國際結(jié)算（第二版） 課件第五章 信用證基礎(chǔ)知識(shí)

第五章

信用證基礎(chǔ)知識(shí)

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basic

knowledge

ofL/C）本章學(xué)習(xí)要點(diǎn)信用證屬于銀行信用，是國際貿(mào)易中應(yīng)用較為普遍的一種結(jié)算方式。應(yīng)在理解信用證的含義、特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步掌握信用證的性質(zhì)、當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)以及當(dāng)事人之間的關(guān)系，了解信用證的作用以及所遵循的有關(guān)國際慣例，通曉其開立方式、內(nèi)容以及信用證的種類。某年2月，河北某企業(yè)與日本某公司達(dá)成一筆100公噸土特產(chǎn)的出口交易，合同規(guī)定：分批交貨，8、9月份各一批，每月等量裝運(yùn)50公噸，即期信用證支付。7月份，日本公司開來信用證，開證行為日本三菱東京聯(lián)合銀行(MUFJ)，信用證總金額和總數(shù)量均與合同相等，但裝運(yùn)條款僅規(guī)定：最遲裝運(yùn)期為9月底，允許分批。為了早出口早收匯，出口企業(yè)于8月20日將100公噸土特產(chǎn)一并裝出，然后制作好單據(jù)，向當(dāng)?shù)刂袊y行分行交單議付；中國銀行分行審單無誤后做了議付，便向開證行寄單索償。您認(rèn)為三菱東京聯(lián)合銀行能否給予付款呢？第一節(jié)

概

述一、信用證的概念與特點(diǎn)什么是信用證國際商會(huì)對信用證的定義信用證的一般定義信用證是銀行應(yīng)進(jìn)口商的請求，開給國外出口商的一種在一定條件下保證承擔(dān)付款責(zé)任的憑證?；蛘哒f，信用證是一種銀行開立的有條件承諾付款的書面文件。所謂的“有條件”是指出口商必須提交符合信用證條款規(guī)定的各種單據(jù)，即相符交單，這是出口商(受益人)順利收款的前提。對信用證概念的分解是銀行開出的付款承諾應(yīng)進(jìn)口商的要求（或開證行因自身需要）開出承諾付給出口商確定的金額條件是提交規(guī)定的單據(jù)。指信用證所要求提交的單據(jù)，如發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、產(chǎn)地證等這些單據(jù)必須符合信用證開列的條款和條件，即相符交單：——單證相符、單單相符、單內(nèi)相符信用證的基本特點(diǎn)信用證是銀行信用，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。出口商可憑信用證直接向開證行憑單取款，而無須先向進(jìn)口商進(jìn)行付款提示。只要單證相符，開證行就必須首先付款，即使進(jìn)口商失去付款能力。開證行付款后無追索權(quán)。信用證是自足文件，獨(dú)立于貿(mào)易合同。貿(mào)易合同是信用證開立的基礎(chǔ)；一旦被出口商接受，信用證便成為獨(dú)立、完整的文件，其效力不再受合同影響。開證行只受信用證條款的約束，即使信用證的內(nèi)容中含有對貿(mào)易合同的援引，其責(zé)任以信用證為依據(jù)，與貿(mào)易合同無關(guān)。若貿(mào)易合同進(jìn)行了修改，進(jìn)出口商雙方也不得以修改的合同約束信用證。信用證是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。銀行只管單據(jù)，不管合同和貨物。信用證的特點(diǎn)——案例分析1.某出口企業(yè)收到一份國外開來的即期信用證，正準(zhǔn)備按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物時(shí)，接到開證行通知，聲稱開證申請人已經(jīng)倒閉。出口企業(yè)應(yīng)如何處理?2.一份買賣合同，合同規(guī)定:商品均以三夾板箱盛放，每箱凈重10公斤，兩箱一捆，外套麻包。國外公司如期開出不可撤銷跟單信用證，信用證中的包裝條款規(guī)定：商品均以三夾板箱盛放，每箱凈重10公斤，兩箱一捆。出口公司為避免違約，嚴(yán)格按照合同規(guī)定的條款辦理，裝箱打捆并外套麻包。發(fā)運(yùn)貨物后出口公司持全套單據(jù)交銀行辦理收匯。請問能否順利收匯？3.一份買賣合同約定分兩批裝運(yùn)，支付方式為即期信用證。買方辦理了第一批貨物的付款贖單手續(xù)，但收到貨物后發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同嚴(yán)重不符，便要求開證行通知議付行對第二批信用證項(xiàng)下的貨運(yùn)單據(jù)不要議付，銀行不予理睬。后來議付行對第二批信用證項(xiàng)下的貨運(yùn)單據(jù)仍予議付。議付行議付后，付款行通知買方付款贖單，遭到買方的拒絕。問：銀行處理方法是否合適?“單據(jù)化”和“非單據(jù)化”條件《UCP600》在第14條h款規(guī)定：“Ifacreditcontainsaconditionwithoutstipulatingthedocumenttoindicatecompliancewiththecondition,bankswilldeemsuchconditionasnotstatedandwilldisregardit.（如果信用證中包含某項(xiàng)條件而未規(guī)定需提交與之相符的單據(jù)，銀行將認(rèn)為未列明此條件，并對此不予置理。）

案例

信用證規(guī)定，掛以色列國旗的船只不接受，但并沒有要求船公司證明。由于提交的單據(jù)中沒有單據(jù)證明船未掛以色列國旗，開證行拒付。開證行認(rèn)為，既然信用證如此開立，就是需要證明。議付行不同意開證行的觀點(diǎn)，在香港起訴，開證行敗訴。非單據(jù)化條件轉(zhuǎn)為單據(jù)化Beneficiarymustfaxapplicantshippingparticularswithin24hoursafterthegoodsareshipped.——非單據(jù)化→Copyofthefaxtoapplicantnotifyingshippingparticularswithin24hoursafterthegoodsareshipped.——單據(jù)化“貨物須由一艘船齡不超過15年的船只來運(yùn)送”

——非單據(jù)化→“出口方必須提交一份送貨船只的船齡證明文件以證明其船齡不超過10年”

——單據(jù)化二、信用證的當(dāng)事人受益人開證申請人通知行開證行信用證的基本當(dāng)事人信用證的其他當(dāng)事人1.保兌行2.承兌行3.議付行4.付款行5.償付行

