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文檔簡介

第單位上半年的預算執(zhí)行情況報告(4篇)

單位上半年的預算執(zhí)行情況報告(精選4篇)

單位上半年的預算執(zhí)行情況報告篇1

受區(qū)政府委托,我向本次人大常委會報告20__年財政決算和20__年上半年預算執(zhí)行情況,請予審議。

一、20__年財政決算情況

20__年,全區(qū)財政工作在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導和區(qū)人大的監(jiān)督指導下,緊緊圍繞區(qū)三屆人大四次會議確定的財政預算收支任務,以構(gòu)建公共財政體系為目標,以保障全區(qū)經(jīng)濟社會事業(yè)發(fā)展為重點,積極培植財源,著力優(yōu)化結(jié)構(gòu),服務改善民生,深化財稅體制改革和國資綜合改革,積極構(gòu)建現(xiàn)代財政制度,為全區(qū)經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展提供了堅實保障。

(一)全區(qū)一般公共預算決算情況

1、一般公共預算收支決算及平衡情況

收入情況:全區(qū)(含南京化學工業(yè)園,以下簡稱化工園)完成財政總收入226.92億元,完成調(diào)整預算的100.5%,增長47.3%;實現(xiàn)一般公共預算收入82.92億元,完成調(diào)整預算的100.4%,增長27.6%。其中原六合完成財政總收入46.7億元,完成調(diào)整預算的100.4%,增長14.4%;實現(xiàn)一般公共預算收入30.26億元,完成調(diào)整預算的100.3%,增長9.5%。

支出情況:全區(qū)一般公共預算支出75.2億元,完成調(diào)整預算的99.2%,增長12.6%。其中原六合一般公共預算支出43.5億元,完成調(diào)整預算的98.9%,增長12.8%。

收支平衡情況(詳見表一):全區(qū)一般公共預算收入總來源138.65億元,其中:當年一般公共預算收入82.92億元,中央稅收返還及各項補助收入25.79億元,債券轉(zhuǎn)貸收入28.27億元,上年結(jié)余收入1.41億元,調(diào)入資金0.26億元;全區(qū)一般公共預算總支出138.07億元,其中:當年一般公共預算支出75.2億元,上解上級支出33.72億元,債券還本支出27.17億元,安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.98億元。收支相抵后,結(jié)轉(zhuǎn)支出0.59億元。

2、區(qū)本級一般公共預算收入決算情況(含原六合本級、化工園)

20__年,區(qū)本級完成財政總收入202.74億元,完成調(diào)整預算的100.5%,同比增加53.5%;實現(xiàn)一般公共預算收入68.87億元,完成調(diào)整預算的100.4%,同比增長33.4%。其中原六合本級完成財政總收入22.53億元,完成調(diào)整預算的100%,同比增長19.8%;實現(xiàn)一般公共預算收入16.21億元,完成調(diào)整預算的100%,增長13.3%。區(qū)本級財政總收入主要項目完成情況是:

增值稅59.8億元,完成調(diào)整預算的101.6%,增長46.1%,主要是中國石化揚子石油化工有限公司等重點企業(yè)產(chǎn)能擴大及材料采購成本下降拉動增值稅大幅增長。

消費稅61.05億元,完成調(diào)整預算的100%,增長83.6%,主要是揚子石化油品升級改造增產(chǎn)以及國內(nèi)燃油消費稅提高形成稅收增加。

企業(yè)所得稅35.75億元,完成調(diào)整預算的100%,增長102%,主要是藍星安迪蘇南京有限公司、南京揚子石化有限責任公司等化學原料和化學制品重點企業(yè)經(jīng)營效益好轉(zhuǎn),以及南鋼集團減持股權(quán)投資繳納企業(yè)所得稅形成稅收增加。

營業(yè)稅9.5億元,完成調(diào)整預算的100.2%,下降9%,主要是因?qū)幪斐请H輕軌等重點工程完工,重點工程和重點項目建筑業(yè)營業(yè)稅減少。

個人所得稅5.91億元,完成調(diào)整預算的100%,增長1.2%,主要是財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及工資薪金所得增加。

城市維護建設稅9.7億元,完成調(diào)整預算的99.6%,增長57.8%,主要是計稅依據(jù)增值稅和消費稅收入增幅較高拉動較快增長。

其他稅收8.42億元,完成調(diào)整預算的100%,增長16.4%,主要是房產(chǎn)稅和土地使用稅由原來的“按年分次申報”調(diào)整為按季度申報形成政策性增收。

非稅收入12.61億元,完成調(diào)整預算的100.3%,增長20.1%,主要是根據(jù)財政部規(guī)定,將地方教育費附加、文化事業(yè)建設費、教育資金等7項原屬于政府性基金收入轉(zhuǎn)列一般公共預算收入形成增收。

