某教育機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理制度

某教育機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理制度第一條貨幣資金的管理1、出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金和支票保管和收付，負(fù)責(zé)貨幣資金的安全和完整。2、貨幣資金的收付應(yīng)以合法的發(fā)票或合規(guī)的原始單據(jù)為依據(jù)，并須財務(wù)主管簽字批準(zhǔn)，未經(jīng)財務(wù)主管簽字的憑證視為無效憑證，出納員不得受理。3、嚴(yán)格現(xiàn)金使用范圍，嚴(yán)禁白條抵庫，不準(zhǔn)以任何方式為他人套取現(xiàn)金。4、收取現(xiàn)金及時送存銀行，庫存現(xiàn)金不得超過500元的限額。5、出納員去銀行存取現(xiàn)金壹萬元以上要兩人同往。6、嚴(yán)格支票管理，不得簽發(fā)空白支票，不得將本單位支票借給外單位使用。建立支票領(lǐng)用登記簿，詳細(xì)登記支票簽發(fā)日期、支票號碼、收款單位、金額、用途、批準(zhǔn)簽發(fā)人、領(lǐng)用人等，批準(zhǔn)簽發(fā)人、領(lǐng)用人須在登記簿上親筆簽名。支票票面與存根的各項內(nèi)容要一致。支票未按規(guī)定填齊所有內(nèi)容前不得預(yù)先加蓋印章。印鑒由財務(wù)主管保管。7、出納應(yīng)對當(dāng)日銀行收付款項及時登記“銀行存款日記帳”，月底與銀行對帳單相核對，達(dá)到賬實相符。8、財務(wù)主管每周檢查一次現(xiàn)金的使用、庫存和現(xiàn)金日記帳的登記情況。每月對銀行存款日記帳、銀行對賬單進(jìn)行審核檢查。并在檢查的當(dāng)日在現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳結(jié)存余額后簽字。第二條收入的管理嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入，各項收費嚴(yán)格按照主管部門備案的并公示的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，使用合法票據(jù)，各項收入全部納入公司統(tǒng)一管理；嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線原則，各項收入全部匯入公司總部帳戶上。第三條借款管理1、借款須填寫《借款單》，注明借款金額、用途、借款人，由校長和財務(wù)主管簽字后辦理。2、借款時間：每筆借款不得超過7天，嚴(yán)格執(zhí)行“前帳不清、后帳不借”原則。3、借款額度：最高限額1000元/次。4、發(fā)生借款的報銷事項先扣借款后再支付余款，不足部分從工資中扣除。第三章預(yù)算管理第一條預(yù)算編制原則堅持“量入為出、統(tǒng)籌兼顧、收支平衡”的原則。第二條預(yù)算編制1、每年6月30日前，各校區(qū)根據(jù)本校區(qū)學(xué)年度工作計劃，編制學(xué)年度財務(wù)預(yù)算，根據(jù)學(xué)年度預(yù)算，做好每周的實際用款計劃。2、收入預(yù)算應(yīng)考慮本學(xué)校維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，根據(jù)預(yù)算學(xué)年度的收入增減因素和措施測算編制。

3、支出預(yù)算，根據(jù)開展教育培訓(xùn)和財力測算編制。4、學(xué)年度是指：每年7月1日至次年6月30日。第三條預(yù)算的編報時間和程序1、編報時間：實行周編制（周一至周日為一個結(jié)算期），各校區(qū)每周日17：00前上報預(yù)算，預(yù)算統(tǒng)一使用表格化。2、預(yù)算內(nèi)容：宣傳費用、差旅費用、師資費用、辦公費用等。3、編報程序：預(yù)算表由校長簽字報總部財務(wù)部，由財務(wù)部匯總審核簽字報總經(jīng)理，批準(zhǔn)后財務(wù)部通知各學(xué)校預(yù)算額度。第四條預(yù)算編報的要求及控制辦法1、各學(xué)校必須按照當(dāng)月的運營計劃編報預(yù)算。2、預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，各項費用支出都納入預(yù)算管理。3、如遇