智能垃圾桶投放項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

第十四章“政府補(bǔ)貼”費(fèi)用的保障14.1“政府補(bǔ)貼”費(fèi)用的組成“政府補(bǔ)貼”費(fèi)用由主要是社會(huì)投資人——某某某某聯(lián)恒科技有限公司的投資額，各項(xiàng)費(fèi)用的確定原則如下：社會(huì)投資人的投資額由前期費(fèi)用、維修養(yǎng)護(hù)費(fèi)、管理費(fèi)、預(yù)備費(fèi)、雙方認(rèn)可的其他相關(guān)費(fèi)用組成，其中：1、前期費(fèi)用：不超過(guò)建安費(fèi)的20%，根據(jù)工程進(jìn)度分期投入，由政府包干使用。2、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用：根據(jù)采購(gòu)商提供的初步價(jià)格，安裝費(fèi)按照設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的5%估算。3、維修養(yǎng)護(hù)費(fèi)：根據(jù)國(guó)家《城鎮(zhèn)市政設(shè)施養(yǎng)護(hù)維修工程投資估算指標(biāo)》及某市現(xiàn)行配套文件，由項(xiàng)目公司和某市行政主管部門(mén)與養(yǎng)護(hù)分包單位共同確定，費(fèi)用納入投資范圍。4、管理費(fèi)：由政府方與項(xiàng)目公司另行協(xié)商確定。5、預(yù)備費(fèi)：根據(jù)工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和的5%確定。6、雙方認(rèn)可的其他相關(guān)費(fèi)用：主要指由于國(guó)家政策調(diào)整，如“營(yíng)改增”政策等，所引起稅費(fèi)增減部分。14.2“政府補(bǔ)貼”費(fèi)用的支付根據(jù)“政府補(bǔ)貼”費(fèi)用組成及確定原則，由政府方與項(xiàng)目公司共同計(jì)算并確定項(xiàng)目在特許經(jīng)營(yíng)期所需的補(bǔ)貼費(fèi)用，按等額本金方式，自項(xiàng)目交付使用之日起，在5年內(nèi)每半年一次共10次，由政府方補(bǔ)貼給項(xiàng)目公司。14.3保障措施某某市政府為整個(gè)項(xiàng)目投資提供有效保障，將全部需支付資金列入中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃，按新《預(yù)算法》及財(cái)政部財(cái)金[2014]113號(hào)文、《政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）》要求納入合法合規(guī)的跨年度財(cái)政預(yù)算，并經(jīng)人大批準(zhǔn)。第十五章投資計(jì)劃與資金安排15.1投資估算依據(jù)1、國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）；2、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（中國(guó)電力出版社）；3、相關(guān)行業(yè)建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)；4、現(xiàn)行投資估算的有關(guān)規(guī)定；5、建筑工程費(fèi)用依據(jù)本地最新材料預(yù)算價(jià)格進(jìn)行測(cè)算調(diào)整計(jì)取；6、當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)工程的有關(guān)資料；7、項(xiàng)目建設(shè)單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。15.2投資估算的范圍項(xiàng)目投資估算根據(jù)本項(xiàng)目工程內(nèi)容及有關(guān)費(fèi)用需要，參照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制，建筑工程費(fèi)用的估算按照建、構(gòu)筑物結(jié)構(gòu)形式，參照類似工程并結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。15.3投資計(jì)劃本項(xiàng)目總投資為6500.00萬(wàn)。資構(gòu)成詳見(jiàn)下表。項(xiàng)目總投資估算表序號(hào)項(xiàng)目建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)面積單價(jià)占比例1建設(shè)投資0.006450.0043.506.506500.00100.00%1.1工程費(fèi)用0.006450.0043.500.006493.5099.90%1.1.1運(yùn)營(yíng)維護(hù)中心0.00450.0013.500.00463.50設(shè)備維修中心100.003.000.00103.00800.00800.00廣告運(yùn)營(yíng)中心150.004.500.00154.501800.001200.00數(shù)據(jù)維護(hù)中心200.006.00206.001800.001200.001.1.2智能垃圾桶6000.0030.006030.002000.0030000.001.2工程建設(shè)其他費(fèi)用6.506.500.10%1.3基本預(yù)備費(fèi)0.000.000.000.000.000.00%1.3.1基本預(yù)備費(fèi)0.001.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)0.000.002建設(shè)期利息0.003流動(dòng)資金0.000.004總投資0.006450.0043.506.506500.0015.4資金安排按照項(xiàng)目建設(shè)總工期進(jìn)度要求和施工組織設(shè)計(jì)制定的分年、季、月實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃，編制項(xiàng)目建設(shè)資金使用計(jì)劃如下：1、項(xiàng)目投資6500.00萬(wàn)元，由PPP項(xiàng)目公司股東根據(jù)出資比例在正式合同簽訂后一個(gè)月內(nèi)（PPP項(xiàng)目公司注冊(cè)時(shí)）到位100%的項(xiàng)目資本金。