3、區(qū)本級一般公共預算支出決算情況

20__年,區(qū)本級一般公共預算支出66.99億元,完成調(diào)整預算的99.1%,同比增長11.8%(其中:原六合本級35.29億元,完成調(diào)整預算的98.7%,增長11.3%;化工園31.7億元,完成調(diào)整預算的99.7%,增長12.3%。區(qū)本級主要支出完成情況如下:

一般公共服務支出2.89億元,增長1%,主要是機關(guān)事業(yè)單位工作人員基本工資調(diào)整增加支出。

公共安全支出2.32億元,增長6.8%,主要是支付公安“320”工程款20__萬元以及政法機關(guān)工作人員基本工資調(diào)整增加支出。

教育支出15.34億元,增長29.1%,主要是提高教師基本工資標準增加工資性支出;化工園安排改善辦學條件專項經(jīng)費8184萬元。

科學技術(shù)支出3億元,與上年基本持平。

文化體育與傳媒支出1.49億元,增長29.9%,主要是經(jīng)濟開發(fā)區(qū)安排文化廣場建設經(jīng)費2500萬元。

社會保障和就業(yè)支出6.63億元,增長33.3%,主要是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金省市配套資金增加1.12億元以及調(diào)整機關(guān)事業(yè)單位離退休人員離退休費增加支出。

醫(yī)療衛(wèi)生支出3.75億元,增長54.7%,主要是衛(wèi)生事業(yè)單位人員基本工資調(diào)整增加支出3666萬元,城鄉(xiāng)醫(yī)療救助支出375萬元,重大公共衛(wèi)生項目資金支出236萬元,新型合作醫(yī)療省市配套資金增加2669萬元以及大廠醫(yī)院異地新建補助6600萬元。

節(jié)能環(huán)保支出0.78億元,下降40.6%,主要是20__年列支了覆蓋拉網(wǎng)式農(nóng)村環(huán)境綜合整治試點補助資金2450萬元以及長蘆街道“三高兩低”環(huán)境整治經(jīng)費3300萬元。

城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出14.26億元,下降3.1%,主要是20__年列支了區(qū)域供水項目經(jīng)費3000萬元,青奧籌辦等補助經(jīng)費20__萬元。

農(nóng)林水事務支出7.18億元,下降5.2%,主要是20__年列支了滁河防洪治理工程資金5326萬元。

交通運輸支出2.7億元,增長69.6%,主要是增加安排公交運營虧損補貼資金1.1億元。

資源勘探電力信息等事務支出3.98億元,下降6.8%,主要是20__年列支了產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級項目經(jīng)費1330萬元;化工園減少企業(yè)專項扶持經(jīng)費1782萬元。

商業(yè)服務業(yè)等事務支出0.21億元,下降16.2%,主要是省市扶持商貿(mào)流通企業(yè)專項資金減少。

國土資源氣象等事務支出0.28億元,增長72.2%,主要是增加安排機關(guān)事業(yè)單位工作人員基本工資提標及土地整治經(jīng)費。

住房保障支出1.62億元,增長57.9%,主要是機關(guān)事業(yè)單位工作人員住房公積金、提租補貼、購房補貼繳費基數(shù)和比例調(diào)整增加支出。

其他支出等支出0.56億元,增長5.4%。

4、區(qū)本級一般公共預算收支平衡情況

20__年,區(qū)本級一般公共預算收入總來源132.29億元,其中:一般公共預算收入68.87億元,中央稅收返還及各項補助收入25.79億元,債券轉(zhuǎn)貸收入28.27億元,街鎮(zhèn)財政上解收入7.77億元,上年結(jié)余1.32億元,調(diào)入資金0.26億元;區(qū)本級一般公共預算總支出131.82億元,其中:一般公共預算支出66.99億元,上解上級財政支出33.72億元,補助街鎮(zhèn)財政支出1.96億元,地方政府債券還本支出27.17億元,安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)資金1.98億元。收支相抵后,年末滾存結(jié)余0.47億元。其中:

20__年,原六合本級一般公共預算收入總來源60.48億元,其中:一般公共預算收入16.21億元,上級各項補助收入18.11億元,債券轉(zhuǎn)貸收入17.01億元,街鎮(zhèn)財政上解收入7.77元,上年結(jié)余1.17億元,調(diào)入資金0.22億元;原六合本級一般公共預算支出總計60.11億元,其中:一般公共預算支出35.29億元,上解上級財政支出5.76億元,補助街鎮(zhèn)財政支出1.96億元,地方政府債券還本支出15.91億元,安排預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1.19億元。收支相抵后,年末滾存結(jié)余0.37億元。

(二)全區(qū)政府性基金決算情況

20__年政府性基金預算收入64.83億元(其中:債券轉(zhuǎn)貸收入28.07億元,上級專項補助2.29億元),本級政府性基金預算收入34.47億元,完成調(diào)整預算的97.3%。其中:國有土地使用權(quán)出讓收入30.46億元,增長151%;國有土地收益基金收入1.84億元,增長176%;城市基礎(chǔ)設施配套費收入1.7億元,下降15%;城市公用事業(yè)附加收入0.34億元,下降15%,主要是20__年城市公共事業(yè)附加0.49億元市財政改為專項指標下達;農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金、新型墻體材料基金、散裝水泥專項資金和水土保持補償費收入0.11億元。

