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文檔簡介

小商貿公司財務管理制度小商貿公司財務管理制度一、總則本財務管理制度是為規(guī)范小商貿公司的日常財務管理行為，提高財務管理效率和透明度，保證公司財務的安全、合規(guī)和可持續(xù)發(fā)展而制定。二、財務組織1.小商貿公司設有財務部門，由專門負責財務事務的人員組成。2.財務部門負責制定財務管理制度、審核公司投資決策、制定預算和核算、管理公司現金流、記錄和報表等財務事務。三、財務制度1.資金管理小商貿公司必須設立銀行賬戶用于收、付款和資金結算。資金進出必須通過銀行賬戶進行，禁止私開私用資金。資金收款需記錄相關事項、金額和日期，并將收款記錄及時報告給財務部門。2.預算管理每年底，財務部門將會制定下一年度的預算計劃，包括收入、支出和利潤等。所有部門在開展業(yè)務活動前，必須提前向財務部門申請經費，并根據預算計劃進行運營。財務部門有權對各部門的經費使用情況進行監(jiān)督和核查。3.票據管理小商貿公司必須按照財務法規(guī)定，對所有收入和支出開具正規(guī)的發(fā)票和收據，并進行存檔備查。所有部門必須按規(guī)定程序使用票據，不得私自開具、隱瞞或虛假報賬。財務部門有權對票據的使用情況進行審查和核實。4.財務報表財務部門應定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表和現金流量表等。報表應真實、準確地反映公司的財務狀況和業(yè)績。財務報表應及時提交給管理層和相關利益相關者。四、財務審計1.小商貿公司每年應進行一次財務審計，由外部獨立的注冊會計師事務所進行。2.財務審計應包括對公司財務狀況、財務報表和財務制度的全面審查，確保公司財務的真實、準確和合規(guī)。3.財務部門應積極配合審計工作，提供必要的協(xié)助和數據。五、違規(guī)處理1.對于違反財務管理制度的行為，將會依法依規(guī)進行處理，包括但不限于警告、罰款、停職和解聘等。2.對于對公司利益造成損害的行為，公司有權追究相應責任，并保留追究法律責任的權利。六、附則1.小商貿公司財務管理制度的解釋權歸財務部門所

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