2、工程建設(shè)資金使用計(jì)劃按總工期11個(gè)月平均安排。第十六章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)16.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)及范圍本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采用國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）、原國(guó)家計(jì)委頒布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》所規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。在建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模、工程建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來(lái)進(jìn)行項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。16.2基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)選取1、財(cái)務(wù)制度的規(guī)定：固定資產(chǎn)的折舊年限分別是房屋建筑物是50年、機(jī)械設(shè)備是20年，折舊方法為平均年限法，殘值率5%；無(wú)形資產(chǎn)按、其他資產(chǎn)按項(xiàng)目期進(jìn)行攤銷。2、稅收政策：（1）所得稅根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第二十七條第二款、第三款、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第八十七條、《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄有關(guān)問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2008〕46號(hào)）、《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠問(wèn)題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2009〕80號(hào)）和《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目和環(huán)境保護(hù)節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策問(wèn)題的通知》（財(cái)稅〔2012〕10號(hào)）的規(guī)定，投資企業(yè)從事《公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的港口碼頭、機(jī)場(chǎng)、鐵路、公路、城市公共交通、電力、水利等項(xiàng)目，從事公共污水處理、公共垃圾處理、沼氣綜合開(kāi)發(fā)利用、節(jié)能減排技術(shù)改造、海水淡化等符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得，自項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。（2）增值稅垃圾處理、污泥處理處置勞務(wù)免征增值稅?！敦?cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整完善資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)增值稅政策的通知》(財(cái)稅[2011]115號(hào))，對(duì)農(nóng)林剩余物資源綜合利用產(chǎn)品增值稅政策進(jìn)行調(diào)整完善，并增加部分資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)適用增值稅優(yōu)惠政策。其中，與垃圾處理有關(guān)的PPP項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)有關(guān)的稅收優(yōu)惠是：對(duì)垃圾處理、污泥處理處置勞務(wù)免征增值稅。（3）營(yíng)業(yè)稅及及附加從社會(huì)資本為政府充當(dāng)融資通道角度考慮，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及土地增值應(yīng)該免交稅費(fèi)。如果無(wú)所有權(quán)的變動(dòng)，即政府僅以特許經(jīng)營(yíng)方式進(jìn)行授權(quán)，項(xiàng)目公司實(shí)質(zhì)上不擁有設(shè)施的所有權(quán)，根據(jù)《關(guān)于企業(yè)處置資產(chǎn)所得稅處理問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函[2008]828號(hào)),不需視同銷售；由于其無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)已在特許經(jīng)營(yíng)期限內(nèi)攤銷完畢,也不作稅收處理。3、項(xiàng)目計(jì)算期：20年（含建設(shè)期）。4、運(yùn)營(yíng)負(fù)荷：本項(xiàng)目分三期建設(shè)，第一期于2017年，投入100臺(tái)，運(yùn)營(yíng)負(fù)荷達(dá)到10%；第二期于2020年投入300臺(tái)，運(yùn)營(yíng)負(fù)荷達(dá)到40%；第三期于2030年投入600臺(tái)，運(yùn)營(yíng)負(fù)荷達(dá)到100%。