受益人（出口商）申請人（進(jìn)口商）開證行通知行/保兌行/承兌行/議付行/付款行①申請開證②開證寄證③通知證及其它償付行④索償⑤償付償付信用證的當(dāng)事人開證申請人責(zé)任申請開證（時(shí)間、內(nèi)容）繳納、追加開證押金付款贖單向受益人付款。在開證行無力支付時(shí)，作為第二性付款人付款。權(quán)利得到相符單據(jù)。有權(quán)在贖單前檢驗(yàn)單據(jù)，若單證不符，有權(quán)拒絕贖取不符合信用證條款的單據(jù)，并拒付貨款；對因開證行的錯(cuò)誤造成單證不符，開證申請人有權(quán)拒絕贖單，收回押金，也可付款贖單；對開證行將正確的單據(jù)當(dāng)作不符規(guī)定的單據(jù)退單時(shí)，開證申請人有權(quán)對銀行問責(zé)并要求賠償。得到合同規(guī)定貨物。如果有確鑿的證據(jù)證明受益人有利用信用證的欺詐行為，在不損及善意第三方的利益和開證行未付款或承兌的前提下，即使受益人提交了符合信用證條款的全套單據(jù)，也有權(quán)請求開證行拒付，或通過請求法院向開證行下達(dá)止付令強(qiáng)制停止對外付款。信用證當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)信用證欺詐例外原則信用證欺詐構(gòu)成信用證獨(dú)立性原則例外，在基礎(chǔ)交易存在實(shí)質(zhì)性欺詐的情況下，可以構(gòu)成信用證關(guān)系與基礎(chǔ)交易相獨(dú)立的例外。《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》對信用證欺詐的解釋第八條凡有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定存在信用證欺詐：（一）受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù)；（二）受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價(jià)值；（三）受益人和開證申請人或者其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒有真實(shí)的基礎(chǔ)交易；（四）其他進(jìn)行信用證欺詐的情形。第九條開證申請人、開證行或者其他利害關(guān)系人發(fā)現(xiàn)有本規(guī)定第八條的情形，并認(rèn)為將會(huì)給其造成難以彌補(bǔ)的損害時(shí)，可以向有管轄權(quán)的人民法院申請中止支付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。第十條人民法院認(rèn)定存在信用證欺詐的，應(yīng)當(dāng)裁定中止支付或者判決終止支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)，但有下列情形之一的除外：（一）開證行的指定人、授權(quán)人已按照開證行的指令善意地進(jìn)行了付款；（二）開證行或者其指定人、授權(quán)人已對信用證項(xiàng)下票據(jù)善意地作出了承兌；（三）保兌行善意地履行了付款義務(wù)；（四）議付行善意地進(jìn)行了議付。開證行責(zé)任根據(jù)指示開證

提供咨詢、建議使信用證條款單據(jù)化使信用證成為自足文件承擔(dān)第一性付款責(zé)任權(quán)利收取與追收押金審核單據(jù)并有權(quán)在單證不符時(shí)拒付控制、處理單據(jù)及貨物（進(jìn)口商無力支付時(shí)）開證行的付款方式開證行直接付款。包括向受益人（出口商）或其指定人付款，承兌及支付受益人出具的匯票。指定另一銀行付款。包括指定另一銀行付款，承兌及支付受益人出具的匯票。授權(quán)其他銀行議付。其他銀行有追索權(quán)地購買跟單匯票或信用證規(guī)定單據(jù)。受益人責(zé)任按合同規(guī)定發(fā)貨提交相符單據(jù)接受議付行追索（付款行拒付時(shí)）接受進(jìn)口商索賠（沒按合同發(fā)貨時(shí)）權(quán)利要求信用證被保兌決定是否接受信用證要求修改信用證要求付款行、進(jìn)口商付款通知行開證行的聯(lián)行或代理行。若申請人選擇的通知行與開證行之間沒有代理關(guān)系，開證行會(huì)選擇與自己有印鑒或密押關(guān)系的代理行作為第一通知行，而以申請人指定的銀行為第二通知行。第二通知行與通知行的義務(wù)相同。責(zé)任辨別信用證的真假澄清疑點(diǎn)通知/轉(zhuǎn)遞信用證及其修改書權(quán)利收取通知費(fèi)可以拒絕通知，但必須毫不延誤地告知開證行議付行或稱押匯行、購票行和貼現(xiàn)行，是指根據(jù)開證行的付款保證和受益人的請求，買入或貼現(xiàn)受益人按信用證規(guī)定開立的跟單匯票及/或單據(jù)，并向信用證規(guī)定的付款行索償?shù)你y行。議付是一項(xiàng)獨(dú)立的銀行業(yè)務(wù)。根據(jù)UCP600的解釋，議付是指被授權(quán)議付或自由議付的銀行對匯票及/或單據(jù)付出對價(jià)，僅審核單據(jù)而未付對價(jià)并不構(gòu)成議付。議付行不一定是開證行的聯(lián)行/代理行。議付行可以由開證行在信用證中指定，即限制議付；也可以不在信用證中指定，即自由議付，此時(shí)所有銀行均有權(quán)成為議付行。議付行通常即為通知行。責(zé)任接受并審核受益人提交的單據(jù)，根據(jù)單證是否相符決定付款與否。背批信用證。權(quán)利向信用證規(guī)定的付款行或開證行索償墊付款項(xiàng)。向受益人追回墊款。議付業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較?。侯A(yù)先審單；向銀行收款；有追索權(quán)；有單據(jù)作抵押議付業(yè)務(wù)利潤較豐：收取利息；收取手續(xù)費(fèi)。付款行開證行或其指定的其他銀行，應(yīng)為開證行的聯(lián)行/代理行。付款銀行的選擇采用進(jìn)口國貨幣結(jié)算時(shí)，一般是開證行為付款行采用出口國貨幣結(jié)算時(shí)，可委托出口地銀行付款采用第三國貨幣結(jié)算時(shí)，可由開證行作付款行并指示該貨幣帳戶行償付責(zé)任單證相符時(shí)付款，且付款是終局性的，一經(jīng)付款，無追索權(quán)權(quán)利如果認(rèn)為開證行資信極差，可拒絕開證行付款委托審核單據(jù)，在單證不符時(shí)有權(quán)拒付付款后向開證行索償保兌行接受開證行(有時(shí)可能是受益人)的請求在信用證上加具保兌的銀行。保兌行可以由通知行兼任，也可由其他銀行加具保兌。責(zé)任付款責(zé)任與開證行相同：第一性付款責(zé)任權(quán)利決定是否接受開證行的保兌要求決定是否同意修改信用證決定對修改后的信用證（增加內(nèi)容）是否加保收取保兌費(fèi)在支付后要求開證行償還本息償付行(ReimbursingBank)或稱清算銀行(ClearingBank)，接受開證行的委托，當(dāng)索償行索償時(shí)，根據(jù)開證行的償付指令，代開證銀行向議付行、付款行、保兌行償還票款的銀行。償付行也可以是開證行自己，也可以是開證行指定的對索償行進(jìn)行償付的其他銀行。償付行—般為開證行在信用證結(jié)算貨幣清算中心的聯(lián)行或代理行。償付行付款的依據(jù)是開證行的償付指令，開證行應(yīng)及時(shí)通知償付行，否則償付行不負(fù)責(zé)任。償付行僅是開證行的出納機(jī)構(gòu)，收到索償行的索償書后，只管償付不管退款，付款后不接受追索；與受益人也無關(guān)系，只付款不審單，也不接受單據(jù)。償付行付款后應(yīng)向開證行索償。如果償付行不償付時(shí)，不能解除開證行自行償付的責(zé)任。償付行的償付不視為開證行終局性的付款。如果償付行償付后，開證行發(fā)現(xiàn)索償行寄送的單證不符合信用證要求，有權(quán)向索償行追回已償付款項(xiàng)，但不能向償付行追索。承兌行(AcceptingBank)在單證相符條件下對受益人提示的匯票進(jìn)行承兌，并負(fù)責(zé)到期付款的銀行。承兌行可以是開證行，或開證行指定的其他銀行。承兌行也是付款行，其付款是終局的，對受益人無追索權(quán)，但有權(quán)在付款后向開證行索償。如果開證行指定某一銀行為承兌行，但該行在受益人提示匯票時(shí)不予承兌，開證行可指示受益人另開立以開證行為受票人的匯票，由開證行承兌和到期付款。如果承兌行承兌后倒閉或喪失付款能力，則由開證行承擔(dān)最后付款責(zé)任。被指定銀行(NominatedBank)國際商會(huì)在UCP600中新定義的概念，意指“有權(quán)使用信用證的銀行，對于可供任何銀行使用的信用證而言，任何銀行均為被指定銀行”。被指定銀行可以接受開證行的委托和指示，對受益人提交的相符單據(jù)予以承付或議付，可以是議付行、即期付款行、遠(yuǎn)期付款行、保兌行及承兌行。除非被指定銀行是保兌行，開證行向被指定銀行發(fā)出的承付或議付的授權(quán)并不賦予被指定銀行承付或議付的義務(wù)，除非被指定銀行明確同意并照此通知受益人?？赊D(zhuǎn)讓信用證中的其他當(dāng)事人受證人(Transferee)或稱第二受益人(SecondBeneficiary)，接受受益人轉(zhuǎn)讓行使信用證權(quán)利的當(dāng)事人。轉(zhuǎn)讓行(TransferringBank)辦理信用證轉(zhuǎn)讓的指定銀行。多數(shù)情況下指定通知行擔(dān)任，也可由開證行自己擔(dān)任。三、信用證的開立形式及內(nèi)容信用證的開立形式是指開證行采用何種方式開立信用證，也就是如何通知通知行信用證已開立以及信用證的內(nèi)容。信開本信用證有效文本電開本信用證簡電本不是有效文本全電本不寄證實(shí)書—有效文本

