企業(yè)財務(wù)管理制度范本

企業(yè)財務(wù)管理制度==本文檔為word版，下載后可任意編輯修改==一、目的：為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。二、適用范圍：公司財務(wù)部人員三、公司財務(wù)部門的職能3.1認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。3.2建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。3.3積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。3.4厲行節(jié)約，合理使用資金。3.5合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。3.6對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。3.7完成公司交給的其他工作。四、財務(wù)工作管理4.1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。4.2會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。4.3

財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。4.4財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。4.5本公司財務(wù)工作人員應(yīng)監(jiān)督各外賬會計做好會計報表、年度公示及其他會計事項。4.6財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。4.7財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。4.8財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。（財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理）4.9出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。4.10財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由人力資源部監(jiān)交。五、現(xiàn)金、銀行存款管理5.1單位應(yīng)當(dāng)按照國家《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。5.2出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。5.3出納人員應(yīng)當(dāng)及時核對銀行賬戶，確保單位存款賬面余額與銀行對賬單相符,對核對過程中發(fā)生的未達(dá)賬項，應(yīng)查明原因。5.4應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)金的管理，明確收付款等各個環(huán)節(jié)中出納人員與相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限。5.5應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。出納人員要認(rèn)真記載現(xiàn)金日記賬，并與會計核對總分類賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現(xiàn)金。5.6無論何種匯款，財務(wù)人員都須經(jīng)總經(jīng)理、董事審核簽字，才能辦理.六、關(guān)于銷售部、公司銷售款結(jié)賬工作程序6.1公司銷售部與客戶簽訂合同后，原件由辦公室保管，復(fù)印件合同應(yīng)在兩個工作日內(nèi)交財務(wù)室備案。6.2財務(wù)人員根據(jù)結(jié)款情況及時登記賬簿和回款情況，月末由財務(wù)向總經(jīng)理、銷售副總提供本月及以前月份《應(yīng)收賬款明細(xì)表》。6.3每月月初財務(wù)人員將上月公司銷售的經(jīng)營收入情況報銷售副總經(jīng)理及總經(jīng)理。七、票據(jù)及有關(guān)印章的保管7.1財務(wù)要加強(qiáng)票據(jù)（入庫單、進(jìn)賬單）的管理，明確各種票據(jù)的購買、印制、保管、領(lǐng)用、注銷，并設(shè)登記簿進(jìn)行登記，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。7.2加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。銀行預(yù)留印鑒章（財務(wù)專用章和個人名章）應(yīng)由會計保管。嚴(yán)禁一人同時保管印章和票據(jù)。7.3應(yīng)確保各種票據(jù)的完整無缺。八、發(fā)票的管理8.1發(fā)票領(lǐng)用、保管（暫由行政部代管）8.1.1由出納領(lǐng)購、保管、整理、繳銷；會計設(shè)登記簿進(jìn)行登記；8.1.2發(fā)票由出納人員專人保管、專柜存放；8.1.3發(fā)票的開據(jù)原則上提交開票申請（開票公司名稱、稅號、開戶行、地址、開票單品名稱、單價及噸位）。8.2發(fā)票開據(jù)、作廢8.2.1發(fā)票要序時、序號開具，不得虛開、代開、跳號、開大頭小尾發(fā)票。8.2.2發(fā)票作廢時必須一式兩聯(lián)加蓋“作廢”戳記章。九、會計檔案管理9.1凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。9.2會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。9.3會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。9.4會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。報銷、結(jié)算管理10.1財務(wù)部嚴(yán)格按照《報銷制度與流程》中各項制度執(zhí)行。10.2采購部原料、配件的的結(jié)算，按照《采購管理制度與流程》中的規(guī)定執(zhí)行，必須有總經(jīng)理的簽字，否則不予報銷。10.3辦公用品采購報銷的按照《辦公用品管理制度》及《報銷管理制度與流程》中規(guī)定的執(zhí)行。10.4工資支付，需經(jīng)生產(chǎn)副總和銷售行政副總簽字后，總經(jīng)理審批后發(fā)放。10.5副總經(jīng)理報銷的需經(jīng)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理報銷的需經(jīng)副董事長審批。10.6其他特殊費用的報銷與支付，均需上級領(lǐng)導(dǎo)審批。10.7違反以上規(guī)定流程進(jìn)行報銷、結(jié)算的處以200元以上罰款，造成損失的由責(zé)任人承擔(dān)。十一、處罰辦法11.1出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：11.1.1用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；11.1.2未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；11.1.3利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；11.1.4保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；11.2出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘。11.2.1違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；11.2.2拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；11.2.3偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；11.2.4利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；11.2.5弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的；11.2.6在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的；11.2.7有其他瀆職行為和嚴(yán)重錯誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的。人力資源部202X年1月1日企業(yè)財務(wù)管理制度總則1、財務(wù)人員分為會計和出納，會計管帳，出納管錢；財務(wù)人員必須嚴(yán)格恪守工作職責(zé)，遵守公司的各項財務(wù)審批制度2、會計、出納必須每日對好當(dāng)日收入及支出的帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時查找原因，總經(jīng)理每月不定時對財務(wù)帳目進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)帳目差錯，誰的責(zé)任誰全額賠償。3、財務(wù)會計必須每日將當(dāng)天的財務(wù)情況上報于總經(jīng)理。4、財務(wù)人員監(jiān)督每日的報銷、購買等支付憑證，如有異常及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報。5、財務(wù)的帳目收支憑證必須有會計或出納的簽名；一切開支必須有總經(jīng)理審核簽字方可報銷。第一章財務(wù)人員崗位職責(zé)一、會計崗位職責(zé)范圍1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作的合法、合規(guī);嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行，嚴(yán)格遵守公司的各項財務(wù)審批制度。2、維護(hù)公司的合法權(quán)益;監(jiān)督、審核財務(wù)收支表單，進(jìn)行成本、費用核算和控制，督促工作團(tuán)隊降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟(jì)效益。3建立健全各種財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表，為公司負(fù)責(zé)人決策提供有效依據(jù)。4、負(fù)責(zé)會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。5、加強(qiáng)其他涉及財務(wù)人員旳管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財務(wù)工作人員素質(zhì),完成會所工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務(wù)負(fù)責(zé)人安排的其他任務(wù)。二、出納崗位職責(zé)范圍1、認(rèn)真審核前臺及超市收入表單，收入現(xiàn)金或銀聯(lián)刷卡必須及時查驗,并現(xiàn)場辦理當(dāng)日現(xiàn)金收入和銀行票據(jù)結(jié)算手續(xù)。2、嚴(yán)格憑現(xiàn)金付出傳票做好資金的支出管理，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;按照時間順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)；3、每月初前七個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作，向合伙團(tuán)隊負(fù)責(zé)人匯報收支情況;保管好庫存現(xiàn)金及有關(guān)票據(jù)，確保其安全無缺，如有短缺承擔(dān)賠償責(zé)任;三、倉庫保管員職責(zé)范圍1、加強(qiáng)物資管理是對企業(yè)經(jīng)營重要性的認(rèn)識，保證財產(chǎn)完整是倉庫管理人員義不容辭的職責(zé)。