5、社會(huì)折現(xiàn)率：建設(shè)部2008年9月發(fā)布的《市政公用設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》中，垃圾處理項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率參考值為4%，由于本項(xiàng)目采用PPP模式，經(jīng)濟(jì)效率應(yīng)該高于公共供應(yīng)品。所以，本項(xiàng)目采用8%。16.3財(cái)務(wù)效益及費(fèi)用估算16.3.1年運(yùn)營(yíng)收入估算本項(xiàng)目建設(shè)智能垃圾桶，通過(guò)智能垃圾桶可以發(fā)布公益性廣告，進(jìn)一步減少政府在民生、促進(jìn)就業(yè)等方面的成本，體現(xiàn)項(xiàng)目的間接收入；另外，由于本項(xiàng)目單位承擔(dān)了智能垃圾桶投放項(xiàng)目的融資，節(jié)省了政府在該項(xiàng)目的一次性的開(kāi)支，逐步由政府補(bǔ)貼的方式為該項(xiàng)目付費(fèi)，可以使政府有費(fèi)用用于其他項(xiàng)目的投資，體現(xiàn)資金的機(jī)會(huì)成本。第三，通過(guò)智能垃圾桶可以做收益性廣告，為項(xiàng)目帶來(lái)一定的直接收入。運(yùn)營(yíng)收入表項(xiàng)目名稱數(shù)額（萬(wàn)元）1總收入365.001.1直接收入240.001.1.1收益性廣告收入240.00單價(jià)（含稅/萬(wàn)元/個(gè)）1.50數(shù)量(個(gè))160.001.2間接收入125.001.2.1公益性廣告收入60.00單價(jià)（含稅/萬(wàn)元/個(gè)）1.50數(shù)量(個(gè))40.001.2.2公共財(cái)政機(jī)會(huì)成本65.00單價(jià)（含稅/元/萬(wàn)元）0.01數(shù)量(萬(wàn)元)6500.00.0016.3.2總成本及費(fèi)用估算1、經(jīng)營(yíng)成本估算（1）原材料費(fèi)本項(xiàng)目沒(méi)有原材料消耗，沒(méi)有原材料費(fèi)用。（2）燃料及動(dòng)力費(fèi)燃料及動(dòng)力的消耗量根據(jù)類似企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及項(xiàng)目工藝設(shè)計(jì)綜合確定，燃料按目前市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算，電價(jià)根據(jù)電力部門(mén)公布的工業(yè)生產(chǎn)用電價(jià)格計(jì)算。本項(xiàng)目水費(fèi)價(jià)格為2.2元/噸，電費(fèi)價(jià)格為0.6元/度。（3）直接工資及福利費(fèi)根據(jù)運(yùn)營(yíng)負(fù)荷，本項(xiàng)目勞動(dòng)定員15-50人，人均工資及福利費(fèi)按3.5萬(wàn)元/人計(jì)算。（4）修理費(fèi)用修理費(fèi)以固定資產(chǎn)原值為基數(shù)按比例提取，提取比例為5%。（5）制造費(fèi)用制造費(fèi)用按銷售收入的2%計(jì)提（6）管理費(fèi)用管理費(fèi)用按銷售收入的5%計(jì)提（7）銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用按銷售收入的1.5%計(jì)提。2、折舊及攤銷費(fèi)折舊費(fèi)按直線折舊法以工程分類計(jì)算。建筑工程折舊年限為50年，設(shè)備折舊年限為20年，固定資產(chǎn)殘值率按5％計(jì)算。無(wú)形及其他資產(chǎn)按建設(shè)期年攤銷。3、總成本費(fèi)用通過(guò)上述估算，一期，計(jì)算期項(xiàng)目正常年總成本費(fèi)用為153.92萬(wàn)元。16.3.3利潤(rùn)及利潤(rùn)分配本項(xiàng)目為PPP項(xiàng)目，由企業(yè)方負(fù)責(zé)項(xiàng)目的融資和運(yùn)營(yíng)，企業(yè)方可獲得建設(shè)和運(yùn)營(yíng)該項(xiàng)目帶來(lái)的利潤(rùn)和收益。經(jīng)計(jì)算，全壽命期，年均利潤(rùn)總額541.91萬(wàn)元，年凈利潤(rùn)411.08萬(wàn)元。利潤(rùn)及利潤(rùn)分配數(shù)據(jù)詳見(jiàn)附表利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。16.4財(cái)務(wù)分析16.4.1財(cái)務(wù)盈利能力分析1、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）系指項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。其計(jì)算公式如下：（式中：為現(xiàn)金流入，為現(xiàn)金流出，下同）本項(xiàng)目所得稅前及稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（）計(jì)算結(jié)果分別為20.31%和17.56%，均超過(guò)設(shè)定的社會(huì)基準(zhǔn)收益率8%。計(jì)算過(guò)程詳見(jiàn)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表。2、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指按設(shè)定的折現(xiàn)率（一般采用基準(zhǔn)收益率ic）計(jì)算項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和。（式中Ic為基準(zhǔn)折現(xiàn)率，本項(xiàng)目為10%）本項(xiàng)目所得稅后及稅前全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（）計(jì)算結(jié)果分別為2960.51萬(wàn)元和2072.33萬(wàn)元。詳見(jiàn)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表。