兒童醫(yī)院財務分析報告

式，醫(yī)院現有衛(wèi)生技術人員167人，工勤人員21人，其中高級職稱5人，中級職稱41人。救護車4輛，小型轎車1輛，擁有固定資產2500萬元，其中專業(yè)設備本年度業(yè)務收入1637萬元，比06年度凈增187萬元，增長率為12.9%,其中：醫(yī)療收入983萬元，增長276萬元，增長率為39%;藥品收入649萬元，下降73萬元，增長率為-10.1%;其他收入5萬元，下降16萬元；財政經常性補助收入180.50萬元，增加42.50萬元，主要是06年工資套改增補工資追加經費指標，財政專項補助收入7萬元，比上年減少11萬元。業(yè)務支出1711萬元，增加231萬元，增加率為15.62%,相對于業(yè)務增長率上升了2.72個百分點，其中，工資福利支出460萬元，增加123萬元，增加率為36.49%,主要是一次性發(fā)放06年工資套改增資所致；商品和服務支出1164萬元，增加137萬元，增加率為13.33%;對個人和家庭的補助支出72萬元，增加7萬元，增加率為10.63%;其他支出14萬元，減少36萬元，增加率為-71.8%;財政專項補助支出7萬元。取修購基金204萬元，07年度共創(chuàng)造了約314萬元的營業(yè)現金流量；全年共支付款項增加257萬元，現金流量凈額約為-291萬元，營業(yè)現金流量遠不能滿足醫(yī)院發(fā)收入構成比例：業(yè)務收入占總收入89.5%,財政補助收入占總收入10.5%,其中醫(yī)療收入占業(yè)務收入比60.24%,藥品收入占業(yè)務收入比39.76%,藥品收入比重大幅下降，主要是藥品價格下調所致；支出構成比例：工資福利支出占總支出比26.88%;商品和服務支出占總支出比68.06%;(其中，專用材料費占總支出比48%)對個人和家庭的補助支出占總支出比4.23%;其他支出占總支出比0.83%。償債能力：資產負債率34.54%,流動比率0.78,速動比率0.7。綜合以上分析，從動態(tài)角度收入、支出增長比來看，因受藥品降價及藥品招標品種擴大等宏觀政策的影響，藥品收入大幅下降；因全年門診人次、住院病人人數增加及醫(yī)療服務質量提高，醫(yī)療收入有較大增長。因政策性增資及高河新院區(qū)的對外營業(yè)，致使工資福利支出和商品服務支出大幅度提高，總支出較總收入相比上升了2.78個百分點，造成本年度結余比去年減少了10萬元；從靜態(tài)角度的償債能力分析來看，資產負債率上升了8.21個百分點，而流動比率與速動比率分別下降了1.1和1.02。以上跡象表明，償債能力減弱，財務風險有所增加，另因院區(qū)建設的需要，醫(yī)院需進一步籌集資金以滿足建設資金的需要，經濟壓力較大。年度上半年已經結束，現就有關財務狀況及收支情況作分析匯報如下：年持平；電費11.3萬元，較上年的7.6萬元上升3.7萬元。180萬貸款的利息7萬上半年總收入為萬元，總支出為萬元，收支相抵赤字萬元，加上年度赤字萬元，累計萬元。與上年同期虧損萬元相比，虧損增加了萬元。虧損按會計制度規(guī)定缺醫(yī)少藥的時代已經過去，當今不是求醫(yī)，而是擇醫(yī)。全體干部職工應更新思想觀念，樹立質量信譽品牌，培養(yǎng)和引進相結合，培育與眾不同的`特殊本質，形成?？铺厣?，發(fā)揮符合市場規(guī)律、成本、質量、水平處于領先地位的優(yōu)勢，大力開展社區(qū)醫(yī)療，開拓自費人群市場和醫(yī)療保健新領域，強化經濟核算，樹立“天道酬勤、地道酬勤、人道酬勤、家道酬勤、商道酬勤”的經營理念，揚長避短，積極參xxxx會召開以來，在各級領導的關懷支持下，在全院廣大職工的積極協(xié)助下，我們嚴格執(zhí)行醫(yī)院財務制度，遵循財務工作為醫(yī)療工作服務的原則，統(tǒng)籌兼顧，較好地完成了我院領導及上級主管部門安排的財務工作，促進了我院各項工作截至201*年2月31日，資產總額為xxxx元，負債xxxx元，凈資產xxxx總資產中，貨幣資金xxxx元，占資產總額的4.63%;其他應收款xxxx元，占資產總額的7.05%;固定資產xxxx元，占資產總額的79.43%。