《Excel在財務中的應用》課程標準

《Excel在財務中的應用》課程標準一、課程性質本課程是中等職業(yè)學校會計類會計事務專業(yè)必修的一門專業(yè)核心課程，是在《會計基礎》《統(tǒng)計技術應用》等課程基礎上，開設的一門理論與實踐相結合的專業(yè)課程。其任務是讓學生掌握利用Excel電子表格軟件進行財務數據收集、整理、統(tǒng)計、分析的基礎知識和基本技能，為后續(xù)《財務報表分析》《會計業(yè)務代理》等課程的學習奠定基礎。二、學時與學分72學時，4學分。三、課程設計思路本課程按照立德樹人的要求，突出核心素養(yǎng)、必備品格和關鍵能力，兼顧中高職課程銜接，高度融合電子表格軟件在財務中應用的知識技能學習和職業(yè)精神培養(yǎng)。1.依據《中等職業(yè)學校會計類會計事務專業(yè)指導性人才培養(yǎng)方案》中確定的培養(yǎng)目標、綜合素質和職業(yè)能力，按照知識與技能、過程與方法、情感態(tài)度與價值觀三個維度，突出Excel在往來款項管理、進銷存管理、固定資產管理、工資管理和費用管理中的應用能力培養(yǎng)，結合本課程的性質和職業(yè)教育課程教學的最新理念，確定本課程目標。2.根據“中等職業(yè)學校會計事務專業(yè)‘工作任務與職業(yè)能力’分析表”，依照課程目標和會計人員職業(yè)崗位需求，圍繞Excel在財務中應用的關鍵能力，體現科學性、適用性原則，確定本課程內容。3.以財務核算過程中Excel的應用為主線，以訓練項目為載體，將相應的理論知識、專業(yè)技能和職業(yè)素養(yǎng)有機融入，系統(tǒng)設計課程模塊。遵循教學規(guī)律和學生認知規(guī)律，序化教學內容。四、課程目標學生通過學習本課程，掌握電子表格軟件在財務中常用的操作技能，具備Excel設計、查詢和分析的能力，養(yǎng)成良好的職業(yè)習慣，樹立正確的職業(yè)意識。1.掌握電子表格軟件公式與函數應用、圖表設計等基本操作功能，具備財務數據設計、加工和分析的能力。2.了解Excel在往來款項管理、進銷存管理、固定資產管理、工資管理和費用管理等中的應用，具備項目管理制作單據、數據查詢和統(tǒng)計的能力。3.掌握Excel賬齡分析、毛利匯總、折舊計算等函數應用，具備壞賬管理、銷售管理和固定資產折舊管理的能力。4.能結合典型會計工作任務，完成會計輔助核算和數據分析，提高電子表格軟件綜合應用能力。5.養(yǎng)成踏實嚴謹的工作態(tài)度，具有良好的職業(yè)道德、職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)價值觀。五、課程內容與要求模塊教學單元內容及要求參考學時Excel基礎知識工作界面與基礎操作1.掌握Excel工作界面中各組成部分的名稱，會操作“常用”“格式”等工具按鈕；2.認識工作簿，會對工作簿進行保存、重命名等基本的操作；3.認識工作表，能對工作表進行改名、添加、刪除、移動、復制等基本的操作；4.認識單元格，掌握對單元格的常用操作，如選取工作范圍、輸入數據等16公式與函數1.理解Excel公式的定義，理解相對引用、絕對引用和混合引用的概念，會進行公式引用，會建立、修改、移動和復制Excel公式；2.理解Excel函數的定義和分類，會操作常用財務函數，如：SUM（）函數、IF（）函數、SUMIF（）函數、AVERAGE（）函數、COUNT（）函數、VLOOKUP（）函數等圖表1.認識圖表及其分類；2.掌握繪制圖表的操作步驟和方法，會根據圖表數據繪制Excel的柱形圖、折線圖、餅圖、組合圖等，并對圖形進行修改排序與篩選1.了解數據清單的概念和建立數據清單的原則，會創(chuàng)建數據清單；2.了解數據清單排序的分類和操作方法，會進行數據排序；3.了解數據清單篩選的概念、分類和操作方法，會對數據清單進行自動篩選與高級篩選分類匯總與數據透視圖1.理解分類匯總的操作步驟，會對數據清單進行分類匯總；2.理解數據透視表和數據透視圖的功能及其操作步驟，會創(chuàng)建和編輯數據透視表工作表打印管理1.