3、投資回收期（Pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（Pt）系指以項(xiàng)目的凈收益回收項(xiàng)目投資所需要的時(shí)間。其計(jì)算公式如下：本項(xiàng)目所得稅前及稅后投資回收期（Pt）經(jīng)計(jì)算分別為8.01年和8.47年（含建設(shè)期）。計(jì)算過(guò)程詳見(jiàn)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表。16.4.2財(cái)務(wù)生存能力分析根據(jù)附表財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可以看出，企業(yè)通過(guò)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)及融資活動(dòng)產(chǎn)生的各年累計(jì)盈余資金始終大于零，可見(jiàn)本項(xiàng)目具有一定的運(yùn)轉(zhuǎn)能力。16.5財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目是采用PPP模式的智能垃圾桶投放項(xiàng)目，項(xiàng)目各項(xiàng)財(cái)務(wù)盈利能力指標(biāo)較好，項(xiàng)目所得稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為17.56%，高于設(shè)定8%的社會(huì)基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為2960.51萬(wàn)元遠(yuǎn)大于0，全部投資回收期為8.47年；財(cái)務(wù)生存能力分析顯示企業(yè)有一定的財(cái)務(wù)生存能力。項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)據(jù)或指標(biāo)一技術(shù)指標(biāo)1垃圾桶投入數(shù)量1.1一期個(gè)5001.2二期個(gè)8001.3三期個(gè)7002項(xiàng)目定員人15-50二經(jīng)濟(jì)指標(biāo)1投資指標(biāo)1.1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元6500.001.2垃圾桶投入萬(wàn)元60002收入費(fèi)用指標(biāo)2.1一期運(yùn)營(yíng)收入萬(wàn)元365.002.2一期總成本費(fèi)用萬(wàn)元153.922.3年均利潤(rùn)總額萬(wàn)元541.912.4年均稅后凈利潤(rùn)萬(wàn)元411.083財(cái)務(wù)分析指標(biāo)3.1稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅后）%17.563.2稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅后）萬(wàn)元2072.333.3稅后投資回收期年8.47第十七章研究結(jié)論與建議17.1可行性研究結(jié)論1、為了建設(shè)智慧環(huán)保，推動(dòng)某某市垃圾分類處理智能化管理，公司提出建設(shè)本項(xiàng)目，項(xiàng)目將在某某市重點(diǎn)地區(qū)投放智能垃圾桶，實(shí)現(xiàn)垃圾的分類管理，為下一步垃圾實(shí)現(xiàn)“資源化、減量化、再利用”提供可能。項(xiàng)目分三期投放，共投放2000臺(tái)智能垃圾桶。2、為了滿足智能垃圾桶的日常功能的發(fā)揮及建設(shè)智慧環(huán)保的需要，本項(xiàng)目租賃2000平方米廠房，設(shè)置設(shè)備維修中心、廣告運(yùn)營(yíng)中心、數(shù)據(jù)維護(hù)中心。另外，項(xiàng)目購(gòu)置維修設(shè)備2臺(tái)（套），廣告制作設(shè)備5臺(tái)（套），數(shù)據(jù)處理設(shè)備5臺(tái)（套）。3、第一期于2017年，投入500臺(tái)，用時(shí)3個(gè)月；第二期于2020年投入800臺(tái)，用時(shí)4個(gè)月；第三期于2030年投入700臺(tái)，用時(shí)4個(gè)月?？偨ㄔO(shè)期為11個(gè)月。4、本項(xiàng)目建設(shè)有利于實(shí)現(xiàn)垃圾分類、資源化利用，推動(dòng)某某市垃圾處理可持續(xù)發(fā)展，體現(xiàn)環(huán)保意義；是建設(shè)智慧城市的需要；有利于幫助某某建設(shè)生態(tài)文明城市，提升城市形象。5、本項(xiàng)目將建成生態(tài)農(nóng)業(yè)，根據(jù)《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2013年修訂）》，本項(xiàng)目符合第一條“鼓勵(lì)類”第十四項(xiàng)“機(jī)械”第十款“生活垃圾自動(dòng)化分選技術(shù)裝備（分選率80％以上）”以及第三十八項(xiàng)“環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約綜合利用”第20款“城鎮(zhèn)垃圾及其他固體廢棄物減量化、資源化、無(wú)害化處理和綜合利用工程”的內(nèi)容，是國(guó)家鼓勵(lì)建設(shè)類項(xiàng)目。6、本項(xiàng)目建設(shè)智能垃圾桶，通過(guò)智能垃圾桶可以發(fā)布公益性廣告，進(jìn)一步減少政府在民生、促進(jìn)就業(yè)等方面的成本，體現(xiàn)項(xiàng)目的間接收入；另外，由于本項(xiàng)目單位承擔(dān)了智能垃圾桶投放項(xiàng)目的融資，節(jié)省了政府在該項(xiàng)目的一次性的開(kāi)支，逐步由政府補(bǔ)貼的方式為該項(xiàng)目付費(fèi)，可以使政府有費(fèi)用用于其他項(xiàng)目的投資，體現(xiàn)資金的機(jī)會(huì)成本。第三，通過(guò)智能垃圾桶可以做收益性廣告，為項(xiàng)目帶來(lái)一定的直接收入。綜上所述，本項(xiàng)目適合采用PPP模式進(jìn)行建設(shè)，既減輕了政府的財(cái)政壓力，為社會(huì)提供了高效的垃圾處理，滿足民生需求，又為企業(yè)帶來(lái)一定的收益。