20__年政府性基金預算支出65億元(其中:債券還本支出28.07億元,上級專項補助2.29億元),本級政府性基金支出34億元,完成調(diào)整預算的95.4%。其中:國有土地使用權(quán)出讓金支出27.78億元,增長129%;國有土地收益基金支出1.84億元,增長176%;城市基礎(chǔ)設施配套費支出1.67億元,下降15%;城市公用事業(yè)附加支出0.34億元,下降15%;農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金、新型墻體材料基金、散裝水泥專項資金和水土保持補償費支出0.08億元;上解支出2.92億元,調(diào)出資金0.2億元。

20__年政府性基金預算收入64.83億元,政府性基金預算支出65億元,上年結(jié)余0.56億元,滾存結(jié)余0.39億元。

(三)全區(qū)社會保險基金決算情況

20__年社會保險基金收入21.9億元,增長27%,完成調(diào)整預算的105%。主要是:機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險3.53億元,增長5.3%;城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險5.91億元,增長30%;城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金6.77億元,增長53%;新型合作醫(yī)療保險基金3.43億元,增長22.7%;被征地農(nóng)民保障基金收入1.52億元,增長34%。

20__年社會保險基金支出19.66億元,增長34%,完成調(diào)整預算的98.5%。主要是:機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險支出3.67億元,增長12.5%:城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險支出5.3億元,增長28%;城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險支出4.17億元,增長36.3%;新型合作醫(yī)療保險支出3.32億元,增長21.6%;被征地農(nóng)民基本生活保障基金支出2.12億元,增長66%。當年收支結(jié)余2.24億元,滾存結(jié)余21.05億元。

(四)全區(qū)國有資本經(jīng)營決算情況

20__年國有資本經(jīng)營預算收入0.22億元,增長456.38%,完成調(diào)整預算的100%。其中:利潤收入1840萬元;股利、紅利收入367萬元。

20__年國有資本經(jīng)營預算支出0.22億元,增長456.38%,完成調(diào)整預算的100%。其中:其它資本性支出1840萬元,增長100%;國有資產(chǎn)監(jiān)管專項費用支出67萬元,增長24.96%;其它支出300萬元,下降18.50%。

過去的一年,財政工作緊緊圍繞全區(qū)經(jīng)濟和社會發(fā)展大局,取得了一定的成績,但面臨的困難仍然較多、壓力巨大。主要表現(xiàn)在:一是財政收支矛盾突出,重點稅源支撐作用不夠明顯,新增稅源貢獻度不高,一般公共預算收入增長乏力;剛性支出增長較快,財政資金調(diào)度難度不斷加大。二是政府債務化解壓力較大,債務管控需進一步加強。三是公共支出中的成本控制和資金管理意識不強,一些領(lǐng)域財政資金使用績效不高,財政監(jiān)督管控措施有待進一步加強。四是財政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展能力較弱,部分專項資金管理辦法尚未全部到位。這都需要我們高度重視,通過加快發(fā)展和深化改革切實加以解決。

二、20__年上半年財政預算執(zhí)行情況

今年以來,全區(qū)財稅部門緊緊圍繞全面深化改革的總要求,認真落實區(qū)委、區(qū)政府各項工作部署,緊扣全年收入目標任務,適應發(fā)展新常態(tài),搶抓江北新機遇,深入推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革,統(tǒng)籌做好“去產(chǎn)能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板”各項工作舉措,促進經(jīng)濟和社會事業(yè)平穩(wěn)、健康、有序發(fā)展,為“十三五”開好局、起好步奠定堅實基礎(chǔ)。

(一)一般公共預算執(zhí)行情況

1、一般公共預算收入執(zhí)行情況

上半年,全區(qū)財政總收入完成129.61億元,完成年初預算258億元的50.2%,增長18.7%;一般公共預算收入完成50.53億元,完成年初預算85.9億元的58.8%,增長23.3%。其中原六合財政總收入完成28.12億元,完成年初預算51.46億元的54.6%,增長19.3%;一般公共預算收入完成17.53億元,完成年初預算33.3億元的52.6%,增長15%。

區(qū)本級收入情況:區(qū)本級實現(xiàn)財政收入114.16億元,完成年度預算231.04億元的49.4%,增長17.9%。主要收入項目完成情況是:

增值稅34.21億元,完成年度預算的53.6%,增長19.9%。主要是化工、石化行業(yè)原材料市場價格低位運行,化工產(chǎn)品止跌企穩(wěn)企業(yè)產(chǎn)、銷量平穩(wěn)增長,化工企業(yè)繳納稅收增加;上半年鋼材價格回暖,鋼鐵企業(yè)產(chǎn)品毛利率提升,南鋼集團繳納增值稅增幅較高。

