索菲亞公司2021年財務分析研究報告

實用文檔索菲亞公司2021年財1前言 (一)、公司利潤總額分析 3(二)、主營業(yè)務的盈利能力 3(三)、利潤真實性判斷 4(四)、利潤總結分析 4 (一)、成本構成情況 5(二)、銷售費用變化及合理化評判 6(三)、管理費用變化及合理化評判 6(四)、財務費用的合理化評判 6 (一)、資產(chǎn)構成基本情況 7(二)、流動資產(chǎn)構成特點 8(三)、資產(chǎn)增減變化 9(四)、總資產(chǎn)增減變化原因 (五)、資產(chǎn)結構的合理化評判 (六)、資產(chǎn)結構的變動情況 (一)、負債及權益構成基本情況 (二)、流動負債構成情況 (三)、負債的增減變化 (四)、負債增減變化原因 (五)、權益的增減變化 (六)、權益變化原因 (一)、支付能力 (二)、流動比率 (四)、短期償債能力變化情況 (五)、短期付息能力 (六)、長期付息能力 (七)、負債經(jīng)營可行性 (一)、盈利能力基本情況 (二)、內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力 (三)、對外投資盈利能力 (四)、內(nèi)外部盈利能力比較 (五)、凈資產(chǎn)收益率變化情況 (六)、凈資產(chǎn)收益率變化原因 (七)、資產(chǎn)報酬率變化情況 (八)、資產(chǎn)報酬率變化原因 (九)、成本費用利潤率變化情況 (十)、成本費用利潤率變化原因 (一)、存貨周轉天數(shù) (二)、存貨周轉變化原因 (三)、應收賬款周轉天數(shù) (四)、應收賬款周轉變化原因 (五)、應付賬款周轉天數(shù) (六)、應付賬款周轉變化原因 (七)、現(xiàn)金周期 (八)、營業(yè)周期 (九)、營業(yè)周期結論 (十)、流動資產(chǎn)周轉天數(shù) (十一)、流動資產(chǎn)周轉天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉天數(shù) (十三)、總資產(chǎn)周轉天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉天數(shù)變化原因 (一)、可動用資金總額 (二)、挖潛發(fā)展能力 (一)、投融資活動的協(xié)調(diào)情況 (二)、營運資本變化情況 (三)、經(jīng)營協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力 (四)、營運資金需求的變化 (五)、現(xiàn)金支付情況 (六)、整體協(xié)調(diào)情況 (一)、經(jīng)營風險 (二)、財務風險 (一)、現(xiàn)金流入結構分析 (二)、現(xiàn)金流出結構分析 (三)、現(xiàn)金流動的協(xié)調(diào)性評價 (六)、自由現(xiàn)金流量分析 (二)、權益乘數(shù)變化原因分析 39(三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 聲明 1公司2021年流動比率為1.0472,與2020年的1.4921相比大幅下降，下降2公司2021年營業(yè)利潤率為4.29%,與2020年的18.26%相比大幅下降，下降了13.97個百分比。2021年資產(chǎn)報酬率為4.41%,與2020年的16.08%相比大幅下降，下降了11.67個百分比。2021年凈資產(chǎn)收益率為2.45%,與2020年的2020年為62.33天，2021年比2020年增長2.83天。公司資產(chǎn)凈利率為1.32%,與上期相比，有下降趨勢。公司權益乘數(shù)為3一、索菲亞公司實現(xiàn)利潤分析索菲亞2021年實現(xiàn)利潤為44,596.92萬元，與2020年的152,101.91萬元相數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤-70.70投資收益-10.72營業(yè)外利潤補貼收入000052021年索菲亞成本費用總額為875,839.02萬元，其中：主營業(yè)務成本為額的11.52%;管理費用為72,993.86萬元，占成本總額的8.33%;財務費用為數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)成本費用總額主營業(yè)務成本銷售費用管理費用財務費用主營業(yè)務稅金及附加其他000067三、索菲亞公司資產(chǎn)結構分析流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司擁有的貨幣資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的48.89%,說明公司擁數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)存貨應收賬款9其他應收款短期投資0000應收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應收賬款其他應收款短期投資0應收票據(jù)貨幣資金其他流動資產(chǎn)少其他應收款減少3,685.02萬元應收票據(jù)減少79,196萬元共計減少82,881.022020-2021年索菲亞公司主要資產(chǎn)項目變化情況表數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應收賬款貨幣資金四、索菲亞公司負債及權益結構分析索菲亞2021年負債總額為649,133.73萬元，資本金為0萬元，所有者權益萬元，占負債和權益總額的42.59%;付息負債合計占資金來源總額的20.12%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負債及權益總額所有者權益流動負債長期負債少數(shù)股東權益短期借款應付賬款應付票據(jù)0其他應付款應交稅金預收賬款0其他流動負債索菲亞2021年負債總額為649,133.73萬元，與2020年的424,569.19萬元相比大幅增長，增長了52.89%。