中學(xué)資金支出審批管理制度（試行）

XXXX中學(xué)資金支出審批管理制度（試行）

一、總則1.為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，提高資金使用效率，強(qiáng)化資金支出的內(nèi)部控制，明確各項(xiàng)資金支付審批權(quán)限及審批程序，有效地控制學(xué)校資金支出和資金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本制度。2.本制度依據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，并結(jié)合《五蓮一中內(nèi)部控制制度》制定。二、資金支出審簽人的責(zé)任1.經(jīng)辦人在資金支出審批單的申請(qǐng)事項(xiàng)一欄如實(shí)填寫資金支出內(nèi)容，（若購(gòu)置內(nèi)容較多，可附購(gòu)置明細(xì)表）及支出審批金額，并在申請(qǐng)人一欄簽字，對(duì)資金支出真實(shí)性負(fù)直接責(zé)任。2.處室負(fù)責(zé)人對(duì)資金支出的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核并簽字，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。3.分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)資金支出事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé)，并在此基礎(chǔ)上審核并簽字對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。4.校長(zhǎng)依據(jù)本制度規(guī)定，對(duì)各類資金支出具有最終審批權(quán)，對(duì)資金支出的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。三、資金審批權(quán)限（在批準(zhǔn)的年度預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行）1.單筆支出1000元以內(nèi)的，分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)經(jīng)校長(zhǎng)同意后直接辦理。2.單筆超過1000元（含1000元）且小于10000元的，應(yīng)先填寫資金支出審批單，審批同意后方可辦理。3.資金支出超過10000元（含10000元）的必須填寫學(xué)校重大事項(xiàng)支出審批備案表，經(jīng)學(xué)校辦公會(huì)研究討論批準(zhǔn)后方可實(shí)施。四、財(cái)務(wù)報(bào)銷1.單筆支出1000元以內(nèi)的，經(jīng)辦人將各類支付憑證（發(fā)票、明細(xì)等）粘貼在財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單背面，填寫報(bào)銷金額，經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在審批單上簽字后即可辦理報(bào)銷。2.單筆超過1000元（含1000元）且小于10000元的，報(bào)銷時(shí)將支付憑證（發(fā)票、明細(xì)等）粘貼在財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單背面，簽字完畢后附資金支出審批單（見附件2）到財(cái)務(wù)報(bào)銷。3.資金支出超過10000元（含10000元）的，報(bào)銷時(shí)將支付憑證（發(fā)票、明細(xì)等）粘貼在財(cái)務(wù)報(bào)銷審批單背面，簽字完畢后附學(xué)校重大事項(xiàng)支出審批備案表（見附件1）到財(cái)務(wù)報(bào)銷。4.若為固定資產(chǎn)購(gòu)置的支出，經(jīng)辦人必須首先聯(lián)系固定資產(chǎn)管理員辦理固定資產(chǎn)審批和政府采購(gòu)審批，批復(fù)后規(guī)范履行政府采購(gòu)手續(xù)購(gòu)買。報(bào)銷時(shí)需附資產(chǎn)購(gòu)置審批單和固定資產(chǎn)增加憑單及政府采購(gòu)批復(fù)。

附件：1.學(xué)校重大事項(xiàng)支出審批備案表

2.資金支出審批單附件1學(xué)校重大事項(xiàng)支出審批備案表申請(qǐng)部門

年

月

日申請(qǐng)事項(xiàng)及預(yù)算支出情況

（可附事項(xiàng)預(yù)算明細(xì)表）申請(qǐng)人簽字年

月

日年級(jí)處室意見年

月

日分管領(lǐng)導(dǎo)意見年

月

日主管領(lǐng)導(dǎo)意見年

月

日辦公會(huì)研討結(jié)果年

月

日

附件2資金支出審批單日期：年

月

日科室申請(qǐng)人申請(qǐng)事項(xiàng)

（可附事項(xiàng)預(yù)算明細(xì)表）審批金額小寫：（￥

）大寫：年級(jí)處室簽字分管領(lǐng)導(dǎo)簽字主管領(lǐng)導(dǎo)簽字資金支出審批單日期：年

月

日