17.2建議（1）項(xiàng)目實(shí)施單位加強(qiáng)與相關(guān)部門(mén)的溝通與聯(lián)系，做好項(xiàng)目實(shí)施前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，以便為項(xiàng)目實(shí)施提供必要條件。本項(xiàng)目要嚴(yán)格按照某某市總體發(fā)展規(guī)劃要求組織實(shí)施。按基本建設(shè)程序精心組織項(xiàng)目建設(shè)管理，推行限額設(shè)計(jì)，加強(qiáng)項(xiàng)目質(zhì)量控制、進(jìn)度控制，嚴(yán)格控制項(xiàng)目投資。項(xiàng)目建設(shè)必須進(jìn)一步做好技術(shù)工藝設(shè)計(jì)方案，由有資質(zhì)的單位承辦，為工程的實(shí)施及生產(chǎn)的運(yùn)轉(zhuǎn)提供基礎(chǔ)技術(shù)支持。項(xiàng)目單位應(yīng)進(jìn)一步完善組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置，積極開(kāi)展專業(yè)人員技術(shù)培訓(xùn)，提高企業(yè)生產(chǎn)能力，為發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)做出更大貢獻(xiàn)；（2）大力推進(jìn)人才隊(duì)伍建設(shè)為重點(diǎn)，全面提升隊(duì)伍整體素質(zhì)。繼續(xù)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理、專業(yè)技術(shù)和操作技能人才隊(duì)伍建設(shè)，創(chuàng)新培訓(xùn)方法，突出崗位基本技能，切實(shí)保證培訓(xùn)質(zhì)量；（3）加強(qiáng)工程建設(shè)過(guò)程中監(jiān)督管理，項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，建立專門(mén)機(jī)構(gòu)、落實(shí)專門(mén)人員在施工各個(gè)環(huán)節(jié)上嚴(yán)格把關(guān)，切實(shí)保證工程質(zhì)量，同時(shí)盡量節(jié)約投資，確保項(xiàng)目進(jìn)展順利，及時(shí)交工，盡快運(yùn)營(yíng)；（4）認(rèn)真落實(shí)資金使用計(jì)劃，在設(shè)備的引進(jìn)方面保證質(zhì)量，及時(shí)做好設(shè)備的安裝和調(diào)試工作，保證項(xiàng)目按期投產(chǎn)；（5）做好項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的維修維護(hù)工作及日常監(jiān)管工作，保證智能垃圾桶高效運(yùn)作，為民服務(wù)。表一總投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)面積單價(jià)占比例1建設(shè)投資0.006450.0043.506.506500.00100.00%1.1工程費(fèi)用0.006450.0043.500.006493.5099.90%1.1.1運(yùn)營(yíng)維護(hù)中心0.00450.0013.500.00463.50設(shè)備維修中心100.003.000.00103.00800.00800.00廣告運(yùn)營(yíng)中心150.004.500.00154.501800.001200.00數(shù)據(jù)維護(hù)中心200.006.00206.001800.001200.001.1.2智能垃圾桶6000.0030.006030.002000.0030000.001.2工程建設(shè)其他費(fèi)用6.506.500.10%1.3基本預(yù)備費(fèi)0.000.000.000.000.000.00%1.3.1基本預(yù)備費(fèi)0.001.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)0.000.002建設(shè)期利息0.003流動(dòng)資金0.000.004總投資0.006450.0043.506.506500.00表二 總成本費(fèi)用估算表單位：萬(wàn)元 序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期生產(chǎn)期112345678910111外購(gòu)原材料費(fèi)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)47.2247.2247.22114.45114.45114.45114.45114.45114.45114.45114.453工資及福利費(fèi)52.5052.5052.50105.00105.00105.00105.00105.00105.00105.00105.004修理費(fèi)23.1823.1823.1860.2660.2660.2660.2660.2660.2660.2660.265折舊費(fèi)306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.386土地租賃費(fèi)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.007攤銷費(fèi)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.008其他31.0331.0331.03101.21101.21101.21101.21101.21101.21101.21236.998.1管理費(fèi)用18.2518.2518.2563.2563.2563.2563.2563.2563.2563.2563.258.2銷售費(fèi)用5.485.485.4818.9818.9818.9818.9818.9818.9818.9818.988.3制造費(fèi)用7.307.307.3018.9818.9818.9818.9818.9818.9818.98154.769總成本費(fèi)用合計(jì)460.29460.29460.29687.29687.29687.29687.29687.29687.29687.29823.07其中：固定成本400.30400.30400.30534.88534.88534.88534.88534.88534.88534.88534.88可變成本59.9959.9959.99152.41152.41152.41152.41152.41152.41152.41288.1910經(jīng)營(yíng)成本（10-5-6-7-8）153.92153.92153.92380.91380.91380.91380.91380.91380.91380.91516.69 合計(jì)1213141516171819200.