寄證實(shí)書—不是有效文本證實(shí)書指信開本信用證目前各銀行開立信用證主要采用全電本，使用SWIFT方式居多。信用證的內(nèi)容對信用證本身的說明對匯票的說明對貨物的要求對單據(jù)的要求對運(yùn)輸?shù)囊笃渌马?xiàng)其他特殊條款SWIFT信用證SWIFT信用證是通過SWIFT系統(tǒng)開立和予以通知的信用證，是正式的、合法的，被信用證各當(dāng)事人所接受的、國際通用的信用證必須遵守SWIFT使用手冊的規(guī)定，必須使用SWIFT手冊規(guī)定的代號(hào)(Tag)。跟單信用證使用的SWIFT報(bào)文種類主要是MT700、701、705、707、710、711、720、721、730、732、734、740、742、747、750、752、754、756等格式。開立SWIFT信用證的報(bào)文種類為MT700和MT701，是由開證行發(fā)送給通知行的報(bào)文，用來列明開證行所開立的信用證條款。MT707是由開證行發(fā)送給通知行的報(bào)文，也可以由一家通知行發(fā)送給另一家通知行或是由轉(zhuǎn)讓行發(fā)送給通知行的報(bào)文，用來通知收報(bào)行有關(guān)開證行或第三家銀行所開立的信用證條款的修改。MT700跟單信用證的開立

(MT700IssueofaDocumentaryCredit)M/O代號(hào)欄位名稱(FieldName)中文含義M27SequenceofTotal合計(jì)電文頁次M40AFormofDocumentaryCredit跟單信用證類別M20DocumentaryCreditNumber信用證號(hào)碼O23ReferencetoPre-Advice預(yù)先通知號(hào)碼O31CDateofIssue開證日期M40EApplicableRules適用規(guī)則M31DDateandPlaceofExpiry信用證有效期和有效地點(diǎn)O51aApplicantBank開證申請人的銀行M50Applicant開證申請人M59Beneficiary受益人M32BCurrencyCode,Amount幣別代碼，金額O39APercentageCreditAmountTolerance信用證金額浮動(dòng)范圍O39BMaximumCreditAmount信用證最高金額O39CAdditionalAmountsCovered可附加金額M41aAvailableWith...By...指定銀行及兌付方式O42aDrawee匯票付款人O42CDraftsat...匯票付款日期O42MMixedPaymentDetails混合付款指示O42PDeferredPaymentDetails遲期付款指示O43PPartialShipments分批裝運(yùn)O43TTranshipment轉(zhuǎn)運(yùn)O44APlaceofTakinginCharge/Dispatchfrom.../PlaceofReceipt接受監(jiān)管地/發(fā)運(yùn)地/收貨地O44EPortofLoading/AirportofDeparture裝運(yùn)港/啟運(yùn)地機(jī)場O44FPortofDischarge/AirportofDestination卸貨港/目的地機(jī)場O44BPlaceofFinalDestination/ForTransportationto.../PlaceofDelivery最終目的地/運(yùn)往……/交貨地O44CLatestDateofShipment最遲裝運(yùn)日O44DShipmentPeriod裝運(yùn)期間O45ADescriptionofGoodsand/orServices貨物與/或服務(wù)描述M/O代號(hào)欄位名稱(FieldName)中文含義O46ADocumentsRequired單據(jù)要求O47AAdditionalConditions附加條件O71BCharges費(fèi)用O48PeriodforPresentation提示期間M49ConfirmationInstructions保兌指示O53aReimbursingBank償付行O78InstructionstothePaying/Accepting/NegotiatingBank對付款/承兌/議付行的指示O57a“AdviseThrough”Bank收訊銀行以外的通知銀行O72SendertoReceiverInformation附言四、信用證的作用信用證結(jié)算與進(jìn)口商信用證結(jié)算與出口商信用證業(yè)務(wù)與銀行信用證方式與國際貿(mào)易的發(fā)展第二節(jié)

