小學(xué)學(xué)校財務(wù)管理制度

XXXX小學(xué)學(xué)校財務(wù)管理制度為了進一步規(guī)范學(xué)校財務(wù)管理工作，提高教育經(jīng)費的使用效益，促進學(xué)校各項工作健康.協(xié)調(diào).持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《教育法》《會計法》《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校的實際情況特擬定本制度：一、預(yù)算管理：1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時間編制年度預(yù)算計劃，全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出，預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入‘收支兩條線’管理。2、學(xué)校嚴格執(zhí)行批準的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。二、收入管理：1、學(xué)校的一切收費行為做到有章可循.有據(jù)可依.所有收入都要開列合法的收據(jù)。2、學(xué)校的一切收入均要入賬并及時上解。三、支出管理：1、學(xué)校根據(jù)支出預(yù)算.體現(xiàn)勤儉辦校的原則：（1）支出、學(xué)校的經(jīng)費支出嚴格執(zhí)行預(yù)算，凡預(yù)算中沒有安排的購物項目，學(xué)校不得安排支出。學(xué)校因工作需要，購買教學(xué)用品等至少有兩人共同前往購買，取得合乎規(guī)范的稅務(wù)發(fā)票并簽字。其中一人為經(jīng)辦人另一人為證明人，校長簽字方可入賬。對于一次2千元以上的購物、維修、裝備等開支，原則上應(yīng)由校委會討論通過，報中心校備案后方可購買.（2）公務(wù)招待：學(xué)校公務(wù)招待費實行嚴格控制，凡工作需要招待的、必須報請校長同意后方可招待，公務(wù)招待本著合理節(jié)約的原則。學(xué)校組織的各類考試、閱卷、文體等活動以及各類培訓(xùn)、召開會議等用餐，原則上應(yīng)為工作餐、費用可在培訓(xùn)費和會議費項目中支出。（3）核驗：理財小組由3名教職工組成，所有支出報銷前，須經(jīng)理財小組全體成員對逐筆支出業(yè)務(wù)認真審查，無異議后完善相關(guān)簽字手續(xù)，由校長簽字審核、學(xué)校報帳員對逐筆支出業(yè)務(wù)進行記賬、分類整理、報中心校一級報帳員復(fù)核、經(jīng)中心校審批后方可入賬報銷。2、注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整、憑證合法、手續(xù)齊全。四、資產(chǎn)管理（一）、現(xiàn)金管理：1、學(xué)校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時解入銀行。2、定期對賬、保證帳帳相符、帳物相符。3、任何人不得挪用現(xiàn)金，不得以借據(jù)‘白條’抵庫。（二）財產(chǎn)物資管理：1、財產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)定固定資產(chǎn)帳目，建立專項管理制度。2、所有資產(chǎn)物資均按采購、驗收、領(lǐng)用、保管、登記、維修、處理等制度執(zhí)行，執(zhí)行情況每學(xué)期由總務(wù)主任向校委會匯報一次，做到賬賬相符、帳物相符。3、學(xué)校每年定期對固定資產(chǎn)進行清點，按有關(guān)規(guī)定辦好報損和報廢手續(xù)，報損報廢要逐級申報、申批。4、學(xué)校不定期對財產(chǎn)的管理情況進行抽查、并做好記錄。五、經(jīng)費報銷制度1、辦公費主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費、學(xué)校門窗及桌凳的修理、支付水電費等不得移作它用。2、差旅費的報銷：（1）差旅費票價必須與報銷相符，實際車程價與報銷價相等。（2）差旅費報銷要做到月月清，有效期原則上為一個月，經(jīng)辦人填寫好差旅單由校長審批。（3）去外地學(xué)習培訓(xùn)按標準報銷。六、申購驗收制度1、辦公用