海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)一般認(rèn)證

附件2海關(guān)認(rèn)證公司原則（普通認(rèn)證）說(shuō)明一、有關(guān)認(rèn)證原則的分類本認(rèn)證原則分為內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)狀況、遵法規(guī)范、貿(mào)易安全和附加原則，共5大類18條29項(xiàng)。其中前4類為基礎(chǔ)原則，第5類為附加原則。二、有關(guān)認(rèn)證原則的賦分規(guī)則（一）基礎(chǔ)原則賦分規(guī)則。賦分選項(xiàng)分為兩種，一是“達(dá)標(biāo)”、“不達(dá)標(biāo)”，對(duì)應(yīng)分值為“0”、“-2”；二是“達(dá)標(biāo)”、“部分達(dá)標(biāo)”、“不達(dá)標(biāo)”，對(duì)應(yīng)分值為“0”、“-1”、“-2”。達(dá)標(biāo)：公司實(shí)際狀況符合該項(xiàng)原則。該項(xiàng)原則中有分項(xiàng)原則（用（1）、（2）、（3）等表達(dá)）的，也應(yīng)符合每個(gè)分項(xiàng)原則。部分達(dá)標(biāo)：公司實(shí)際狀況基本符合該項(xiàng)原則。該項(xiàng)原則中有分項(xiàng)原則（用（1）、（2）、（3）等表達(dá)）的，也應(yīng)基本符合每個(gè)分項(xiàng)原則。不達(dá)標(biāo)：公司實(shí)際狀況不符合該項(xiàng)原則。有關(guān)原則項(xiàng)不合用于該經(jīng)營(yíng)類別公司的，海關(guān)不再對(duì)該項(xiàng)原則進(jìn)行認(rèn)證。（二）附加原則賦分規(guī)則。設(shè)定“符合”和“不合用”選項(xiàng)，對(duì)應(yīng)分值為“2”和“0”。附加原則分值最高為“2”，不重復(fù)記分。三、有關(guān)認(rèn)證原則的通過(guò)條件公司同時(shí)符合下列兩個(gè)條件并經(jīng)海關(guān)認(rèn)定的，通過(guò)認(rèn)證：（一）全部賦分項(xiàng)目均沒(méi)有不達(dá)標(biāo)（-2分）情形；（二）認(rèn)證原則總分在95分（含本數(shù)）以上。認(rèn)證原則總分=100+（全部賦分項(xiàng)目得分總和）。四、有關(guān)認(rèn)證原則的自我評(píng)定公司向海關(guān)提出合用認(rèn)證公司管理申請(qǐng)前，應(yīng)當(dāng)按照本認(rèn)證原則進(jìn)行自我評(píng)定，并將自我評(píng)定報(bào)告隨認(rèn)證申請(qǐng)一并提交海關(guān)。五、有關(guān)規(guī)范改善情形的合用除本認(rèn)證原則第9、10、11、12、14、19、20項(xiàng)外，其它項(xiàng)不達(dá)標(biāo)或者部分達(dá)標(biāo)的，允許公司規(guī)范改善。規(guī)范改善期限由海關(guān)擬定，最長(zhǎng)不超出90日。根據(jù)規(guī)范改善狀況，海關(guān)認(rèn)定與否通過(guò)認(rèn)證。海關(guān)認(rèn)證公司原則（普通認(rèn)證）認(rèn)證原則達(dá)標(biāo)狀況一、內(nèi)部控制原則達(dá)標(biāo)0部分達(dá)標(biāo)-1不達(dá)標(biāo)-2不合用－（一）組織機(jī)構(gòu)控制1.內(nèi)部組織架構(gòu)指定高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)，對(duì)公司認(rèn)證建立書面或者電子檔案。2.海關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)（1）公司應(yīng)當(dāng)建立海關(guān)法律法規(guī)等有關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)制度。（2）法定代表人或其授權(quán)人員、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)每年最少參加1次海關(guān)法律法規(guī)等有關(guān)管理規(guī)定的內(nèi)部培訓(xùn)，及時(shí)理解、掌握有關(guān)管理規(guī)定。（二）進(jìn)出口業(yè)務(wù)控制3.單證控制含有進(jìn)出口單證復(fù)核或者糾錯(cuò)制度或者程序。進(jìn)出口貨品收發(fā)貨人：在申報(bào)前或者委托申報(bào)前有專門部門或者崗位人員對(duì)進(jìn)出口單證涉及的價(jià)格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實(shí)性、精確性和規(guī)范性進(jìn)行內(nèi)部復(fù)核。報(bào)關(guān)公司：代理申報(bào)前，有專門部門或者崗位人員對(duì)委托人提供的監(jiān)管證件、商業(yè)單據(jù)、進(jìn)出口單證等資料的真實(shí)性、完整性和有效性進(jìn)行合理審查。