營業(yè)稅8.96億元,完成年度預算的90.1%,增長73.1%,主要是對區(qū)內(nèi)建筑業(yè)和銷售不動產(chǎn)稅收進行清繳增收。

企業(yè)所得稅14.2億元,完成年度預算的52.3%,增長6.8%。主要是房地產(chǎn)市場回暖,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)繳納企業(yè)所得稅增加。

個人所得稅4.14億元,完成年度預算的65.3%,增長17.4%。主要是加大稅收稽查力度,查補外籍個人所得稅和股權(quán)轉(zhuǎn)讓個人所得稅等。

城市維護建設稅5.88億元,完成年度預算的49.4%,增長21%。主要是計稅依據(jù)增值稅、消費稅、營業(yè)稅等三稅種總體增幅較高形成了城建稅的快速增長。

房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅分別完成1.41億元、1.33億元,完成年初預算的69.3%、54.5%,增長25.2%、11.4%。主要是化工園上年年終稅收“甩尾”在今年一季度繳庫形成增收。

印花稅0.49億元,完成年初預算的51.4%,下降1.5%,主要是化工園公用事業(yè)有限責任公司去年同期風險評估繳納一次性稅收410萬元,剔除此性因素,增長5%。

土地增值稅1.38億元,完成年度預算的57.5%,下降3%。主要是化工園新開樓盤較去年同期減少,房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)繳納的土地增值稅同比下降。

車船稅0.09億元,完成年初預算的55.2%,下降0.6%。

契稅、耕地占用稅完成0.36億元,完成年初預算的30%,下降56.7%。主要是受土地出讓限價新政等影響,土地出讓進度不及預期,影響土地契稅的增長;今年國家審批的農(nóng)用地專用計劃減少形成耕地占用稅收減收。

非稅收入6.57億元,完成年度預算的43.9%,增加11%。主要是教育費附加、地方教育附加收入等專項收入增收,以及清繳殘疾人保障金等收入繳庫。

2、一般公共預算支出執(zhí)行情況

上半年,全區(qū)一般公共預算支出35.63億元,完成年度預算47.3%,增長33.7%(其中:原六合一般公共預算支出19.91億元,完成年度預算44.6%,增長33.3%;化工園財政支出15.71億元,完成年度預算51.3%,增長34.1%。

區(qū)本級支出情況:區(qū)本級一般公共預算支出31.91億元,增長34.1%(其中:原六合區(qū)本級16.2億元,完成年度預算43.3%,增長34.1%)。主要支出項目情況是:

一般公共服務支出1.4億元,增長39.1%,主要是安排20__年機關(guān)考核經(jīng)費。

公共安全支出1.34億元,增長38.3%,主要是公安系統(tǒng)調(diào)整警銜津貼形成工資性支出增加。

教育支出5.9億元,增長29.2%,主要是化工園提高生均公用經(jīng)費標準,葛塘中心小學、九龍中學、南化二中翻建等增加支出3086萬元。

科學技術(shù)支出0.99億元,下降21.6%,主要是化工園安排的人才科技支出經(jīng)費比去年同期減少。

文化體育與傳媒支出0.14億元,下降58.8%,主要是上年同期開發(fā)區(qū)安排2500萬元用于園區(qū)文化廣場建設。

社會保障和就業(yè)支出3.05億元,下降10.8%,主要是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老省市配套預撥資金較上年減少4600萬元(上半年預撥,下半年結(jié)算)。

醫(yī)療衛(wèi)生支出1.38億元,下降14.2%,主要是機構(gòu)調(diào)整,藥監(jiān)局和藥監(jiān)一所與市場監(jiān)督局合并后,其經(jīng)費列支科目從“醫(yī)療衛(wèi)生”列入“一般公共服務支出”核算,今年上半年同比下降。

城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出7.94億元,增長10.2%,主要是開發(fā)區(qū)安排安置房建設經(jīng)費21000萬元。

農(nóng)林水事務支出3.9億元,增長302.8%,主要是安排水利重點縣、重點片區(qū)項目5609萬元,撥付20__年中央大中型水庫移民后扶資金20__萬元,農(nóng)業(yè)專項資金6043萬元。

交通運輸支出0.84億元,增長114.8%,主要是化工園安排江北新區(qū)過江通道建設償債資金。

資源勘探電力信息等事務支出2.32億元,增長122.2%,主要是化工園增加安排企業(yè)專項扶持經(jīng)費。

住房保障支出1.61億元,增長283%,主要是化工園安排保障房項目建設資金11200萬元。

援助其他地區(qū)支出0.13億元,增長7.9%。

其他支出等支出0.81億元,增長93.4%,主要是增加安排轉(zhuǎn)換債發(fā)行費及利息支出5132萬元。

(二)政府性基金預算執(zhí)行情況

1-6月份,政府性基金收入完成12.32億元,完成年初預算29.45億元的41.8%。主要是國有土地使用權(quán)出讓收入12.02億元;國有土地收益基金收入0.19億元;農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入0.06億元;其他政府性基金收入0.05億元。