需要說明的是，今年我院購置了xxxx、xxxx、xxxx等大型醫(yī)療設備，共投資xxxx萬元，完成了上年的投資計劃。另外，今年報廢固定資產xxxx元，其中，專用設備xxxx元，一般設備xxxx元，房屋建筑物xxxx元。負債中，主要為購進藥品的應付帳款xxxx元和預收醫(yī)療款xxxx元，分別占負債總額的46.31%和45.65%,應付社會保障金xxxx元，占負債總額的0.5%,其他應付款xxxx元，占負債總額的7.53%,主要為大型醫(yī)療設備的押金和質保金。201*年全年收入總額為xxxx元，支出為xxxx元，收支結余為xxxx元。全年收入總額為xxxx元，分別由以下收入類別構成):1.財政補助收入xxxx元(其中財政專項補助xxxx元)2.醫(yī)療收入xxxx元(其中門診收入xxxx元，住院收入xxxx元),占總收入的69.71%,比去年同期增長了4.42%3.藥品收入xxxx元，占總收入的25.37%,比去年同期下降了2.33%4.其他收入xxxx元，占總收入的2.02%包括基本工資xxxx元，津貼xxxx元，獎金xxxx元，社會保障xxxx元，其他年職工工資、獎金、福利共計xxxx元，比去年增長了12.32%,人均xxxx元，比年業(yè)務收入xxxx元，預算收入xxxx萬元，完成了預算收入的112%;實際結余xxxx級職稱5人，中級職稱41人。救護車4輛，小型轎車1輛，擁有固定資產2500萬本年度業(yè)務收入1637萬元，比06年度凈增187萬元，增長率為12.9%,其中：醫(yī)療收入983萬元，增長276萬元，增長率為39%;藥品收入649萬元，下降180.50萬元，增加42.50萬元，主要是06年工資套改增補工資追加經費指標，財政專項補助收入7萬元，比上年減少11萬元。業(yè)務支出1711萬元，增加231萬元，增加率為15.62%,相對于業(yè)務增長率上升了2.72個百分點，其中，工資福利支出460萬元，增加123萬元，增加率為36.49%,主要是一次性發(fā)放06年工資套和家庭的補助支出72萬元，增加7萬元，增加率為10.63%;其他支出14萬元，減少36萬元，增加率為-71.8%;財政專項補助支出7萬元。年終結余110萬元，(轉入事業(yè)基金66萬元，轉入福利基金44萬元)全年共提取修購基金204萬元，07年度共創(chuàng)造了約314萬元的營業(yè)現金流量；全年共支付高河院區(qū)門急診樓工程款213萬元，添置醫(yī)療設備及大型設備維護共支付近135萬元，應付款項增加257萬元，現金流量凈額約為-291萬元，營業(yè)現金流量遠不能滿二、依據年終財務報表數據從靜態(tài)角度分析財務收入構成比例：業(yè)務收入占總收入89.5%,財政補助收入占總收入10.5%,其中醫(yī)療收入占業(yè)務收入比60.24%,藥品收入占業(yè)務收入比39.76%,藥品收入比重26.88%;商品和服務支出占總支出比68.06%;(其中，專用材料費占總支出比48%)對個人和家庭的補助支出占總支出比4.23%;其他支出占總支出比0.83%。償債能力：資產負債率34.54%,流動比率0.78,速動比率0.7。綜合以上分析，從動態(tài)角度收入、支出增長比來看，因受藥品降價及藥品招標增加及醫(yī)療服務質量提高，醫(yī)療收入有較大增長。