物流公司：有專門部門或者崗位人員對(duì)運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報(bào)信息、艙單及有關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）等物流信息的精確性、一致性進(jìn)行復(fù)核。4.單證保管（1）按海關(guān)規(guī)定建立進(jìn)出口單證管理制度，確保公司保存的進(jìn)出口紙質(zhì)和電子報(bào)關(guān)單證、物流信息檔案的及時(shí)性、完整性、精確性與安全性。（2）妥善保管報(bào)關(guān)專用印章，以及海關(guān)核發(fā)的證書、法律文書。（三）內(nèi)部審計(jì)控制5.內(nèi)審制度（1）設(shè)立專門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或者崗位，或者聘任外部專職人員獨(dú)立對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)等實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。（2）每年最少內(nèi)審1次，建立內(nèi)審書面或者電子檔案。6.責(zé)任追究（1）建立對(duì)進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題或者違法行為的責(zé)任追究制度或者方法。（2）建立對(duì)公司人員和報(bào)關(guān)人員私攬貨品報(bào)關(guān)、假借海關(guān)名義牟利、向海關(guān)人員行賄等行為的責(zé)任追究制度或者方法。7.改善機(jī)制（1）建立改善制度或者方法。（2）對(duì)海關(guān)規(guī)定的規(guī)范改善事項(xiàng)，應(yīng)由負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員直接負(fù)責(zé)具體的規(guī)范改善實(shí)施。（四）信息系統(tǒng)控制8.信息安全（1）建立信息安全管理制度，保護(hù)信息系統(tǒng)安全，并對(duì)員工進(jìn)行有關(guān)培訓(xùn)。（2）有專門程序或者制度，識(shí)別信息系統(tǒng)的非正常使用，涉及非法入侵信息系統(tǒng)，篡改或者更改業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并對(duì)上述行為有嚴(yán)格的責(zé)任追究。信息系統(tǒng)要使用專人賬戶和密碼，并且定時(shí)更改顧客密碼。（3）有專門程序或者制度，保護(hù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)恢復(fù)、備份等手段避免信息丟失，應(yīng)用反病毒軟件和防火墻技術(shù)。二、財(cái)務(wù)狀況原則（五）財(cái)務(wù)狀況9.會(huì)計(jì)信息會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)資料真實(shí)、精確、完整統(tǒng)計(jì)和反映進(jìn)出口活動(dòng)的有關(guān)狀況，財(cái)務(wù)解決及時(shí)、規(guī)范。10.償付能力（1）公司財(cái)務(wù)的速動(dòng)比率在安全或者正常范疇內(nèi)。（2）公司財(cái)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債率在安全或者正常范疇內(nèi)。11.盈利能力公司主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率在安全或者正常范疇內(nèi)。12.繳稅能力生產(chǎn)型進(jìn)出口貨品收發(fā)貨人：上月末固定資產(chǎn)凈值不低于其3年內(nèi)向海關(guān)單筆納稅最高額。非生產(chǎn)型進(jìn)出口貨品收發(fā)貨人：上年度經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量不為負(fù)。達(dá)標(biāo)0不達(dá)標(biāo)-2不合用－三、遵法規(guī)范原則（六）恪遵法律法規(guī)13.人員違法統(tǒng)計(jì)公司法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人持續(xù)2年無(wú)端意犯罪統(tǒng)計(jì)。14.違法統(tǒng)計(jì)（1）持續(xù)2年無(wú)走私犯罪、走私行為。（2）非報(bào)關(guān)公司：1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處分金額超出3萬(wàn)元且10萬(wàn)元下列的行為不超出1次。報(bào)關(guān)公司：1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被處分金額超出1萬(wàn)元且3萬(wàn)元下列的行為不超出1次。（3）