理解Excel電子表格外觀參數的設置，會按要求設置一張簡單的利潤表；2.理解打印工作表的操作步驟，會設置打印區(qū)域、設置打印格式、進行打印預覽和熟練完成打印任務Excel在往來款項管理中的應用應收賬款的統(tǒng)計1.了解應收賬款統(tǒng)計的意義，掌握應收賬款記錄表初始信息設置的內容和操作步驟，會創(chuàng)建應收賬款記錄表；2.會利用Excel數據排序和分類匯總功能對各債務人賬款排序匯總12應收賬款的分析1.理解應收賬款賬齡分析的意義，會對應收賬款進行賬齡分析；2.掌握應收賬款賬齡分析表和分析圖的操作步驟，會創(chuàng)建應收賬款賬齡分析表和分析圖；3.理解壞賬的含義和壞賬準備金計提的方法及其操作步驟，會使用賬齡分析法估計壞賬損失和計提壞賬準備金應付賬款的統(tǒng)計1.了解應付賬款統(tǒng)計的意義，掌握應付賬款明細表初始信息設置的內容和操作步驟，會創(chuàng)建應付賬款明細表；2.理解應付賬款賬期分析的意義，掌握應付賬款賬期分析表的操作步驟，會創(chuàng)建應付賬款賬期分析表；3.掌握應付賬款分析圖的操作步驟，會根據應付賬款賬期分析結果和賬期時間創(chuàng)建應付賬款分析圖Excel在進銷存管理中的應用采購管理1.了解采購申請單初始信息設置的內容，會創(chuàng)建與填制采購申請單；2.了解采購記錄表初始信息設置的內容，掌握采購記錄表創(chuàng)建的步驟，會創(chuàng)建采購記錄表；3.會利用Excel數據排序和分類匯總功能對采購數據進行排序、匯總和分析12銷售管理1.了解銷售記錄表初始信息設置的內容，掌握銷售記錄表創(chuàng)建的步驟，會創(chuàng)建銷售記錄表；2.會利用Excel數據排序、分類匯總和圖表創(chuàng)建功能對銷售數據進行排序、匯總和分析；3.掌握毛利匯總分析的操作步驟，會利用DSUM（）函數，按全月平均法計算每月每品種的加權平均采購成本價格，并計算毛利和進行匯總分析庫存管理1.了解產品庫存統(tǒng)計表初始信息設置的內容，掌握產品庫存統(tǒng)計表創(chuàng)建的步驟，會創(chuàng)建產品庫存統(tǒng)計表；2.會利用Excel數據排序和分類匯總功能對產品庫存數據進行排序、匯總和分析；3.理解庫存量控制的意義，掌握庫存量示警的操作步驟，會使用條件格式進行庫存量控制，并以特殊格式示警；4.理解存貨輸出信息公式設置的方法，會利用SUMIF條件求不同時間每種存貨的相應之和，并輸出信息Excel在固定資產管理中的應用固定資產管理1.了解固定資產清單初始信息設置的內容，掌握固定資產清單創(chuàng)建的步驟，會創(chuàng)建固定資產清單；2.會利用Excel查詢、統(tǒng)計功能對固定資產進行簡單查詢、統(tǒng)計；3.會利用Excel篩選功能對固定資產清單進行處理；4.掌握使用數據透視圖表的方法對固定資產進行匯總分析12計提固定資產折舊1.了解固定資產折舊計算表初始信息設置的內容，掌握固定資產折舊計算表創(chuàng)建的步驟，會創(chuàng)建固定資產折舊計算表；2.理解直線法函數SLN()，會利用直線法函數SLN()計算固定資產折舊；3.理解雙倍余額遞減法函數DDB()，會利用雙倍余額遞減法函數DDB()計算固定資產折舊；4.理解年數總和法函數SYD()，會利用年數總和法函數SYD()計算固定資產折舊；5.理解INT（）和DAYS360（）函數，掌握利用INT（）和DAYS360（）函數計算已提折舊月數；6.會利用Excel分類匯總功能對固定資產折舊項目進行分類匯總；7.會利用Excel數據透視表對折舊費用進行分析Excel在工資管理中的應用工資表單管理1.了解基本工資表初始信息設置的內容，掌握其創(chuàng)建的步驟，會創(chuàng)建基本工資表；2.了解考勤統(tǒng)計表初始信息設置的內容，掌握其創(chuàng)建的步驟，會創(chuàng)建考勤統(tǒng)計表；3.了解加班統(tǒng)計表初始信息設置的內容，掌握其創(chuàng)建的步驟，會創(chuàng)建加班統(tǒng)計表；4.