管”分離和陽(yáng)光采購(gòu)，公司研究設(shè)立了供應(yīng)商管理部，負(fù)責(zé)建立供應(yīng)商體系，供應(yīng)商市場(chǎng)調(diào)研、價(jià)格談判、組織供應(yīng)商評(píng)定，建立公司“潛在供應(yīng)商資源信息系統(tǒng)”并對(duì)其進(jìn)行歸口管理和維護(hù)，同時(shí)負(fù)責(zé)組織比價(jià)、招標(biāo)工作。2.2庫(kù)房移交，物資集中管理根據(jù)公司內(nèi)部控制和公司流程梳理的整體規(guī)定，為實(shí)現(xiàn)存貨品資的統(tǒng)一管理，提高物資的使用率和周轉(zhuǎn)率，科學(xué)合理配備資源，減少運(yùn)輸、庫(kù)存、等待等浪費(fèi)，公司于4月份對(duì)庫(kù)房資產(chǎn)進(jìn)行移交，庫(kù)房管理與物流管理分開(kāi)組織，各類(lèi)物資移交后由物資部統(tǒng)一管理。在滿足生產(chǎn)科研交付的前提下，做好資源的統(tǒng)籌運(yùn)用和人員的合理配備，實(shí)現(xiàn)物資的顯性化管理，增進(jìn)資源的高效運(yùn)用。2.3梳理內(nèi)控缺點(diǎn)，組織完善整治5月份審計(jì)監(jiān)察部組織公司各部門(mén)（單位）對(duì)公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告中8項(xiàng)內(nèi)控普通缺點(diǎn)進(jìn)行了梳理和整治，已完畢整治6項(xiàng)，未完畢整治2項(xiàng)，并于5月底編制《有關(guān)某某公司內(nèi)控缺點(diǎn)整治狀況的報(bào)告》）上報(bào)某公司，截止現(xiàn)在均已基本整治完畢。2.4成立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定小組，防備重大決策風(fēng)險(xiǎn)5月30日公司印發(fā)了《有關(guān)成立公司重大項(xiàng)目、重要投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定小組的告知》，組織成立重大項(xiàng)目、重要投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定小組，為進(jìn)一步提高“三重一大”決策質(zhì)量和水平，加強(qiáng)公司全方面風(fēng)險(xiǎn)管理，從源頭上規(guī)避、防止和控制重大項(xiàng)目、重要投資風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，確保重大項(xiàng)目和重要投資事項(xiàng)順利實(shí)施。2.5風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制融合推開(kāi)工作根據(jù)集團(tuán)公司和某公司對(duì)全方面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作融合的規(guī)定，3月份公司決定內(nèi)部控制職能由財(cái)務(wù)部劃轉(zhuǎn)審計(jì)監(jiān)察部。2.5.1為做好制度對(duì)接和風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)的整合工作，根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)框架，審計(jì)監(jiān)察部組織對(duì)各單位風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)控制制度進(jìn)行梳理匯總，形成了針對(duì)公司79項(xiàng)三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的128項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制制度表。2.5.2公司于7月份完畢了風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)和內(nèi)控缺點(diǎn)庫(kù)融合工作，將公司內(nèi)控缺點(diǎn)融合到《公司風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)》中，最后形成了包含一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)11項(xiàng)，二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)45項(xiàng)，三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)79項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)事件197項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)事件庫(kù)。2.5.38月初編制了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督與改善4項(xiàng)工作流程，并編制完善公司《風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)》為各單位風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作的規(guī)范開(kāi)展提供根據(jù)。