因政策性增資及高河新院區(qū)的對外營業(yè)，致使工資福利支出和商品服務支出大幅度提高，總支出較總收入相比上升了2.78個百分點，造成本年度結余比去年減少了10萬元；從靜態(tài)角度的償債能力分析來看，資產負債率上升了8.21個百分點，而流動比率與速動比率分別下降了1.1和1.02。以上跡象表明，償債能力減弱，財務風險有所增加，另因新院區(qū)建設的需要，醫(yī)院需進一步籌集資金以滿足建設資金的需要，經濟壓本年度共發(fā)生成本費用X.51萬元，比上年度X.10萬元減少了7%,主要表現萬元和X.6萬元下降了12%和20%,主要是受收入減少的影響。本年度藥品收入達3、本年度發(fā)生能源費支出36萬元。其中：耗電22.8萬度21.962.3噸12.5萬元，支付水費2.1萬元。本年能源費比上年度增加了9.5萬元。5、全年還發(fā)生電話費1.3萬元，差旅及交通費2.5萬元，印刷及復印費5.5及住院票據費1.48萬元，刷卡手續(xù)費1.38萬元，汽車加油保養(yǎng)保險養(yǎng)路費5萬債總額的46.31和45.65,應付社會保障金XXXX元，占負債總額的0.5,其他應付業(yè)務收入中，門診收入X.3萬元，比去年增加了8%,其中XX門診收入8.42萬元，比去年的X.75萬元增加了25%;住院收入X.94萬元，比去年下降了19%,較去防疫站收入為X.47萬元，比去年X.73萬元增加了16%,房租及利息收入X.8萬20xx年全年收入總額為XXXX元，支出為XXX總收入的69.71,比去年同期增長了4.426、繼續(xù)發(fā)揚我院勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)，節(jié)能降耗，努力降低成本，調動員工20年3月10日xx會召開以來，在各級領導的關懷支持下，在全院廣大職工的積極協(xié)助下，我們嚴格執(zhí)行醫(yī)院財務制度，遵循財務工作為醫(yī)療工作服務的原則，統(tǒng)籌兼顧，較好地完成了我院領導及上級主管部門安排的財務工作，促進了我院各項工作的開截至20xx年12月31日，資產總額為xxxx元，負債xxxx元，凈資產xxxx總資產中，貨幣資金xxxx元，占資產總額的4.63;其他應收款xxxx元，占資產總額的7.05;固定資產xxxx元，占資產總額的79.43。需要說明的是，今年我院購置了xxxx、xxxx、xxxx等大型醫(yī)療設備，共投資xxxx萬元，完成了上年的投資計劃。另外，今年報廢固定資產xxxx元，其中，專用設備xxxx元，一般設備xxxx元，房屋建筑物xxxx元。負債中，主要為購進藥品的應付帳款xxxx元和預收醫(yī)療款xxxx元，分別占負債總額的46.31和45.65,應付社會保障金xxxx元，占負債總額的0.5,其他應付款xxxx元，占負債總額的7.53,主要為大型醫(yī)療設備的押金和質保金。20xx年全年收入總額為xxxx元，支出為xxxx元，收支結余為xxxx元。全年收入總額為xxxx元，分別由以下收入類別構成：1.財政補助收入xxxx元(其中財政專項補助xxxx元)。2.醫(yī)療收入xxxx元(其中門診收入xxxx元，住院收入xxxx元),占總收入的69.71,比去年同期增長了4.42。3.藥品收入xxxx元，占總收入的25.37,比去年同期下降了2.33。4.其他收入xxxx元，占總收入的2.02。由此可見，醫(yī)療收入和藥品收入所占總收入比例更趨合理。全年完成業(yè)務收入xxxx元，比去年同期增長了15.63%,人均完成任務xxxx元，比去年同期減少了截至20xx年12月31日，資產總額為元，負債元，凈資產元。1.醫(yī)療支出元包括基本工資元，津貼元，獎金元，社會保障元，其他支出元。費元，培訓費元，招待費元，福利費元，勞務費元，物業(yè)管理費元，維修費元，租