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00114.45114.45173.29173.29173.29173.29173.29173.29173.29942.84105.00105.00175.00175.00175.00175.00175.00175.00175.00892.5060.2660.2692.7092.7092.7092.7092.7092.7092.70491.31306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.383063.750.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0082.2382.23147.23121.23121.23121.23121.23121.23121.23801.5163.2563.25113.2593.2593.2593.2593.2593.2593.25497.5018.9818.9833.9827.9827.9827.9827.9827.9827.98149.250.000.000.000.000.000.000.000.000.00154.76668.31668.31894.59868.59868.59868.59868.59868.59868.596191.91534.88534.88687.33667.33667.33667.33667.33667.33667.334945.06133.43133.43207.26201.26201.26201.26201.26201.26201.261246.85361.93361.93588.21562.21562.21562.21562.21562.21562.213128.16表三 運(yùn)行成本估算表單位：萬(wàn)元 序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)（元）12345678910111外購(gòu)燃料及動(dòng)力47.2247.2247.22114.45114.45114.45114.45114.45114.45114.45114.451.1電萬(wàn)度78.64/190.64/288.640.647.1847.1847.18114.38114.38114.38114.38114.38114.38114.38114.381.2水萬(wàn)噸0.0162.20.040.040.040.070.070.070.070.070.070.070.072外購(gòu)原材料3其他費(fèi)用31.0331.0331.03101.21101.21101.21101.21101.21101.21101.21101.213.1管理費(fèi)18.2518.2518.2563.2563.2563.2563.2563.2563.2563.2563.253.2制造費(fèi)用7.307.307.3018.9818.9818.9818.9818.9818.9818.9818.983.3銷售費(fèi)用5.485.485.4818.9818.9818.9818.9818.9818.9818.9818.984租賃費(fèi)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.005工人工資及福利費(fèi)52.5052.5052.5052.5052.5052.5052.5052.5052.5052.5052.506折舊306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.380.007合計(jì)437.12437.12437.12574.53574.53574.53574.53574.53574.53574.53268.16121314151617181920總成本合計(jì)114.45114.45173.29173.29173.29173.29173.29173.29173.29942.84114.38114.38173.18173.18173.18173.18173.18173.18173.18942.240.070.070.110.110.110.110.110.110.110.600.000.00101.21101.21176.43150.43150.43150.43150.43150.43150.43801.5163.2563.25113.2593.2593.2593.2593.2593.2593.25497.5018.9818.9829.2029.2029.2029.2029.2029.2029.20154.7618.9818.9833.9827.9827.9827.9827.9827.9827.98149.250.000.000.000.000.000.000.000.000.000.0052.5052.5052.5052.5052.5052.5052.5052.5052.50525.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003063.75268.16268.16402.21376.21376.21376.21376.21376.21376.215333.10表四 固定資產(chǎn)折舊、遞延資產(chǎn)攤銷估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目折舊年限殘值率建設(shè)期生產(chǎn)期112345678910111房屋、建筑物705%1.1原值0.001.2本年折舊費(fèi)0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001.3凈值0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002機(jī)器設(shè)備205%2.1原值6450.002.2本年折舊費(fèi)306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.382.3凈值6143.635837.255530.885224.504918.134611.754305.383999.003692.633386.253079.883合計(jì)3.1原值6450.003.2本年折舊費(fèi)306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.383.3凈值6143.635837.255530.885224.504918.134611.754305.383999.003692.633386.253079.88 1213141516171819200.