8月下旬制訂下發(fā)了《全方面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作評(píng)價(jià)考核方法》，為增進(jìn)公司全方面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作有效開(kāi)展，建立符合上市公司運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制體系，執(zhí)行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制流程，切實(shí)防備經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而全方面提高公司整體風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力。2.6風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作2.6.17月，審計(jì)監(jiān)察部組織人員對(duì)公司財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)部、科研部三家單位上六個(gè)月風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作狀況開(kāi)展檢查，從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、內(nèi)部缺點(diǎn)查找，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案和缺點(diǎn)整治及在日常工作中如何規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了檢查督促，對(duì)科研計(jì)劃下達(dá)，預(yù)算管理，生產(chǎn)計(jì)劃的制訂與執(zhí)行等業(yè)務(wù)工作開(kāi)展進(jìn)行了具體的研討，增進(jìn)了有關(guān)單位風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控工作的推動(dòng)。2.6.28月，審計(jì)監(jiān)察部對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定，結(jié)合公司實(shí)際，通過(guò)對(duì)有關(guān)單位內(nèi)部控制制度的健全性和執(zhí)行有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，并編制了《有關(guān)開(kāi)展采購(gòu)業(yè)務(wù)自查狀況的報(bào)告》上報(bào)某公司公司，確保公司采購(gòu)有關(guān)業(yè)務(wù)正當(dāng)合規(guī)。3.存在的局限性3.1風(fēng)險(xiǎn)管理的理念知識(shí)等宣傳培訓(xùn)力度還不夠，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，哺育風(fēng)險(xiǎn)管理文化還需進(jìn)一步加強(qiáng)。3.2各業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方法有待進(jìn)一步梳理完善，細(xì)化貫徹。3.3重大風(fēng)險(xiǎn)管控要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)主責(zé)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的親密合作,同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)應(yīng)對(duì)方案貫徹執(zhí)行狀況的監(jiān)督檢查。3.4對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警監(jiān)控還需進(jìn)一步加強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞電子化，信息化尚未實(shí)現(xiàn)。（三）重大專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)細(xì)化管理狀況成本控制風(fēng)險(xiǎn)為公司重大風(fēng)險(xiǎn)之一，下面對(duì)公司在采用的成本管控方案和方法進(jìn)行具體闡明：1.持續(xù)開(kāi)展全方面預(yù)算管理，通過(guò)細(xì)化全方面預(yù)算，助推公司戰(zhàn)略落地。持續(xù)開(kāi)展開(kāi)源節(jié)流、增收節(jié)支和降本增效工作。主動(dòng)研究和推動(dòng)基于全價(jià)值鏈的成本管理，健全適應(yīng)軍品定價(jià)管理機(jī)制的軍品成本核算體系和適應(yīng)市場(chǎng)的內(nèi)部?jī)r(jià)格及核算體系，主動(dòng)推動(dòng)科研項(xiàng)目成本管理。2.為實(shí)現(xiàn)存貨品資的統(tǒng)一管理，提高物資的使用率，科學(xué)合理配備資源，減少運(yùn)輸、庫(kù)存、等待等浪費(fèi)，公司印發(fā)了《有關(guān)規(guī)范公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)立及進(jìn)一步明確部分單位職能（職責(zé)）的告知》并于3、4月份對(duì)庫(kù)房資產(chǎn)進(jìn)行集中管理，在滿足生產(chǎn)科研交付的前提下，做好資源的統(tǒng)籌運(yùn)用和人員的合理配備，實(shí)現(xiàn)物資的顯性化管理，增進(jìn)資源的高效運(yùn)用，加緊資產(chǎn)周轉(zhuǎn)，提高資產(chǎn)酬勞率。4.5月底，公司印發(fā)了《有關(guān)持續(xù)推動(dòng)降本增效工作的告知》文獻(xiàn)，提出了在完畢公司全年生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)任務(wù)的過(guò)程中，增收節(jié)支持續(xù)推動(dòng)降本增效工作，完畢提高公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量的目的。