政府性基金支出完成16.04億元,完成年初預算29.46億元的54.4%。主要是國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出14.79億元用于“萬頃良田”項目建設資金及南京化學工業(yè)園區(qū)征地拆遷;城市基礎(chǔ)設施配套費安排的支出1億元用于經(jīng)濟開發(fā)區(qū)和中山科技園基礎(chǔ)設施建設補助。

(三)社會保險基金預算執(zhí)行情況

1-6月份,社會保險基金總收入6.27億元,完成年初預算的34.9%,其中:機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入1.34億元,公務員補充醫(yī)療保險收入0.16億元,城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險收入2.06億元,新型合作醫(yī)療保險收入2.36億元,被征地農(nóng)民基本生活保障金收入0.36億元。收入低于序時進度的主要是:機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險預算按新養(yǎng)老保險制度規(guī)定的范圍、標準測算安排,上半年仍按老制度規(guī)定的范圍和標準繳納;城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的收入時間主要集中在每年的'7-9月份;被征地農(nóng)民基本生活保障基金主要是因為今年征地項目減少,征地進保人數(shù)下降,收入較預算減少;公務員補充醫(yī)療保險主要是因為會計核算時間差異,6月份收入在7月份核算,上半年少計一個月收入。

1-6月份,社會保險基金總支出6.72億元,完成年初預算的39.7%,其中:機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險支出1.91億元,城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險支出2.25億元,新型合作醫(yī)療保險支出1.6億元,被征地農(nóng)民基本生活保障基金支出0.84億元,公務員補充醫(yī)療支出0.12億元。

(四)國有資本經(jīng)營預算執(zhí)行情況

根據(jù)國有企業(yè)經(jīng)營特點和年初預算方案,區(qū)屬企業(yè)國有資本經(jīng)營收益在20__年9月份征收入庫,1-6月份沒有收入繳庫。年終,區(qū)財政將國有資本經(jīng)營預算調(diào)整及全年執(zhí)行情況,再提交區(qū)人大常委會審查。

三、完成全年財政工作目標的措施

從上半年財政收支預算執(zhí)行情況看,財政收入實現(xiàn)了“時間過半、任務過半”目標,財政支出按預算執(zhí)行,公共財政保障能力進一步增強。但是財政面臨的形勢依然嚴峻:宏觀經(jīng)濟發(fā)展不確定性因素還未消除,國家出臺的“營改增”改革等各項減稅政策影響我區(qū)財政增收,部分街鎮(zhèn)園區(qū)稅源不足,財政收入增長缺乏后勁,完成年初目標任務的壓力十分艱巨;土地出讓進度不及預期,資金調(diào)度的難度逐步加大。下半年,全區(qū)財政部門將圍繞區(qū)委、區(qū)政府的工作部署,咬定全年目標不放松,千方百計組織收入,挖掘財政增收潛力,強化公共財政職能,全力以赴統(tǒng)籌調(diào)度,力保完成全年財政預算收支任務。

(一)興財源,抓收入,促發(fā)展。一是著眼全區(qū)經(jīng)濟發(fā)展大局,充分運用財政政策工具,主動應對復雜形勢影響,打好支持各類產(chǎn)業(yè)發(fā)展的“組合拳”,利用政府資信優(yōu)勢,為重點園區(qū)融資服務,突破園區(qū)建設資金的瓶頸制約,把園區(qū)建設成為財政穩(wěn)定持久增長的重要載體,實現(xiàn)以經(jīng)濟發(fā)展促進財政增收。二是用好財稅優(yōu)惠政策,研究制定特色產(chǎn)業(yè)的扶持政策,大力扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、先進制造業(yè)、現(xiàn)代服務業(yè)和民營經(jīng)濟的發(fā)展,培植一批新的經(jīng)濟增長點,夯實經(jīng)濟和稅源基礎(chǔ)。三是深入推進“營改增”改革試點,發(fā)揮好綜合治稅平臺作用,著力加強建筑業(yè)和房地產(chǎn)業(yè)等重點行業(yè)稅收征管,保持區(qū)內(nèi)稅源穩(wěn)定,著力保證稅收的穩(wěn)定增長。完善非稅收入征管機制,在實施減費讓利政策的同時,進一步堵塞征管漏洞,實現(xiàn)非稅收入應收盡收。四是要統(tǒng)籌安排各種收入來源,統(tǒng)籌安排財政預算內(nèi)、外資金和各建設平臺資金,增強財政調(diào)控和保障能力。