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.382773.502467.132160.751854.381548.001241.63935.25628.88322.50306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.38306.382773.502467.132160.751854.381548.001241.63935.25628.88322.50表五 工資及福利費(fèi)估算表單位：萬(wàn)元 序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期生產(chǎn)期112345678910111管理、技術(shù)人員人數(shù)1515153030303030303030人均年工資3.53.53.53.53.53.53.53.53.53.53.5工資額52.552.552.5105.0105.0105.0105.0105.0105.0105.0105.0合計(jì)52.552.552.5105.0105.0105.0105.0105.0105.0105.0105.0合計(jì)1213141516171819203030505050505050502553.53.53.53.53.53.53.53.53.535.0105.0105.0175.0175.0175.0175.0175.0175.0175.0892.5105.0105.0175.0175.0175.0175.0175.0175.0175.0892.5表六 損益和利潤(rùn)分配表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目建設(shè)期生產(chǎn)期112345678910111銷售（營(yíng)業(yè)）收入365.00365.00365.001265.001265.001265.001265.001265.001265.001265.001265.002營(yíng)業(yè)稅金及附加25.5525.5525.5588.5588.5588.5588.5588.5588.5588.5588.553增值稅0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004總成本費(fèi)用460.29460.29460.29687.29687.29687.29687.29687.29687.29687.29823.075利潤(rùn)總額（1-2-3-4）-120.84-120.84-120.84489.16489.16489.16489.16489.16489.16489.16353.386彌補(bǔ)以前年度虧損7應(yīng)納稅所得額（5-6）-120.84-120.84-120.84489.16489.16489.16489.16489.16489.16489.16353.388所得稅0.000.000.0061.1561.1561.15122.29122.29122.29122.2988.359稅后利潤(rùn)（5-8）-120.84-120.84-120.84428.02428.02428.02366.87366.87366.87366.87265.0410提取法定盈余公積金-12.08-12.08-12.0842.8042.8042.8036.6936.6936.6936.6926.5011提取公益金-6.04-6.04-6.0421.4021.4021.4018.3418.3418.3418.3413.2512提取企業(yè)發(fā)展基金13可供分配利潤(rùn)-102.72-102.72-102.72363.81363.81363.81311.84311.84311.84311.84225.2814應(yīng)付利潤(rùn)（股利分配）15未分配利潤(rùn)（13-14）-102.72-102.72-102.72363.81363.81363.81311.84311.84311.84311.84225.2816累計(jì)未分配利潤(rùn)-102.72-205.44-308.1555.66419.47783.291095.131406.971718.812030.652255.93合計(jì)1213141516171819201265.001265.002265.001865.001865.001865.001865.001865.001865.0027200.0088.5588.55158.55130.55130.55130.55130.55130.55130.55696.500.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00668.31668.31894.59868.59868.59868.59868.59868.59868.5914457.72508.14508.141211.86865.86865.86865.86865.86865.86865.8610838.28508.14508.141211.86865.86865.86865.86865.86865.86865.8610838.28127.04127.04302.97216.47216.47216.47216.47216.47216.472616.77381.11381.11908.90649.40649.40649.40649.40649.40649.408221.5138.1138.1190.8964.9464.9464.9464.9464.9464.94822.1519.0619.0645.4432.4732.4732.4732.4732.4732.47411