5.抓好合同訂單貫徹。要逐單位制訂增加訂單的專(zhuān)項(xiàng)方法，明確節(jié)點(diǎn)、負(fù)責(zé)人。6.強(qiáng)化科研經(jīng)費(fèi)爭(zhēng)取，努力減少科研費(fèi)超墊支。根據(jù)科研項(xiàng)目進(jìn)展，制訂科研經(jīng)費(fèi)分項(xiàng)、分期回款的具體方法，力求提前回款。同時(shí)要認(rèn)真梳理科研項(xiàng)目資金支出狀況，分析項(xiàng)目費(fèi)用支出的合理性、精確性，嚴(yán)禁擠占、挪用科研費(fèi)。7.全力提高采購(gòu)效率，減少采購(gòu)成本。關(guān)注采購(gòu)環(huán)節(jié)，要在確保產(chǎn)品齊套性、產(chǎn)品交付節(jié)點(diǎn)的前提下，執(zhí)行比價(jià)招標(biāo)采購(gòu)等制度，減少材料采購(gòu)成本，加緊計(jì)劃、比價(jià)、入廠驗(yàn)收等環(huán)節(jié)工作效率。技術(shù)中心及有關(guān)單位設(shè)計(jì)人員謹(jǐn)慎研究設(shè)計(jì)變更，減少設(shè)計(jì)變更造成的材料等多個(gè)損失。8.減少浪費(fèi)，強(qiáng)化生產(chǎn)環(huán)節(jié)成本控制。生產(chǎn)部和各生產(chǎn)單位要制訂針對(duì)性方法和行動(dòng)方案，嚴(yán)格按照合同，科學(xué)組織安排生產(chǎn)，加強(qiáng)產(chǎn)品配套管理，減少因配套不齊、等待等因素造成的浪費(fèi)；加強(qiáng)過(guò)程質(zhì)量控制，減少?gòu)U品損失和資源浪費(fèi)；對(duì)因計(jì)劃調(diào)節(jié)、設(shè)計(jì)和工藝變更產(chǎn)生的遺留部件等造成的在制品封存、積壓等要認(rèn)真進(jìn)行全方面清點(diǎn)，及時(shí)運(yùn)用，盤(pán)活庫(kù)存減少浪費(fèi)。9.完善計(jì)量和統(tǒng)計(jì)，控制水電動(dòng)力成本。機(jī)動(dòng)分公司要規(guī)范對(duì)水、電、風(fēng)、氣等費(fèi)用的計(jì)量，對(duì)未按規(guī)定安裝水表、電表等的部門(mén)，要盡快安裝完善計(jì)量和統(tǒng)計(jì)。對(duì)水電線路要認(rèn)真核查，對(duì)跑、冒、滴、漏現(xiàn)象要及時(shí)堵塞，減少浪費(fèi)。10.大力壓縮應(yīng)收款項(xiàng)和存貨，提高資金使用效率。建立應(yīng)收賬款催收激勵(lì)和約束機(jī)制，多管齊下壓縮應(yīng)收款項(xiàng)。市場(chǎng)部和各分、子公司要認(rèn)真清查銷(xiāo)售合同及應(yīng)收款項(xiàng)狀況，定時(shí)對(duì)賬，重視賬齡管控；建立內(nèi)部催收款項(xiàng)責(zé)任制，將貨款的回收與責(zé)任部門(mén)的績(jī)效考核及獎(jiǎng)懲掛鉤，力求末應(yīng)收款項(xiàng)占營(yíng)業(yè)總收入比重下降5個(gè)百分點(diǎn)。11.加強(qiáng)存貨管理，生產(chǎn)部、采購(gòu)部、物資部要結(jié)合生產(chǎn)耗用的實(shí)際狀況，測(cè)算材料經(jīng)濟(jì)庫(kù)存量，減少應(yīng)急采購(gòu)，果斷杜絕隨機(jī)采購(gòu)和超計(jì)劃采購(gòu)的現(xiàn)象，合理運(yùn)用現(xiàn)有庫(kù)存，對(duì)因產(chǎn)品改型，設(shè)計(jì)變更及超期報(bào)廢或長(zhǎng)久積壓要認(rèn)真組織清理，減少資金占用。力求末存貨占營(yíng)業(yè)總收入比重下降5個(gè)百分點(diǎn)。12.加強(qiáng)人工成本管理，提高人均價(jià)值發(fā)明，確保公司總體工資總額增幅低于利潤(rùn)總額的增幅，人均工資增幅低于勞動(dòng)生產(chǎn)率的增幅，有效控制人工成本。13.加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流管理。市場(chǎng)部和各分、子公司要制訂針對(duì)性方法和行動(dòng)方案，通過(guò)做大做實(shí)主業(yè)、增強(qiáng)盈利能力、加速貨款回收、減少不合理的資金支出等具體方法。14.公司8月份黨政例會(huì)規(guī)定各單位要通過(guò)增收節(jié)支，持續(xù)做好降本增效各項(xiàng)工作。要切實(shí)通過(guò)五項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)和三項(xiàng)勞動(dòng)用工效率指標(biāo)的改善，來(lái)改善公司的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量。特別是應(yīng)收貨款、存貨占比和采購(gòu)成本同比下降5%這三項(xiàng)工作的執(zhí)行貫徹。（四）重大風(fēng)險(xiǎn)事件分析與管理狀況1.重大風(fēng)險(xiǎn)事件分析報(bào)告狀況通過(guò)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告中反映已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量達(dá)標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，公司制訂的風(fēng)險(xiǎn)管理方案和執(zhí)行狀況具體以下：（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定開(kāi)展過(guò)程闡明1.