信用證的種類信用證可以根據(jù)其性質(zhì)、付款依據(jù)、付款方式、付款期限以及運(yùn)用方式等分為：跟單L/C和光票L/C可撤銷L/C和不可撤銷L/C保兌L/C和不保兌L/C議付L/C、即期付款L/C、延期付款L/C和承兌L/C即期L/C、遠(yuǎn)期L/C、假遠(yuǎn)期L/C與預(yù)支L/C可轉(zhuǎn)讓L/C和不可轉(zhuǎn)讓L/C循環(huán)L/C、對開L/C、對背L/C與備用L/C一、跟單信用證與光票信用證按是否附有貨運(yùn)單據(jù)，信用證可分為跟單信用證（DOCUMENTARYCREDIT）指憑附帶單據(jù)的匯票(即跟單匯票)或僅憑單據(jù)付款的信用證。光票信用證（CLEANCREDIT）指憑不附帶單據(jù)的匯票(即光票)付款的信用證。

國際貿(mào)易中使用的信用證，絕大部分是跟單信用證。光票信用證一般僅用于結(jié)算貿(mào)易從屬費(fèi)用、小額交易以及“三來一補(bǔ)”貿(mào)易中的預(yù)付定金等。歐洲大陸一些國家，如法國，為免付印花稅，對即期信用證以發(fā)票代替匯票作為支付依據(jù)，對這類情況，若付款時(shí)必須附交貨運(yùn)單據(jù)，則也是跟單信用證，否則屬于光票信用證。二、不可撤銷信用證和可撤銷信用證按開證行所負(fù)的責(zé)任或保證性質(zhì)，信用證可分為不可撤銷信用證（IRREVOCABLECREDIT）信用證一經(jīng)開出即具有法律效力，在有效期內(nèi)未經(jīng)受益人及其他有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得擅自撤銷或修改信用證的條款。不可撤銷信用證中，開證行的責(zé)任是第一性的和肯定的，只要受益人提交符合信用證條款的單據(jù)，開證行就必須履行付款義務(wù)，且付款后不得向受益人或其他善意受款人行使追索權(quán)?？沙蜂N信用證（REVOCABLECREDIT）

《UCP600》明確規(guī)定：信用證是不可撤銷的，亦即當(dāng)前銀行開立的都是不可撤銷信用證。不可撤銷信用證除標(biāo)明“Irrevocable”字樣外，通常在信用證結(jié)尾處由開證行做出的承諾條款中加以明確體現(xiàn)。SWIFT信用證在40a“FORMOFDOCUMENTARYCREDIT”表明“IRREVOCABLE”。案例分析

我某外貿(mào)公司與外商于2012年6月10日以CIF方式簽訂了一份價(jià)值150000美元商品的出口合同，不可撤銷信用證付款。合同中規(guī)定我方在8月份運(yùn)出貨物。7月15日中國銀行通知我外貿(mào)公司，收到外商通過國外銀行開來的信用證。經(jīng)審核信用證條款與合同條款相符。但在我方裝船前又收到外商通過銀行轉(zhuǎn)遞的信用證修改通知，要求我方在8月15日之前裝運(yùn)貨物。由于我外貿(mào)公司已預(yù)訂了8月25日開航的班輪，若臨時(shí)變更手續(xù)較為繁瑣，因此對該修改通知未予理睬，之后按原信用證的規(guī)定發(fā)貨并交單議付，議付行隨后又將全套單據(jù)遞交開證行。但是開證行卻以裝運(yùn)單與信用證修改通知書不符為由拒付貨款。請分析開證行是否有理由拒付貨款。分析：開證行沒有理由。本案例為不可撤銷信用證，未經(jīng)有關(guān)當(dāng)事人同意，開證行不得單方面修改或者撤銷。由于修改通知是在我方預(yù)訂了班輪以后到達(dá)，影響了交貨，我方也未同意對信用證的修改，因此開證行沒有理由拒付貨款。三、保兌信用證和不保兌信用證按是否有其他銀行加以保證兌付，信用證可分為保兌信用證（CONFIRMEDCREDIT）開證行開出的信用證由另一家銀行作出了保證兌付的信用證。不保兌信用證（UNCONFIRMEDCREDIT）只有開證行的付款保證，沒有另一家銀行承擔(dān)保證兌付責(zé)任的信用證。

保兌行所負(fù)的責(zé)任相當(dāng)于本身開立信用證。保兌有開證行委托其他行予以加保的委托保兌和非經(jīng)開證行授權(quán)或指定的銀行予以保兌得無委托保兌兩種情況，后者的保兌行不享有UCP600中保兌行的權(quán)利。我國進(jìn)口企業(yè)通常不接受開立保兌信用證的要求。思考：在什么情況下要求保兌信用證？四、議付信用證、即期付款信用證、延期付款信用證和承兌信用證《UCP600》規(guī)定：信用證必須規(guī)定是否適用于即期付款、延期付款、承兌抑或議付。按受益人交單后銀行的行為(議付或承付)，信用證可分為議付信用證(NegotiationCredit)、即期付款信用證(SightPaymentCredit)、延期付款信用證(DeferredPaymentCredit)和承兌信用證(AcceptanceCredit)，有時(shí)也將后三者合稱為不得議付信用證(Non—negotiable

Credit)或直接信用證(StraightCredit)。其中，即期付款信用證和延期付款信用證統(tǒng)稱為付款信用證(PaymentCredit)。根據(jù)UCP600開證行和被指定銀行（付款行、承兌行、議付行）在信用證下的所有承諾和付款行為被概括為兩種：承付和議付。承付行為付款行或承兌行在到期日付款的行為，被限定在三種信用證下：即承付是在即期付款信用證、延期付款信用證和承兌信用證項(xiàng)下的行為。在議付信用證項(xiàng)下銀行沒有承付行為。并非開證行、保兌行或其他被指定銀行在信用證下所有的付款行為都稱為承付。例如在議付信用證下的所有付款行為，包括被指定議付行的議付，開證行或保兌行對議付行的償付，被指定銀行未議付時(shí)開證行或保兌行的付款，開證行對保兌行的償付；在即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證下開證行和保兌行對被指定銀行的償付；在延期付款信用證或承兌信用證下，被指定銀行在承諾延期付款或承兌后但在到期日之前向受益人的付款不視為承付，因?yàn)槠洳皇窃诘狡谌崭犊?。概念——承付與議付議付行為指定銀行（議付行）在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行）及/或單據(jù)的行為。議付的前提是受益人向被指定銀行提交了相符單據(jù)。議付只能由開證行指定議付的銀行（議付行）進(jìn)行。如果是自由議付信用證，任何銀行都是被指定銀行。議付行對受益人的議付既可以是保留追索權(quán)的融資，也可以是無追索權(quán)的買斷，這完全取決于雙方的事先約定，UCP600對此沒有規(guī)定。議付行對受益人的議付可以是受益人交單金額扣除融資利息和費(fèi)用后的全額融資，也可以只預(yù)付交單金額的一部分。預(yù)付款項(xiàng)行為既可以發(fā)生在受益人交單的當(dāng)天，也可以發(fā)生在開證行或保兌行應(yīng)予償付日期之前的任何時(shí)間。議付信用證（NEGOTIATION