(二)調(diào)結(jié)構(gòu),保民生,促和諧。一是嚴格執(zhí)行厲行節(jié)約各項規(guī)定,對部門運轉(zhuǎn)性經(jīng)費進行壓縮,控制“三公經(jīng)費”支出增長,進一步降低行政成本;二是強化預算執(zhí)行剛性要求,控制預算追加,深入推進國庫集中支付制度,擴大直接支付面,不斷提高直接支付比例。三是持續(xù)增加民生投入,堅持新增財力繼續(xù)向以民生為重點的社會領(lǐng)域傾斜,加大教育、社會保障、民政、醫(yī)療衛(wèi)生等資金投入,發(fā)揮好公共財政職能作用,提高居民的幸福感和滿意度。

(三)嚴管理,重規(guī)范,促改革。一是深入推進國企改革轉(zhuǎn)型發(fā)展,研究制定區(qū)屬國資國企管理、改革的具體舉措,促進國資平臺實體化運作,完善新城建設集團運轉(zhuǎn)體系,增強國有資本整合資源、推動項目和可持續(xù)發(fā)展能力;抓好國有資本經(jīng)營預算收入征繳,促進規(guī)范管理。二是推動PPP項目開展,建立PPP項目庫,引導社會資本以PPP、股權(quán)投資等多種形式參與基礎(chǔ)設施和公共服務領(lǐng)域項目建設。三是進一步強化政府債務管理,實現(xiàn)債務的智能化管理,繼續(xù)做好地方政府性債券置換工作,嚴格按照債券資金的預算管理規(guī)定,確保置換過程規(guī)范,降低資金使用成本。四是繼續(xù)引入第三方評估機構(gòu),對區(qū)級政府投資重點項目實施績效評價。強化績效管理結(jié)果的應用,將績效評價結(jié)果作為預算安排、預算調(diào)整、項目整合和建立財政預算滾動項目庫的重要依據(jù)。

單位上半年的預算執(zhí)行情況報告篇2

根據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(教育部第17號令)、20__年教育審計工作計劃及蒸教審通字[201_]6號審計通知書,我們審計組于20__年11月20日至24日對你單位(及所屬有關(guān)學校)20__年度預算執(zhí)行情況進行了就地審計。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《審計法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,你單位應當對其所提供的與審計相關(guān)的會計資料及其他證明材料的真實性和完整性負責。我們依據(jù)我國內(nèi)部審計各項審計準則,實施了必要的審計程序,現(xiàn)出具如下審計報告。

一、基本情況

石市鄉(xiāng)中心學?,F(xiàn)有中學3所,一所九年制學校,中心小學及完小3所、村小聯(lián)校13所。在編教職員工287人(實有人數(shù)278人)、離退休138人、代課教師31人。在校學生5560人,其中小學生4010人。

二、財務狀況(20__年12月底資產(chǎn)負債報表反映)

負債合計1335621.47元,資產(chǎn)與負債差415578.00元

二、20__年收入預算及執(zhí)行情況審計情況

20__年石市鄉(xiāng)中心學校各項收入2034823元,其中:保障經(jīng)費457200元,貧困生生活補205975元,基本工資601248元,績效工資369000元,遺屬費16548元,離退休費338680元,勤工儉學收入18000元,其他收入24500元

三、20__年支出預算及執(zhí)行情況審計情況

20__年石市鄉(xiāng)中心學校各項支出2024820元,其中:上繳教育局專項經(jīng)費76200元,上繳中心學校經(jīng)費60960元,商品和服務支出256540元,對個人和家庭補助支出551200元,工資福利支出1079920元。

四、審計結(jié)論

根據(jù)你單位提供的會計資料,財務收支基本上能反映財務狀況。財務管理制度健全,內(nèi)控制度完善并執(zhí)行到位,不相容崗位實行了分離。

1、健全財務管理制度,集體決策,民主理財,財務公開,財務管理上水平(全部規(guī)范記賬)。

2、所有學校一年兩(期)次對學校經(jīng)費的收、管、用形成財務報告(制度),對全體教職員工及中心學校報告。

3、在保障經(jīng)費中提取10%作校舍維修資金重點使用。

4、統(tǒng)籌各項專項等一事一議經(jīng)費實行一覽表一目了然,陽光透明。

存在的問題:

1、石市鄉(xiāng)中學自立補助項目多,已超出學校財政的承受能力。

2、石市鄉(xiāng)行政人員待遇比普通教職員工高。

五、審計建議

1、按“實事求是、穩(wěn)妥可靠、量入為出、收支平衡”作好學校經(jīng)費預算。

2、分層次規(guī)范各級各類學校節(jié)假日補助、課時津貼等標準。

3、從嚴控制非教學性開支。

單位上半年的預算執(zhí)行情況報告篇3

財政收入方面:1-8月,全財政收入完成68.11億元,比上年同期增收3.16億元,增長4.86%。其中,一般公共預算收入完成43.05億元,同比減收1.25億元,下降2.81%。全財政收入運行主要呈現(xiàn)如下特點:一是財政收入連續(xù)同比增長,收入走勢較好。1-8月,全財政收入同比增加3.16億元,增長4.86%,達到年度預期增長4%的目標。收入增速較上年同期提高3.16個百分點,較上月提高1.71個百分點,連續(xù)3個月實現(xiàn)同比正增長。二是收入結(jié)構(gòu)繼續(xù)優(yōu)化。1-8月,全非稅收入16.16億元,同比減收4.85億元,同比下降23.09%,占公共財政預算收入比重37.53%,比上年同期回落9.9個百分點;非稅占比排名全區(qū)第9位,比上年同期回落6位。三是稅收收入增長平穩(wěn)。1-8月,全稅收收入完成51.96億元,同比增收8億元,增長18.22%,分別比上年同期和上半年提高16.85和2.79個百分點,在上年低基數(shù)基礎(chǔ)上實現(xiàn)較快增長。四是縣級財政收入低迷,區(qū)域間增長不平衡。1-8月,全__縣級(不含右江區(qū))財政收入完成50.89億元,同比增收1.11億元,增長2.23%,較上年同期回落0.66個百分點,今年以來,僅2月、7月及8月等3個月份實現(xiàn)同比正增長,對全財政收入貢獻不足。

財政支出方面:1-8月,全一般公共預算支出179.04億元,同比增支36.50億元,增長25.60%。全財政支出預算執(zhí)行主要呈現(xiàn)如下特點:一是財政支出走勢平穩(wěn),持續(xù)實現(xiàn)兩數(shù)的增幅。1-8月財政支出繼續(xù)保持20%以上的較高增速,比上年同期提高6.97個百分點,比上半年提高5.2個百分點。支出規(guī)模及增速均排名全區(qū)第3位。二是民生支出占比較高。1-8月,全用于民生方面支出143.13億元,同比增支30.05億元,增長26.58%,占公共財政預算支出比重79.94%,比上年同期提高0.61個百分點。重點支出科目中,教育、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育、農(nóng)林水和交通運輸?shù)戎С鲈鏊倬^20%,分別為39.41%、22.10%、36.64%、34.84%和21.58%。三是??钍褂眠M度偏低。1-8月,全專款欠撥68.64億元,專款到位率37.97%。其中:一般預算??钋窊?2.23億元,??畹轿宦?8.19%;基金預算??钋窊?.41億元,??畹轿宦?5.71%。??顑冬F(xiàn)率偏低,給完成前三季度和全年財政支出目標任務增加了壓力。

性基金預算情況:1-8月,全性基金預算收入20.48億元,完成年初預算的35.14%,同比增收0.93億元,增長4.75%。其中:國有土地使用權(quán)出讓收入18.50億元,完成年初預算的33.52%,同比增收2億元,增長12.10%;住房基金收入0.7億元,同比增收0.11億元,增長18.37。國有土地收益基金收入0.28億元,同比減收0.28億元,下降50.19%;其他基金收入0.24億元,同比減收1.49億元,下降85.91%。全性基金預算支出21.01億元,完成年度預算的31.31%,同比減支1.62億元,下降7.17%。其中:城鄉(xiāng)社區(qū)事務支出19.8億元,同比減支0.29億元,下降1.44%;社會保障和就業(yè)支出0.36億元,同比減支0.46萬元,下降55.66%;農(nóng)林水支出0.22億元,同比減支0.73億元,下降76.63%。

單位上半年的預算執(zhí)行情況報告篇4

我受委托,報告20__年上半年財政預算執(zhí)行情況,請予審議。

一、財政預算收支完成情況

(一)公共財政收支完成情況

1-6月份全市公共財政總收入累計完成132656萬元,為年初預算240700萬元的55.11%,同比增加13142萬元,增長11%。其中:市本級收入完成89235萬元,為年初預算的55.43%,同比增加2422萬元,增長2.79%;上劃中央收入完成34201萬元,為年初預算的56.09%,同比增加8566萬元,增長33.42%;上劃省級收入累計完成9220萬元,為年初預算的49.20%,同比增加2154萬元,增長30.48%。收入分部門為:國稅局累計完成41134萬元,為年初預算的51.42%,同比增加10099萬元,增長32.54%;地稅局累計完成52074萬元,為年初預算的52.07%,同比增加7944萬元,增長18%;財政局累計完成39448萬元,為年初預算的64.99%,同比減少4901萬元,下降11.05%。

1-6月份,我市公共財政支出累計完成155121萬元,為年初預算的40.74%,同比增加46023萬元,增長42.19%。

(二)性基金收支完成情況

1-6月份,我性基金收入累計完成737335萬元,占年初預算的792.24%,比上年同期增加736046萬元,增長315倍。其中:城市公共事業(yè)附加收入完成549萬元,國有土地使用權(quán)出讓收入完成736293萬元,城市基礎(chǔ)設施配套費收入完成393萬元,其他性基金收入完成5萬元,性住房基金收入完成95萬元。