認(rèn)真貫徹貫徹集團(tuán)公司、某公司全方面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作思路和總體布署，主動(dòng)推動(dòng)重大風(fēng)險(xiǎn)管理的效果提高，做好內(nèi)控缺點(diǎn)整治，以風(fēng)險(xiǎn)防控為目的，將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、應(yīng)對(duì)、預(yù)警、報(bào)告等風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制融入控制方法和與業(yè)務(wù)流程中，形成全方面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制協(xié)調(diào)一致的工作機(jī)制。2.參考《某某公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定原則》，組織公司全方面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室組員對(duì)辨識(shí)出的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，同時(shí)規(guī)定各有關(guān)單位從每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的影響程度兩個(gè)維度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行認(rèn)真、科學(xué)的評(píng)定。3.貫徹集團(tuán)公司全方面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告要“真編、真報(bào)、真用”的規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室將針對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告中評(píng)定的重大風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)選用幾項(xiàng)攻關(guān)，進(jìn)一步分析風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因和影響后果，擬定風(fēng)險(xiǎn)管理目的，提出系統(tǒng)應(yīng)對(duì)方案并組織實(shí)施，督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)梳理重大專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)在操作層面的控制流程和核心控制點(diǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)解決方法的目的、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、負(fù)責(zé)人等內(nèi)容，對(duì)有關(guān)制度進(jìn)行補(bǔ)充、完善，并貫徹在執(zhí)行層面，有效減少風(fēng)險(xiǎn)。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定成果風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)所屬風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)價(jià)成果高等影響程度評(píng)價(jià)成果中檔風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)資金管理風(fēng)險(xiǎn)--現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)所屬風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)價(jià)成果高等影響程度評(píng)價(jià)成果中檔風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)研發(fā)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)所屬風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)價(jià)成果中檔影響程度評(píng)價(jià)成果中檔風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)所屬風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)價(jià)成果中檔影響程度評(píng)價(jià)成果中檔風(fēng)險(xiǎn)名稱(chēng)人力資源引進(jìn)與退出所屬風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別人力資源風(fēng)險(xiǎn)可能性評(píng)價(jià)成果中檔影響程度評(píng)價(jià)成果低等極高高極高高中檔低極低發(fā)生的可能性①、②⑤③、④①競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)②現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)③研發(fā)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)④生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)⑤人力資源引進(jìn)與退出風(fēng)險(xiǎn) 極低低中檔高極高極低低中檔高極高影響程度（四）重大風(fēng)險(xiǎn)同相比的變動(dòng)狀況及因素重大風(fēng)險(xiǎn)與相比減少了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、人才激勵(lì)與考核風(fēng)險(xiǎn)，增加了現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。