CREDIT，NEGOTIABLE

CREDIT）是指開證行允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。如有其他銀行議付受益人的匯票及/或單據(jù)，開證行不承認(rèn)其議付行的地位，也沒有向開證行索償?shù)臋?quán)利，只有權(quán)代表受益人提交匯票及/或單據(jù)。議付的含義根據(jù)UCP600，議付(Negotiation)意指被指定銀行在其應(yīng)獲得償付的銀行日或在此之前，通過向受益人預(yù)付或者同意向受益人預(yù)付款項(xiàng)的方式購買相符提示條件下的匯票(匯票付款人為被指定銀行以外的銀行)及/或單據(jù)。議付行在審單議付后保留著對受益人的追索權(quán)。SWIFT信用證

AVAILABLEWITH…BY…41a××Bank

BYNEGOTIATION

DRAFTSAT…

42C

SIGHT議付信用證的分類即期議付信用證與遠(yuǎn)期議付信用證限制議付信用證與自由議付信用證即期付款信用證（SIGHTPAYMENT

CREDIT）開證行或開證行指定某一銀行作為付款行，受益人根據(jù)信用證規(guī)定，將符合信用證條款的即期匯票(如需要)及/或單據(jù)提交給開證行或付款行后，就可立即獲得該行付款的信用證。證中通常注明“即期付款兌現(xiàn)”(AvailablebyPaymentatSight)字樣，如“Thiscreditisavailablewith××Bankbypaymentatsight”。SWIFT信用證

41aAVAILABLEWITH…BY…××Bank

BYPAYMENT

42CDRAFTSAT…

SIGHT即期付款信用證一般不要求受益人開具匯票而僅憑受益人提交的單據(jù)付款；如信用證要求提供匯票，則應(yīng)注意匯票的付款人應(yīng)為開證行或其指定的付款行。延期付款L/C（DEFERRED

PAYMENTL/C）開證行在信用證中約定遠(yuǎn)期付款，對受益人承諾在受益人交單若干天后，由其本身或其指定的付款行對受益人付款的信用證。證中通常注明“延期付款兌現(xiàn)”(AvailablebyDeferred)字樣。SWIFT信用證

41aAVAILABLEWITH…BY…××Bank

BYDEFERRED42P

DEFERREDPAYMENTDETAILS

60DAYSAFTERB/L不要求受益人開立匯票，因此亦稱無匯票遠(yuǎn)期信用證。其付款期限是在規(guī)定的日期，如提單日或貨物裝運(yùn)后若干天、開證行收單后若干天或固定日期到達(dá)時(shí)要求付款。延期付款信用證是為解決遠(yuǎn)期至1年以上或數(shù)年時(shí)間后的支付方式產(chǎn)生，風(fēng)險(xiǎn)較大，且出口商不能利用貼現(xiàn)市場資金，只能自行墊款或向銀行借款。承兌L/C（ACCEPTANCEL/C）在符合信用證條款的條件下，開證行自己或信用證指定的付款行在受益人開立的遠(yuǎn)期匯票上履行承兌手續(xù)，并于匯票到期進(jìn)行付款的信用證。也稱為銀行承兌信用證(Banker’sAcceptanceCredit)。承兌行通常為通知行。開證行通常在證中列有以下類似的承諾文句：“我行保證凡符合信用證條款的匯票被提示時(shí)當(dāng)及時(shí)承兌并于到期日及時(shí)付款”(WeherebyengagethatdraftinconformitywiththetermsofthiscreditwillbeDulyacceptedonpresentationanddulyhonoredatmaturity)。SWIFT信用證

41aAVAILABLEWITH…BY…××Bank

BYACCEPTANCE

42C

DRAFTSAT…

60DAYSAFTERSIGHT承兌信用證變現(xiàn)能力較強(qiáng)，其項(xiàng)下的遠(yuǎn)期匯票具有較高的安全性和流通性，出口商可以將此匯票進(jìn)行貼現(xiàn)以獲得融資，而且其權(quán)益受到有關(guān)信用證的國際慣例和有關(guān)國家的票據(jù)法雙重的法律保護(hù)。承兌L/C與延期付款L/C的區(qū)別區(qū)別延期付款L/C無承兌。延期付款L/C的付款時(shí)間不能為見票后若干天，只能為裝船后若干天，或用其它辦法計(jì)算付款時(shí)間。是否要求匯票的其他原因要求匯票的原因：受益人希望用已承兌的匯票辦理貼現(xiàn)，以融通資金。不要求匯票的原因：有些機(jī)械設(shè)備交易，每次支款的金額和付款時(shí)間很特殊，難以在每批裝船后確定每批應(yīng)支付的金額和付款時(shí)間，所以無法開立匯票。議付信用證、付款信用證和承兌信用證的比較比較項(xiàng)目議付信用證付款信用證承兌信用證兌付行議付行開證行/指定行開證行/指定行兌付行是否為開證行墊款是否否兌付行對受益人有無追索權(quán)有無無單據(jù)中有無匯票一般有匯票不必含有匯票，即使有，匯票也只是附加單據(jù)必須有遠(yuǎn)期匯票匯票受票人開證行/指定行不限開證行/指定行案例分析

我某進(jìn)出口公司收到國外信用證一份，規(guī)定：最后裝船日2010年6月15日，信用證有效期2010年6月30日，交單期：提單日期后15天但必須在信用證的有效期之內(nèi)。后因?yàn)樨浽闯渥?，該公司將貨物提前出運(yùn)，開船日期為2010年5月29日。6月18日，該公司將準(zhǔn)備好的全套單證送銀行議付時(shí)，遭到銀行的拒絕。請問（1）為什么銀行會(huì)拒絕議付？（2）該進(jìn)出口公司將面臨怎樣風(fēng)險(xiǎn)？