.08323.94323.94772.56551.99551.99551.99551.99551.99551.996988.28323.94323.94772.56551.99551.99551.99551.99551.99551.996988.282579.872903.813676.374228.354780.345332.325884.316436.306988.2851959.53表七運(yùn)營(yíng)收入、營(yíng)業(yè)稅金(增值稅)及附加估算表單位：萬(wàn)元單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目年份建設(shè)期生產(chǎn)期112345678910111總收入365.00365.00365.001265.001265.001265.001265.001265.001265.001265.001265.001.1直接收入240.00240.00240.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.001.1.1收益性廣告收入240.00240.00240.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00960.00單價(jià)（含稅/萬(wàn)元/個(gè)）1.501.501.501.501.501.501.501.501.501.501.50數(shù)量(個(gè))160.00160.00160.00640.00640.00640.00640.00640.00640.00640.00640.001.2間接收入125.00125.00125.00305.00305.00305.00305.00305.00305.00305.00305.001.2.1公益性廣告收入60.0060.0060.00240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.00240.00單價(jià)（含稅/萬(wàn)元/個(gè)）1.501.501.501.501.501.501.501.501.501.501.50數(shù)量(個(gè))40.0040.0040.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.00160.001.2.2公共財(cái)政機(jī)會(huì)成本65.0065.0065.0065.0065.0065.0065.0065.0065.0065.0065.00單價(jià)（含稅/元/萬(wàn)元）0.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.01數(shù)量(萬(wàn)元)6500.006500.006500.006500.006500.006500.006500.006500.006500.006500.006500.002營(yíng)業(yè)稅金及附加25.5525.5525.5588.5588.5588.5588.5588.5588.5588.5588.552.1城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)25.5525.5525.5588.5588.5588.5588.5588.5588.5588.5588.552.2教育費(fèi)附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.3地方教育附加0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002.4水利基金0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003增值稅0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.1銷項(xiàng)稅額0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.003.2進(jìn)項(xiàng)稅額0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00合計(jì)1213141516171819201265.001265.002265.001865.001865.001865.001865.001865.001865.0027200.0960.00960.001600.001200.001200.001200.001200.001200.001200.007440.00960.00960.001600.001200.001200.001200.001200.001200.001200.007440.001.501.501.501.501.501.501.501.501.5015.00640.00640.00800.00800.00800.00800.00800.00800.00800.004960.00305.00305.00665.00665.00665.00665.00665.00665.00665.002510.00240.00240.00600.00600.00600.00600.00600.00600.00600.001860.001.501.501.501.501.501.501.501.501.5015.00160.00160.00400.00400.00400.00400.00400.00400.00400.001240.0065.0065.0065.0065.0065.0065.0065.0065.0065.00650.000.010.010.010.010.010.010.010.010.010.106500.006500.006500.006500.006500.006500.006500.006500.006500.0065000.0088.5588.55158.55130.55130.55130.55130.55130.55130.55696.5088.5588.55158.55130.55130.55130.55130.55130.55130.55696.500.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00表八項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬(wàn)元序項(xiàng)目年份建設(shè)期運(yùn)營(yíng)期