反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)制度

PAGEPAGE5反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)制度第一章總則為了規(guī)范反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)工作，提高反洗錢(qián)審計(jì)工作質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》、《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)及公司反洗錢(qián)制度的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。本辦法所稱反洗錢(qián)審計(jì)是指內(nèi)審部門(mén)根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)及公司反洗錢(qián)工作的各項(xiàng)規(guī)定，對(duì)公司反洗錢(qián)內(nèi)控制度建設(shè)、執(zhí)行情況以及反洗錢(qián)職責(zé)履行情況進(jìn)行的獨(dú)立、客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)。反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)的目的是檢查和評(píng)價(jià)公司反洗錢(qián)制度的健全性和有效性，督促各項(xiàng)反洗錢(qián)制度的落實(shí)和執(zhí)行,降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)審部門(mén)在年度審計(jì)計(jì)劃中應(yīng)明確反洗錢(qián)審計(jì)內(nèi)容，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)可以進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或與公司其他審計(jì)項(xiàng)目結(jié)合進(jìn)行。反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)情況將反饋給公司合規(guī)管理部門(mén),作為對(duì)各分支機(jī)構(gòu)、各部門(mén)合規(guī)考核的內(nèi)容之一。第二章 審計(jì)方式和審計(jì)內(nèi)容反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)可以采用現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)或非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方式進(jìn)行,審計(jì)人員應(yīng)綜合運(yùn)用詢問(wèn)、觀察、審核等方法開(kāi)展反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)工作。反洗錢(qián)內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容包括但不限于以下方面：反洗錢(qián)制度建設(shè)情況；反洗錢(qián)宣傳及培訓(xùn)情況；客戶身份識(shí)別、持續(xù)識(shí)別情況；客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)劃分情況；客戶身份資料和交易記錄保存情況；對(duì)大額交易和可疑交易的識(shí)別和報(bào)告情況；反