分析：銀行拒絕議付的理由是，信用證已經(jīng)逾期。雖然此信用證的有效期是6月30日，但是信用證的交單期是提單日期之后15天且在效期之內(nèi)?，F(xiàn)在該公司于5月29日將貨物出運(yùn)，就必須在6月13日之前將全套單證送交銀行議付，否則就是與信用證不符。有了不符點(diǎn)，銀行當(dāng)然拒絕議付。

不符點(diǎn)已無法更正，該進(jìn)出口公司只能一方面電告進(jìn)口商此不符點(diǎn)，希望進(jìn)口商理解并付款贖單，另一方面告知銀行擔(dān)保議付。該進(jìn)出口公司的風(fēng)險(xiǎn)是：原來的銀行信用由于單證操作失誤而降低成了商業(yè)信用，萬一國際市場風(fēng)云突變，客戶可能不付款或少付款。跟單信用證的基本分類關(guān)系

跟單信用證可撤銷信用證不可撤銷信用證無保兌信用證保兌信用證議付信用證即期付款信用證延期付款信用證承兌信用證遠(yuǎn)期付款信用證五、即期信用證、遠(yuǎn)期信用證、假遠(yuǎn)期信用證與預(yù)支信用證按匯票的付款期限不同，信用證可分為:即期信用證(SightCredit)

開證行或其指定的付款行在收到符合信用證條款的跟單匯票及/或單據(jù)后，立即履行付款義務(wù)的信用證。目前國際上使用的多是這一類信用證。單到付款信用證

開證行或指定銀行收到符合信用證條款的匯票和單據(jù)后，立即付款。電索條款信用證

開證行授權(quán)出口地議付行收到受益人提交的符合信用證條款的單據(jù)且審單無誤后，用電報(bào)或電傳等電訊方式向開證行或其指定銀行(付款行、代付行、償付行)等索償，開證行或其指定銀行接到通知后立即以電匯方式向議付行償付。

即期信用證可以要求受益人提供匯票，也可以不要求提供匯票。遠(yuǎn)期信用證(UsanceCredit)開證行或其指定的付款行在收到符合信用證條款的匯票和單據(jù)后，先辦理承兌手續(xù)，再根據(jù)匯票的期限到期付款的信用證。根據(jù)匯票的承兌人不同，可分為：銀行承兌匯票

匯票付款人為開證行或開證行指定的付款行，開證行或付款行收下單據(jù)、承兌匯票后，受益人或議付銀行可以將匯票辦理貼現(xiàn)或保存起來等到期日再向承兌銀行取款。商業(yè)承兌匯票

匯票付款人是開證人，由開證人承兌。

遠(yuǎn)期信用證是出口商對進(jìn)口商的一種融通資金方式。由于遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下付款時(shí)間較長，諸多風(fēng)險(xiǎn)及市場狀況等不易預(yù)測，銀行一旦承兌了匯票，其責(zé)任就由信用證項(xiàng)下單證相符的付款責(zé)任轉(zhuǎn)變?yōu)槠睋?jù)上的無條件付款責(zé)任，這就使得遠(yuǎn)期信用證比即期信用證具有更高的風(fēng)險(xiǎn)性。假遠(yuǎn)期信用證(UsanceCreditPayableatSight)在約定的以即期信用證付款的交易中，開證人出于某種目的，開來的信用證中要求出具遠(yuǎn)期匯票，由付款行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)，并愿承擔(dān)貼現(xiàn)息及有關(guān)費(fèi)用，且在一般情況下受益人能即期收匯的信用證。也稱為“買方遠(yuǎn)期信用證”(Buyer'sUsanceCredit)。開證申請人開立假遠(yuǎn)期信用證的原因利用銀行信用和較低的貼現(xiàn)息來融通資金，減輕費(fèi)用負(fù)擔(dān)，降低進(jìn)口成本進(jìn)口國外匯管制法令禁止即期付款。注意的問題受益人在匯票到期付款之前始終負(fù)有法律責(zé)任，如果到期因故不被償付，則作為匯票的出票人，會(huì)受到合法持票人的追索。假遠(yuǎn)期信用證條款假遠(yuǎn)期L/C、即期L/C、遠(yuǎn)期L/C的比較比較項(xiàng)目假遠(yuǎn)期L/C即期L/C遠(yuǎn)期L/C匯票期限遠(yuǎn)期即期遠(yuǎn)期兌付期限即期即期遠(yuǎn)期申請人付款贖單期限遠(yuǎn)期即期遠(yuǎn)期貼現(xiàn)利息由誰承擔(dān)申請人（買方）無貼現(xiàn)利息受益人（賣方）兌付金額全額全額扣除貼息預(yù)支信用證(AnticipatoryCredit)開證行授權(quán)指定銀行(一般是通知行)在受益人提交規(guī)定的單據(jù)之前，預(yù)付其全部或部分貨款的信用證。出口商不得使用預(yù)支款項(xiàng)償還債務(wù)或抵償貨款，不能用于與信用證無關(guān)業(yè)務(wù)的任何開支。按準(zhǔn)許預(yù)支的金額，可以分為全部預(yù)支信用證(CleanPaymentCredit)

即預(yù)付貨款，出口商開出光票(CleanBill)，并附上表明負(fù)責(zé)交付信用證規(guī)定的單據(jù)、保證按時(shí)交貨的保證書(Statement)，向指定銀行預(yù)支全部貨款。部分預(yù)支信用證(PartialPaymentinAdvanceCredit)

允許受益人在裝運(yùn)前預(yù)支一部分款項(xiàng)，并在交單時(shí)從付給受益人的金額中扣除。按預(yù)支條件不同，可分為紅條款信用證(RedClauseCredit)綠條款信用證(GreenClauseCredit)

綠條款信用證與紅條款信用證的功能相類似，但所含的內(nèi)容與作法比紅條款信用證更為嚴(yán)格。六、可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證按受益人使用信用證的權(quán)利是否可以轉(zhuǎn)讓，信用證分為可轉(zhuǎn)讓信用證（TRANSFERABLECREDIT)指開證行授權(quán)指定的銀行(即被授權(quán)付款、承兌或議付的銀行)，在原受益人(即第一受益人)的要求下，將信用證的可執(zhí)行權(quán)力全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（即第二受益人)的信用證；若是自由議付信用證，則開證行應(yīng)在信用證中明確指定一家轉(zhuǎn)讓行。開證行也可以擔(dān)任轉(zhuǎn)讓行。“TRANSFERABLE”是唯一一個(gè)用于表示可轉(zhuǎn)讓含義的詞。FORMOFDOCUMENTARYCREDIT40aIRREVOCABLE