了解福利津貼計算表初始信息設置的內容，掌握其創(chuàng)建的步驟，會創(chuàng)建福利津貼計算表；5.了解獎金計算表初始信息設置的內容，掌握其創(chuàng)建的步驟，會創(chuàng)建獎金計算表；6.了解社保費和公積金扣繳表初始信息設置的內容，掌握其創(chuàng)建的步驟，會創(chuàng)建社保費和公積金扣繳表；7.了解個人所得稅計算表初始信息設置的內容，掌握其創(chuàng)建的步驟，會創(chuàng)建個人所得稅計算表；8.理解工資總額的組成內容，會計算應發(fā)工資和實發(fā)工資，能根據相關工資表單創(chuàng)建工資匯總表12工資數據的查詢與匯總分析1.會利用Excel篩選功能進行工資數據的查詢；2.會利用VLOOKUP函數進行工資數據的查詢；3.會利用Excel數據透視圖表進行工資數據的查詢與匯總分析工資條制作1.掌握使用VLOOKUP函數制作工資條的步驟，會使用VLOOKUP函數制作工資條；2.理解OFFSET函數的功能，掌握使用OFFSET函數制作工資條的步驟，會使用OFFSET函數制作工資條；3.理解Excel數據保護功能，掌握工資數據保護的操作步驟，會對工資匯總表進行公式隱藏和數據保護Excel在費用管理中的應用費用單據制作了解費用明細表初始信息設置內容，掌握費用明細表創(chuàng)建的步驟，會制作常用的費用單據，如：制造費用明細表、管理費用明細表和銷售費用明細表等8費用管理1.會通過Excel分類匯總功能，使用“求和”、“平均值”等函數對費用明細表按類別進行分類匯總；2.會利用Excel篩選功能對費用明細表中的數據進行處理；3.掌握利用Excel數據透視圖表統(tǒng)計各部門費用的操作步驟，會使用數據透視圖表統(tǒng)計分析各部門費用，如各部門的管理費用合計等六、實施建議（一）教學建議1.將政治素養(yǎng)（胸懷祖國、無私奉獻、社會主義核心價值觀、遵紀守法、規(guī)則意識）和會計職業(yè)道德（誠實守信、自律、開拓創(chuàng)新、責任心）等思政元素融入課程教學內容，積極組織課程思政教育，強調“學思結合、知行統(tǒng)一”，在教學實踐中將思政教育落實于課程教學全過程，以正確的政治觀和價值觀引領學生的個人發(fā)展。2.貫徹以學生為中心的教學理念，發(fā)揮教師的主導作用，突出學生的主體地位，增強學生的自主學習能力。3.教學過程中，要根據不同的內容采用不同的教學方法和手段。對于理論性較強的教學難點宜采用啟發(fā)式、探究式教學方法，運用圖片、動畫、多媒體課件等信息化輔助教學手段，提高教學效果；對于實踐性強的教學重點應安排學生多訓練，并配以視頻、錄像、現場示范等輔助教學手段，規(guī)范職業(yè)技能的形成。4.本課程中Excel函數應用較多的模塊，建議結合典型財務案例，讓學生邊操作、邊學習、邊體會，增強學生的學習獲得感，激發(fā)學生的學習興趣和積極性。（二）評價建議1.既要關注學生專業(yè)知識、職業(yè)技能的掌握，更要關注學生的學習過程，把會計事務專業(yè)知識的掌握、Excel技能的熟練程度和學生的學習能力等納入評價范圍。2.建立科學的評價體系，評價實施要基于處理會計工作案例，做到形成性評價與總結性評價、定性評價與定量評價、結果評價和過程評價相結合。3.注重評價與反饋的及時性與客觀性，鼓勵學生創(chuàng)新思維、發(fā)散思維，教師要給出合理化的建議和改進的方法，真正實現評價的教育功能和激勵作用。4.評價時關注學生Excel函數應用的靈活性和正遷移作用，鼓勵學生利用函數分析現實生活和學習上的各類數據，以引領學生熱愛生活和診斷自我學習效果。（三）教材編寫和選用建議1.教材編寫和選用必須依據本標準。2.吸納行業(yè)企業(yè)專家共同參與教材編寫，以增強教材的科學性與實用性。3.以會計實踐案例等為載體設計教學活動，教材內容的選取要具有典型性、實用性，符合企業(yè)會計核算和管理工作實際需要。4.教材呈現方式應新穎，圖文并茂，有利于提高學生學習興趣，便于自主學習。學生操作練習制作成電子版，并配套教師用書、習題冊等。（四）課程資