非報(bào)關(guān)公司：1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的處分金額累計(jì)10萬(wàn)元下列，且違法次數(shù)在5次下列或者即使超出5次，但違規(guī)次數(shù)與上年度公司進(jìn)出口有關(guān)單證（報(bào)關(guān)單及進(jìn)出境備案清單、運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報(bào)信息、艙單及有關(guān)電子數(shù)據(jù)、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單））總票數(shù)比例不超出千分之一。（公司自查發(fā)現(xiàn)并主動(dòng)向海關(guān)報(bào)明，被海關(guān)處以警告以及3萬(wàn)元下列罰款的除外）報(bào)關(guān)公司：1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為的次數(shù)不超出公司上年度代理申報(bào)報(bào)關(guān)單及進(jìn)出境備案清單總票數(shù)比例不超出萬(wàn)分之三，且處分金額累計(jì)5萬(wàn)元下列。（公司自查發(fā)現(xiàn)并主動(dòng)向海關(guān)報(bào)明，被海關(guān)處以警告以及1萬(wàn)元下列罰款的除外）（七）進(jìn)出口業(yè)務(wù)規(guī)范15.注冊(cè)信息報(bào)關(guān)單位：按規(guī)定報(bào)送《報(bào)關(guān)單位注冊(cè)信息年度報(bào)告》，公司及報(bào)關(guān)人員在海關(guān)的注冊(cè)登記內(nèi)容與實(shí)際相符。其它公司：在海關(guān)的注冊(cè)登記內(nèi)容與實(shí)際相符。16.進(jìn)出口統(tǒng)計(jì)上年度或者本年度有進(jìn)出口活動(dòng)或者為進(jìn)出口活動(dòng)提供有關(guān)服務(wù)。17.申報(bào)（傳輸）規(guī)范（1）報(bào)關(guān)公司：持續(xù)4個(gè)季度單季報(bào)關(guān)差錯(cuò)率不超出同期全國(guó)平均報(bào)關(guān)差錯(cuò)率。進(jìn)出口貨品收發(fā)貨人：持續(xù)4個(gè)季度單季報(bào)關(guān)差錯(cuò)率或者所委托報(bào)關(guān)公司報(bào)關(guān)差錯(cuò)率不超出同期全國(guó)平均報(bào)關(guān)差錯(cuò)率。物流公司：持續(xù)4個(gè)季度單季艙單及有關(guān)電子數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)率不超出同期全國(guó)平均傳輸差錯(cuò)率，持續(xù)4個(gè)季度單季運(yùn)輸工具進(jìn)出境申報(bào)信息、轉(zhuǎn)關(guān)單（載貨清單）等物流信息的申報(bào)差錯(cuò)率不超出同期全國(guó)平均申報(bào)差錯(cuò)率。（2）持續(xù)2個(gè)季度單季規(guī)范申報(bào)率超出85%。（3）上年度及本年1至上月手（賬）冊(cè)超期未報(bào)核情事不超出1次。18.稅款繳納（1）上年度以及本年度1至上月滯納稅款報(bào)關(guān)單率不超出5%。（2）截至認(rèn)證期間，沒(méi)有超出法定繳款期限尚未繳納的稅款及罰沒(méi)款項(xiàng)情事。（八）符合海關(guān)管理規(guī)定19.管理規(guī)定（1）持續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)提供虛假狀況或者隱瞞重要事實(shí)、回絕或者遲延提供賬簿單證資料、故意轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄賬簿單證資料等逃避海關(guān)稽查、逃避稅款征繳的情形，或者無(wú)正當(dāng)理由拒不配合海關(guān)執(zhí)法或者海關(guān)管理的情形。（2）持續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)公司報(bào)送信息有隱瞞真實(shí)狀況、弄虛作假的情形。（3）持續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有假借海關(guān)或者其它公司名義獲取不當(dāng)利益的情形。（4）持續(xù)2年未發(fā)現(xiàn)有向海關(guān)人員行賄的行為。（九）未有不良外部信用20.外部信用公司或者其公司法定代表人（負(fù)責(zé)人）、負(fù)責(zé)關(guān)務(wù)的高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人持續(xù)1年在工商、商務(wù)、稅務(wù)、銀行、外匯、檢查檢疫、公安、檢察院、法院等部門未被列入經(jīng)營(yíng)異常名錄、失信公司或者人員名單、黑名單公司、人員。