TRANSFERABLE不可轉(zhuǎn)讓信用證(NON-TRANSFERABLECREDIT)受益人不能將信用證轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。只要信用證中無TRANSFERABLE字樣，就是不可轉(zhuǎn)讓信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證案例

進(jìn)口商給中間商開來可轉(zhuǎn)讓信用證金額為10000美元，供貨方是第三方。中間商作為第一受益人要求轉(zhuǎn)讓行轉(zhuǎn)讓給實(shí)際供貨方，將金額減小為9000美元。供貨方作為第二受益人將9000美元的單據(jù)交給轉(zhuǎn)讓行后，第一受益人用10000美元的發(fā)票及/或匯票替換第二受益人提交的9000美元的發(fā)票及/或匯票，并向開證行寄單索匯，中間商賺取了1000美元的差價(jià)。信用證轉(zhuǎn)讓時(shí)可改變的條款信用證的金額：減少信用證規(guī)定的單價(jià)：降低保險(xiǎn)比例：提高到期日：提前最后交單期：提前裝運(yùn)期：提前可把申請人的名稱改成第一受益人的名稱信用證中必須注明“transferable”字樣時(shí)，此信用證才能轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓信用證可以部分轉(zhuǎn)讓，也可以全部轉(zhuǎn)讓。信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，第二受益人不能把信用證再轉(zhuǎn)讓給第三受益人，但是第二受益人把信用證轉(zhuǎn)回給第一受益人的不受此限制。信用證可以同時(shí)轉(zhuǎn)讓給兩個(gè)或兩個(gè)以上的當(dāng)事人，但是以信用證中允許分批轉(zhuǎn)運(yùn)和支付的金額不超過信用證的總額為前提條件。轉(zhuǎn)讓行必須是開證行指定的銀行，并非任何銀行都可以辦理信用證的轉(zhuǎn)讓。開證行也可以擔(dān)任轉(zhuǎn)讓行。開證行轉(zhuǎn)讓自身開立的可轉(zhuǎn)讓信用證可減少另一行轉(zhuǎn)讓的環(huán)節(jié)，第二受益人可以直接向開證行交單。第一受益人需要向轉(zhuǎn)讓行提交信用證轉(zhuǎn)讓通知書，轉(zhuǎn)讓行依據(jù)該通知書在對原證相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行修改后在轉(zhuǎn)交給第二受益人。注意原證中需要修改的內(nèi)容。第一受益人接到通知后需要被替換的單據(jù)通常包括匯票、商業(yè)發(fā)票等由第二受益人出具且由第二受益人簽章的單據(jù)。可轉(zhuǎn)讓信用證的知識(shí)要點(diǎn)按用途與運(yùn)用方式的不同，信用證可分為循環(huán)信用證(RevolvingCredit)

指信用證金額被全部或部分使用后，仍可恢復(fù)到原金額，并可多次使用，直至到達(dá)規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止的信用證。與一般信用證的不同一般信用證在使用后即告失效；而循環(huán)信用證則可多次循環(huán)使用，直至規(guī)定的循環(huán)使用次數(shù)或規(guī)定的總金額到達(dá)時(shí)為止。應(yīng)用進(jìn)出口雙方建立了長期交易合同關(guān)系，如果貨物比較大宗單一，且是分批交貨，進(jìn)口商為節(jié)省開證費(fèi)用和押金，可以開立循環(huán)信用證；同時(shí)對出口商來說，可簡化審證、改證等手續(xù)，有利于合同的履行。分類按時(shí)間循環(huán)與按金額循環(huán)的信用證積累循環(huán)信用證與非積累循環(huán)信用證自動(dòng)循環(huán)、通知循環(huán)與定期循環(huán)信用證七、循環(huán)信用證、對開信用證、背對背信用證與備用信用證對開信用證(ReciprocalCredit)

指進(jìn)出口雙方互相以對方為受益人開出的信用證。對開信用證由兩張相互依存的信用證組成，其金額可以相等或大致相等或有出入，第二張信用證亦稱為回頭證。特點(diǎn)第一張信用證的受益人和申請人分別是第二張回頭信用證的申請人和受益人，第一張信用證的開證行和通知行分別是第二張回頭信用證的通知行和開證行。開立對開信用證可同時(shí)互開，也可先后開立。其生效時(shí)間可同時(shí)生效，即第一張信用證雖然先開立，但暫不生效，待對方開來第二張回頭信用證時(shí)，兩證才同時(shí)生效；或可分別生效，即先開先生效(一般后生效者須有擔(dān)保證明)。應(yīng)用多用于易貨貿(mào)易、來料加工、來件裝配和補(bǔ)償貿(mào)易。背對背信用證(BacktoBackCredit)

又稱對背信用證、轉(zhuǎn)開信用證或從屬信用證(SubsidiaryCredit)，是指信用證的受益人以該證作保證，要求一家銀行開立以該受益人為申請人，以實(shí)際供貨人為受益人的信用證。應(yīng)用背對背信用證多應(yīng)用于有中間商參與的貿(mào)易。作用是保護(hù)國際貿(mào)易中間商的商業(yè)秘密，以及減少中間商的資金負(fù)擔(dān)等。案例韓國進(jìn)口商通過日本中間商購買我國的產(chǎn)品，韓國商人開出以日本中間商為受益人的信用證后，日本中間商可以將此證交日本某銀行(一般為原證的通知行)，再申請開立以我國某出口企業(yè)為受益人的新信用證(即對背信用證)。特點(diǎn)與可轉(zhuǎn)讓信用證相類似，即以原證為依據(jù)，某些具體條款可以有所變化，區(qū)別是在于與原證是兩個(gè)證，由兩個(gè)不同的開證行分別保證付款，而可轉(zhuǎn)讓信用證中的原信用證與新信用證是同一個(gè)開證行開出的信用證，仍由原開證行保證付款?？赊D(zhuǎn)讓信用證與背對背信用證的區(qū)別比較項(xiàng)目可轉(zhuǎn)讓信用證背對背信用證與原證的關(guān)系可轉(zhuǎn)讓的信用證是原證的延展背對背信用證與原證是兩個(gè)獨(dú)立的信用證開證行同為原證開證行兩個(gè)不同的開證行前提原證必須是可轉(zhuǎn)讓的第二開證行接受開證付款責(zé)任轉(zhuǎn)讓行不必承擔(dān)付款責(zé)任第二開證行承擔(dān)獨(dú)立的付款責(zé)任中間商角色第一受益人原證受益人，第二證申請人進(jìn)口商與第二受益人之間的信息隔離程度部分隔離完全隔離備用信用證(StandbyLetterofCredit)