1.由于應(yīng)收賬款和存貨余額占總資產(chǎn)比重較大，占用大量流動(dòng)資金，減少了公司資金的周轉(zhuǎn)速度，造成公司資金壓力較大，現(xiàn)金流緊張，可能會(huì)影響了公司正常的開(kāi)支和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。2.由于生產(chǎn)計(jì)劃的合理性、科學(xué)性，及新研產(chǎn)品技術(shù)狀態(tài)的不停更改，造成生產(chǎn)計(jì)劃的頻繁調(diào)節(jié)，可能造成生產(chǎn)組織不能有序進(jìn)行；由于現(xiàn)金流局限性，供應(yīng)商應(yīng)付賬款數(shù)額增大，使其供貨進(jìn)度受影響，齊套率差，直接影響公司生產(chǎn)交付進(jìn)度。綜合上述因素可能給公司生產(chǎn)按期交付帶來(lái)一定的影響。3.通過(guò)內(nèi)控體系建設(shè)，進(jìn)一步健全應(yīng)收賬款和存貨內(nèi)控管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行，加強(qiáng)材料采購(gòu)和比價(jià)采購(gòu)管理，執(zhí)行合理安全庫(kù)存制度；每月召開(kāi)資金平衡會(huì)，合理分派使用資金；主動(dòng)清理積壓、呆滯報(bào)廢在制品及原材料，盤(pán)活存量資產(chǎn)，提高公司資金周轉(zhuǎn)速度，加強(qiáng)資金運(yùn)行管理，減少現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。建設(shè)并充足運(yùn)用生產(chǎn)信息化的平臺(tái)，實(shí)施網(wǎng)上管理，避免信息傳遞不暢和理解的偏差，建立有效的生產(chǎn)信息反饋和解決機(jī)制，消除各項(xiàng)目運(yùn)行信息壁壘，提高采購(gòu)、生產(chǎn)、管理的規(guī)范化、透明化、精細(xì)化，減少生產(chǎn)組織過(guò)程中生產(chǎn)計(jì)劃和生產(chǎn)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)。三、全方面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作安排（二）全方面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作計(jì)劃及有關(guān)建議1.全方面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作要點(diǎn)1.1加強(qiáng)宣傳教育，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)加強(qiáng)對(duì)全體員工全方面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制知識(shí)的培訓(xùn)和教育，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和防備能力，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)，引導(dǎo)員工增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，以《中航某公司報(bào)》、某公司電視臺(tái)、園區(qū)網(wǎng)為載體，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的工作信息進(jìn)行宣傳報(bào)道，向全體員工廣泛宣傳對(duì)的的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制理念、知識(shí)和規(guī)范，倡導(dǎo)和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，根除慣性思維和陳舊觀念的影響，逐步形成風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作沒(méi)有局外人，人人都是主體，人人都是管控者的理念，努力建設(shè)含有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的公司文化。將對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培訓(xùn)納入公司培訓(xùn)計(jì)劃，組織各單位（部門(mén)）負(fù)責(zé)人、核心崗位人員、風(fēng)險(xiǎn)管理員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制知識(shí)培訓(xùn)，提高管理人員辨識(shí)、預(yù)警、確認(rèn)和解決風(fēng)險(xiǎn)的能力，使“風(fēng)險(xiǎn)既是威脅，也是機(jī)會(huì)”，“時(shí)時(shí)注意風(fēng)險(xiǎn)，事事防備風(fēng)險(xiǎn)”等觀念進(jìn)一步人心，將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)轉(zhuǎn)化為全體員工的