四、貿(mào)易安全原則達(dá)標(biāo)0部分達(dá)標(biāo)-1不達(dá)標(biāo)-2不合用－（十）場(chǎng)合安全控制方法21.場(chǎng)合安全公司有檢查、制止未經(jīng)許可的人員進(jìn)入公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)合的書面制度和程序。（1）大門和傳達(dá)室：車輛、人員進(jìn)出的大門配備人員駐守。（2）建筑構(gòu)造：建筑物的建造方式確保能夠避免非法闖進(jìn)。定時(shí)對(duì)建筑物進(jìn)行檢查和修繕，確保其完好無(wú)損。（3）鎖閉裝置及鑰匙保管：全部?jī)?nèi)外窗戶，大門和圍欄都設(shè)有足夠數(shù)量的鎖閉裝置。管理層或者保安人員要保管全部鎖和鑰匙。（十一）進(jìn)入安全控制方法22.進(jìn)入安全公司實(shí)施員工和訪客進(jìn)出管理，有保護(hù)公司資產(chǎn)的書面制度和程序。（1）員工：含有員工身份識(shí)別系統(tǒng)，對(duì)員工進(jìn)行身份識(shí)別和進(jìn)入控制。對(duì)員工、訪客的身份標(biāo)記（例如鑰匙、鑰匙卡等）的發(fā)放和回收進(jìn)行統(tǒng)一管理和登記。（2）訪客：對(duì)進(jìn)入公司的訪客要檢查帶有照片的身份證件并進(jìn)行登記，訪客要佩戴臨時(shí)身份標(biāo)記并且有內(nèi)部人員陪伴。（十二）人員安全控制方法23.人員安全公司有審查擬聘員工和定時(shí)審查現(xiàn)有員工的書面制度和程序，提供動(dòng)態(tài)的員工清單，包含姓名、出生日期、身份證號(hào)碼、擔(dān)任職位。（1）聘任前審核：聘任員工前，應(yīng)對(duì)其應(yīng)聘申請(qǐng)信息（例如就業(yè)經(jīng)歷、推薦信等）進(jìn)行核算。（2）背景調(diào)查：聘任員工前，應(yīng)對(duì)其進(jìn)行有無(wú)違法犯罪統(tǒng)計(jì)進(jìn)行安全背景的檢查或者調(diào)查。一經(jīng)錄用，要根據(jù)員工體現(xiàn)，以及對(duì)處在重要敏感工作崗位的員工進(jìn)行定時(shí)審查和重新調(diào)查。（3）員工離職程序：應(yīng)有書面制度和程序，對(duì)離職或者停職工工及時(shí)收回工作證件、設(shè)備，并嚴(yán)禁其進(jìn)入公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)合及使用公司信息系統(tǒng)。（十三）商業(yè)伙伴安全控制方法24.商業(yè)伙伴安全公司有規(guī)定商業(yè)伙伴供應(yīng)鏈安全的書面制度和程序。書面文獻(xiàn)：在合同、合同或者其它書面資料中規(guī)定商業(yè)伙伴按照本認(rèn)證原則優(yōu)化和完善貿(mào)易安全管理。（十四）貨品安全控制方法25.貨品安全公司有確保供應(yīng)鏈中貨品在運(yùn)輸、搬運(yùn)和寄存過(guò)程中的完整性和安全性的方法和程序。（1）裝運(yùn)和接受貨品：運(yùn)抵的貨品要與貨品單證的信息相符，核算貨品的重量、標(biāo)簽、件數(shù)或者箱數(shù)。離岸的貨品要與購(gòu)貨訂單或者裝運(yùn)訂單上的內(nèi)容進(jìn)行核算。在貨品核心交接環(huán)節(jié)有簽名、蓋章等保護(hù)制度。（2）貨品差別：在出現(xiàn)貨品溢、短裝或者其它異常現(xiàn)象時(shí)要及時(shí)報(bào)告或者采用其它應(yīng)對(duì)方法，并有書面制度和程序。（十五）集裝箱安全控制方法26.集裝箱安全公司有確保集裝箱的完整性，以避免未經(jīng)許可的貨品或者人員混入的方法和程序。集裝箱檢查：在裝貨前檢查集裝箱構(gòu)造的物理完整性和可靠性，涉及門的鎖閉系統(tǒng)的可靠性，并做好有關(guān)登記。（十六）運(yùn)輸工具安全控制方法27.運(yùn)輸工具安全公司有確保運(yùn)輸工具（拖車和掛車）的完整性，避免未經(jīng)許可的人員或者物品混入的書面制度和程序。（1）運(yùn)輸工具存儲(chǔ)：運(yùn)輸工具要停放在安全的區(qū)域，以避免未經(jīng)許可的進(jìn)入或者其它損害，有報(bào)告和解決未經(jīng)許可私自進(jìn)入或者損害的程序。（2）司機(jī)身份核算：在貨品被接受或者發(fā)放前，應(yīng)對(duì)裝運(yùn)或者接受貨品的駕駛員進(jìn)行身份認(rèn)定。（十七）危機(jī)管理控制方法28.危機(jī)管理公司有應(yīng)對(duì)災(zāi)害或者緊急安全事故等異常狀況的書面制度和程序。應(yīng)急機(jī)制：含有對(duì)災(zāi)害或者緊急安全事故等異常狀況的報(bào)告、處置等應(yīng)急程序或者機(jī)制。五、附加原則符合2不合用0（十八）加分原則29.加分項(xiàng)目有下列情形之一的，經(jīng)海關(guān)確認(rèn)后能夠加分：（1）屬于海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)公司。（2）屬于