備用信用證是一種特殊的信用形式，其用途不同于上述的信用證內(nèi)容，將在第九章中詳細(xì)介紹。第三節(jié)

有關(guān)信用證的國際貿(mào)易慣例

在國際貿(mào)易結(jié)算中最初使用信用證的幾十年里，由于國際上對各當(dāng)事人的權(quán)利與責(zé)任、條款與術(shù)語以及有關(guān)業(yè)務(wù)等，缺乏統(tǒng)一的解釋和公認(rèn)的規(guī)則，實(shí)踐中各國銀行一般都是根據(jù)自己的利益和習(xí)慣處理業(yè)務(wù)，因此信用證結(jié)算的各當(dāng)事人之間經(jīng)常發(fā)生爭議與糾紛，甚至引起訴訟。國際商會(huì)(ICC)為了減少因解釋或習(xí)慣不同而引起的爭端，更好地發(fā)揮信用證在國際貿(mào)易中的作用，制定了一系列有關(guān)信用證的國際慣例?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，UCP）是世界公認(rèn)的由非政府或商業(yè)機(jī)構(gòu)——國際商會(huì)（InternationalChamberofCommerce，ICC）制訂的最為成功的國際慣例，也是信用證領(lǐng)域最權(quán)威、影響最廣泛的國際商業(yè)慣例，對協(xié)調(diào)和解決有關(guān)當(dāng)事人之間的矛盾與糾紛，指導(dǎo)及規(guī)范全球信用證業(yè)務(wù)，起到了重要的作用。UCP600的內(nèi)容UCP600的條文編排參照了ISBP98的格式，對UCP500的49個(gè)條款進(jìn)行了大幅度的調(diào)整及增刪，變成39條。第1~5條為總則部分，包括UCP的適用范圍、定義條款、解釋規(guī)則、信用證的獨(dú)立性等；第6~13條明確了有關(guān)信用證的開立、修改、各當(dāng)事人的關(guān)系與責(zé)任等問題；第14~16條是關(guān)于單據(jù)的審核標(biāo)準(zhǔn)、單證相符或不符的處理的規(guī)定；第17~28條屬單據(jù)條款，包括商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)等；第29~32條規(guī)定了有關(guān)款項(xiàng)支取的問題；第33~37條屬銀行的免責(zé)條款；第38條是關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證的規(guī)定；第39條是關(guān)于款項(xiàng)讓渡的規(guī)定。UCP600的運(yùn)用國際商會(huì)在《UCP600》中明確其適用范圍是：“適用于所有的其文本中明確表明受本慣例約束的跟單信用證(在其可適用的范圍內(nèi)，包括備用信用證)。除非信用證明確修改或排除，本慣例各條文對信用證所有當(dāng)事人均具有約束力?！彪m然不具有強(qiáng)制性，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》已被世界絕大多數(shù)國家與地區(qū)銀行和貿(mào)易界、法律界所接受，成為通用的國際慣例。各國銀行開出的信用證均在條款上注明是根據(jù)國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第600號(hào)出版物開立的，UCP600成為國際經(jīng)貿(mào)交流中處理信用證業(yè)務(wù)的重要規(guī)則。《<跟單信用證統(tǒng)一慣例>電子交單補(bǔ)充規(guī)則》為了適應(yīng)電子商務(wù)在國際貿(mào)易領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，2002年4月1日，《<跟單信用證統(tǒng)一慣例>電子交單補(bǔ)充規(guī)則》(UCPSupplementtoUCP500forElectronicPresentation，國際商會(huì)eUCP1.0版)生效。補(bǔ)充了UCP500只提交紙制單據(jù)的規(guī)定，從而既可以用電子記錄單獨(dú)提交也可以與紙制單據(jù)聯(lián)合提交。UCP600生效后，國際商會(huì)把eUCP1.0版修改為《跟單信用證電子交單統(tǒng)一慣例》(theUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCreditsforElectronicPresentation，eUCP1.1)作為UCP600的補(bǔ)充規(guī)則。eUCP1.1版本是專門對UCP600所作的升級(jí)版本。需要注意的是，UCP很多條款并不對電子交單產(chǎn)生影響，所以與eUCP一起使用。在電子交單或以電子單據(jù)和紙單據(jù)混合方式提交單據(jù)時(shí)，要同時(shí)使用eUCP和UCP兩個(gè)規(guī)則。eUCP1.1版本的內(nèi)容eUCP1.1版本共有12個(gè)條款：第e1條eUCP的范圍

第e2條eUCP與UCP的關(guān)系第e3條

定義

第e4條

格式第e5條

交單

第e6條

審核第e7條

拒付通知第e8條

正本與副本第e9條

出具日期第e10條

運(yùn)輸?shù)趀11條

電子記錄在提交后變損第e12條

根據(jù)eUCP提交電子記錄時(shí)的額外免責(zé)《開立跟單信用證標(biāo)準(zhǔn)格式》為統(tǒng)一各國銀行信用證的開立，國際商會(huì)于1970年制訂了《開立跟單信用證標(biāo)準(zhǔn)格式》(StandardFormfortheIssuingofDocumentaryCredit)，包括：開立不可撤銷跟單信用證標(biāo)準(zhǔn)格式——致受益人(TheStandardFormfortheIssuingofDocumentaryLetterofCredit-AdvicefortheBeneficiary)、開立不可撤銷跟單信用證標(biāo)準(zhǔn)格式——致通知行(TheStandardFormfortheIssuingofDocumentaryLetterofCredit-AdvicefortheAdvisingBank)、不可撤銷跟單信用證通知書標(biāo)準(zhǔn)格式(TheStandardFormfortheNotificationofDocumentaryLetterofCredit)、跟單信用證修改書標(biāo)準(zhǔn)格式(TheStandardFormfortheAmendmenttoDocumentaryLetterofCredit)等四種格式，供信用證的申請人、受益人和銀行使用。

為便于UCP500的實(shí)施，國際商會(huì)對《開立跟單信用證標(biāo)準(zhǔn)格式》進(jìn)行了修訂，出版了《為UCP500制定的新版標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證格式》(TheNewStandardDocumentaryCreditFormsfortheUCP500)，即國際商會(huì)第516號(hào)出版物，指導(dǎo)人們填寫符合《跟單信用證統(tǒng)一慣例》要求的開證申請書和開立信用證。《跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》為解決銀行間償付的程序問題，國際商會(huì)1995年制定了《跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》(TheUniformRulesforbank-to