1-6月份,性基金支出累計完成703462萬元,占年初預算的817.96%,比上年同期增加672923萬元,增長22倍。

(三)社會保險基金收支完成情況

1-6月份,我市社會保險基金收入累計完成34091萬元,占年初預算的37.33%,比上年同期增加3765萬元,增長12.42%。其中城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老完成5803萬元,占預算的25.34%,同比增加2978萬元,增長105.42%;城鎮(zhèn)職工醫(yī)保完成4672萬元,占預算的36.57%,同比增加522萬元,增長12.58%;居民醫(yī)保和新農(nóng)合完成22332萬元,占預算的41.52%,同比減少285萬元,下降1.26%;失業(yè)保險完成1060萬元,占預算的86.18%,同比增加533萬元,增長101.14%;生育保險完成224萬元,占預算的35.96%,同比增加17萬元,增長8.21%。

1-6月份,我市社會保險基金支出累計完成27686萬元,占年初預算的35.87%,比上年同期減少5694萬元,下降17.06%。其中城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老支出8758萬元,占預算的58.03%,同比增加3701萬元,增長73.19%;城鎮(zhèn)職工醫(yī)保支出5416萬元,占預算的51.28%,同比減少1544萬元,下降22.18%;居民醫(yī)保和新農(nóng)合支出13220萬元,占預算的25.83%,同比減少8041萬元,下降37.82%;失業(yè)保險支出194萬元,占預算的90.23%,同比增加159萬元,增長454.29%;生育保險支出98萬元,占預算的72.59%,同比增加31萬元,增長46.27%。

(四)國有資本經(jīng)營預算收支完成情況

20__年我市國有資本經(jīng)營收入預算為163萬元,支出預算為140萬元,上半年尚未形成財政收支。

從上半年我市的財政收支完成情況來看,財政預算執(zhí)行情況主要有以下幾個方面的特點:

(一)公共財政持續(xù)增收,收入質(zhì)量進一步提高。上半年我市公共財政總收入完成132656萬元。其中,稅收收入累計完成90607萬元,比上年增加16789萬元,增長22.74%,占財政總收入比重達68.30%,比上年提高了6.5個百分點。

(二)重點行業(yè)有所增長,煤炭行業(yè)增長乏力。從上半年稅收收入分行業(yè)來看,電力、熱力生產(chǎn)行業(yè),建筑業(yè),房地產(chǎn)業(yè)稅收增長較快。電力、熱力生產(chǎn)行業(yè)較上年同期增加7307萬元,增長73.46%。通過對“兩違”市場的清理整頓,建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)稅收分別較上年同期增加了5599萬元、5220萬元,增長72.39%、42.43%。受市場的影響,煤炭行業(yè)稅收雖然增加了1068萬元,增長9.32%,但煤炭規(guī)費僅入庫了5500萬元,比上年同期減少了6500萬元,綜合比較下降了23.15%。

(三)財政資金調(diào)度緊張,收支矛盾進一步加劇。由于歷年欠撥資金較多,今年上半年我市用于消化歷年欠賬的資金達6.66億元(其中上級資金4.07億元,本級資金2.59億元),上半年我市公共財政支出累計完成155121萬元,占年初預算的40.74%,較平均進度滯后近10個百分點。如果剔除上級追加的轉(zhuǎn)移支付等因素,年初預算安排的支出只完成了119406萬元,僅占年初預算的31.36%,較平均進度滯后18個百分點。由于資金的嚴重不足,上半年我市年初安排的本級支出,除工資福利、公用經(jīng)費、社會保障類支出外,僅支出了1.14億元,收支矛盾異常尖銳。

二、下半年工作措施

面對經(jīng)濟下行、結(jié)構(gòu)性減稅因素增多、增收空間縮小、剛性支出增長過快、收支矛盾異常突出的諸多不利局面,財政工作面臨嚴峻考驗。下半年需要以更加勤奮的工作,更加有力的征管舉措,力爭圓滿完成全年的財政預算任務。

(一)努力培植財源,增強財政發(fā)展后勁。千方百計培育財源項目,增強財政的造血功能。一是積極利用財政政策,助推企業(yè)發(fā)展。設立工業(yè)發(fā)展基金,支持主體財源做大做強,夯實財政增收基礎(chǔ)。通過財政直接投入、政策扶持、貸款貼息等手段,發(fā)揮財政資金的“引子”作用,做強優(yōu)勢產(chǎn)業(yè),做優(yōu)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè),做活新興產(chǎn)業(yè),多渠道助推經(jīng)濟發(fā)展。二是認真貫徹各項支持政策,加快外向型經(jīng)濟發(fā)展。積極落實市委、發(fā)展外向型的決策部署,全方位招商引資,在政策允許的范圍內(nèi),通過各項有利的條件,引入外地資本,激活本地投資,培育一批高稅收、高附加值、成長空間巨大的企業(yè),不斷激活市域經(jīng)濟的內(nèi)生動力。三是

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