公司負債規(guī)模有大幅度的增加，相應的負債壓力也有大幅度的上升。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)負債總額短期借款應付賬款其他應付款-1.14長期負債其他負債付賬款增加21,804.59萬元；其他應付款增加5,080.79萬元；長期負債增加數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權益資本金0000資本公積0盈余公積未分配利潤2021年流動比率比2020年大幅下降的主要原因是：2021年流動資產(chǎn)為流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負債率流動資產(chǎn)周轉率六、索菲亞公司盈利能力分析索菲亞2021年的營業(yè)利潤率為4.29%,資產(chǎn)報酬率為4.41%,凈資產(chǎn)收益率為2.45%,成本費用利潤率為5.09%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務的資產(chǎn)為2019-2021年索菲亞公司盈利能力指標表(%)主營業(yè)務利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率索菲亞2021年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為4.05%,與2020年的15.94%相比大幅2021年凈資產(chǎn)收益率比2020年下降的主要原因是：2021年凈利潤為2021年資產(chǎn)報酬率為4.41%,與2020年的16.08%相比大幅下降，下降了2021年資產(chǎn)報酬率比2020年下降的主要原因是：2021年息稅前利潤為2021年成本費用利潤率為5.09%,與2020年的22.66%相比大幅下降，下降了17.57個百分比。2021年期間費用經(jīng)濟效益為24.68%,與2020年的107.65%2021年成本費用利潤率比2020年下降的主要原因是：2021年實現(xiàn)利潤為七、索菲亞公司營運能力分析索菲亞2021年營業(yè)周期為65.16天，2020年為62.33天，2021年比2020存貨周轉天數(shù)應付賬款周轉天數(shù)應收賬款周轉天數(shù)營業(yè)周期索菲亞2021年流動資產(chǎn)周轉天數(shù)為202.8031天，2020年為222.3546天，2021年比2020年縮短19.5515天。2019-2021年索菲亞公司資產(chǎn)周轉速度表(天)資產(chǎn)周轉天數(shù)固定資產(chǎn)周轉天數(shù)流動資產(chǎn)周轉天數(shù)現(xiàn)金周轉天數(shù)八、索菲亞公司發(fā)展能力分析九、索菲亞公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析數(shù)值(萬萬元)增長率(%)數(shù)值(萬萬元)增長率(%)營運資本所有者權益少數(shù)股東權益長期負債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)索菲亞2021年營運資本為25,008.09萬元，與2020年的198,584.23萬元相從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務的開展，能夠為企業(yè)帶來十、索菲亞公司經(jīng)營風險分析安全水平為46.24%,表示公司主營業(yè)務收入下降只要不超過481,219.53萬元，數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點營業(yè)安全水平經(jīng)營風險系數(shù)財務風險系數(shù)十一、索菲亞公司現(xiàn)金流量分析項目名稱數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還0000收回投資取得投資收益長期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款0000其他流入2020年數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務利潤分配其他流出數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)現(xiàn)金凈流量0000經(jīng)營現(xiàn)金凈流量-12投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務償還率折舊影響系數(shù)債務償還率為54.76%,按照本期債務償還速度，還債期為1.83年。力較強，擁有較強的"造血"功能。2021年銷售現(xiàn)金收益率為13.64%,與2020年酬率為0%,與2020年的0%相比變化不大。銷售現(xiàn)金收益率資產(chǎn)現(xiàn)金報酬率000收益凈現(xiàn)率資本現(xiàn)金收益率000現(xiàn)金的能力很強，銷售含金量很