2023年公司審計(jì)報(bào)告模板

第第1頁共7頁202322023companyauditreporttemplate匯報(bào)人：JinTai匯報(bào)人：JinTaiCollege第第2頁共7頁20232以取得上級領(lǐng)導(dǎo)部門的指導(dǎo)。本文檔依據(jù)申請報(bào)告內(nèi)容要求開放說明，具有實(shí)踐指導(dǎo)意義，便于學(xué)習(xí)和使用，本文檔下載后內(nèi)容可按需編輯修改及打印。本文簡要名目如下：WordCtrl11：(根底版)審計(jì)報(bào)告22：最版審計(jì)報(bào)告篇章1:(根底版)審計(jì)報(bào)告xxx全體股東xxx全體股東：全體股東：20xx1231日xxx〔以下簡稱“柳鋼股份公司”〕的內(nèi)部掌握。在公司治理層的監(jiān)視下，依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標(biāo)準(zhǔn)》和相關(guān)規(guī)定，設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)有效的內(nèi)部掌握，并評價(jià)其有效性是公司治理層的責(zé)任。我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的根底上對內(nèi)部掌握的有效性發(fā)表審計(jì)意見。我們依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握審計(jì)指引》及相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了審計(jì)工作。上述有關(guān)規(guī)定要求我們遵守職業(yè)道德守則，打算和實(shí)施審計(jì)工作，以對企業(yè)在全部重大方面是否保持了有效的內(nèi)部掌握獵取合理保證。審計(jì)工作包括獵取對內(nèi)部掌握的了解，評估重大缺陷存在的風(fēng)險(xiǎn)，并依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估的結(jié)果，測試和評價(jià)內(nèi)部掌握設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性。審計(jì)工作還包括實(shí)施我們認(rèn)為必要的其他程序。我們信任，我們獵取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見供給了根底。本報(bào)告中內(nèi)部掌握審計(jì)的范圍，主要是企業(yè)為了合理保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、資產(chǎn)安全而設(shè)計(jì)和執(zhí)行的內(nèi)部掌握。用以合理保證資產(chǎn)安全的內(nèi)部掌握，可能涉及合理保證經(jīng)營效率和效果、經(jīng)營治理合法合規(guī)的內(nèi)部掌握。內(nèi)部掌握具有固有局限性，存在不能防止和覺察錯報(bào)的可能性。此外，由于狀況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部掌握變得不恰當(dāng)，或?qū)φ莆照吆统绦蜃裱某潭冉档?，依?jù)內(nèi)部掌握審計(jì)結(jié)果推想將來內(nèi)部掌握的有效性具有肯定風(fēng)險(xiǎn)。20xx1231《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標(biāo)準(zhǔn)》和相關(guān)規(guī)定在全部重大方面保持了有效的內(nèi)部掌握。見的類型我們還依據(jù)中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，審計(jì)了柳20xx20xx1231產(chǎn)負(fù)債表，20xx年度的利潤表、全部者權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注，并在20xx425中發(fā)表了無保存意見。xxx中國注冊會計(jì)師：中國·上海二零xx篇章2:最版審計(jì)報(bào)告【按住Ctrl鍵點(diǎn)此返回名目】審計(jì)范圍：集鎮(zhèn)道路排水工程的預(yù)算治理程序、工程政策、工程資金等事項(xiàng)審計(jì)時(shí)間：20xx1227審計(jì)覺察：1、對概算的定位偏差，在制定概算初期未能結(jié)合實(shí)際狀況，運(yùn)輸費(fèi)用未能到達(dá)實(shí)際施工要求。材料費(fèi)主要參考桂林市場價(jià)，并沒有結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際選購價(jià)。上述問題在預(yù)算書和結(jié)算書上進(jìn)了合理調(diào)整。2、認(rèn)為預(yù)算編制中基于工程因素不斷的變化，可能使預(yù)算流于形式。3、缺乏有效的預(yù)算組織治理體系：沒有確定清楚的預(yù)算編制流程和標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)的編制方法;審計(jì)建議：1、加強(qiáng)概預(yù)算根底工作，建立工程預(yù)算編制與執(zhí)行制度。2、細(xì)化工程預(yù)算為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)并形成一個完整的預(yù)算體系;3、對預(yù)算編制人員進(jìn)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)。工程概況：XXXXXX水管網(wǎng)XX開工時(shí)間：20xx0803竣工時(shí)間：20xx1215審計(jì)依據(jù)：1、建設(shè)工程施工合同;2、建設(shè)工程工程申請書、請示、建設(shè)工程建議書及相關(guān)材料;3、施工單位報(bào)送的工程結(jié)算書;4、《全國統(tǒng)一建筑工程根底定額廣西壯族自治區(qū)單位估價(jià)表》及配套定額;5、施工期間《桂林地區(qū)建筑工程材料市場價(jià)格信息》及市場價(jià)格;6、地方公布的有關(guān)配套文件;7、有關(guān)協(xié)調(diào)會議紀(jì)要。審計(jì)結(jié)論：該工程實(shí)際報(bào)審金額為XXXXX.00元，核定金額為XX0000.00元，核減額為XXXX.00元，具體狀況如下：土建工程：報(bào)審金額為XXXX.00元，核定金