2、應(yīng)按照公司有關(guān)規(guī)定采購物資，進(jìn)入倉庫必須核對數(shù)量、價格、質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格驗收、登記；發(fā)放物資應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行。

3、

對公司固定資產(chǎn)和重要設(shè)備物品應(yīng)設(shè)立帳冊進(jìn)行登記（數(shù)量、價格、購置日期、存放地點），并加以編號。

4、

對倉庫所有進(jìn)出物資應(yīng)設(shè)有帳冊和卡片，做到日清月結(jié)，帳、卡、物三相符。

5、

倉庫應(yīng)保持環(huán)境衛(wèi)生，貨物堆放整齊，嚴(yán)禁吸煙，認(rèn)真做好庫內(nèi)防火、防潮、防霉等各項安全措施。

6、

每月對倉庫物資進(jìn)行盤點一次，發(fā)現(xiàn)損毀、短缺、變質(zhì)等情況應(yīng)及時分析原因，明確責(zé)任，并按規(guī)定上報，進(jìn)行相應(yīng)處理，并在帳卡上反映。

7、

建立健全財產(chǎn)管理制度，堵塞各種漏洞，確保財產(chǎn)的安全與完整。四、收銀員職責(zé)范圍1、

熱愛公司、格守盡責(zé)，遵守公司各項規(guī)章制度。

2、

嚴(yán)格按照工作流程規(guī)范操作，保守公司商業(yè)秘密。

3、

參加每日由主管召集的班前例會，衣著統(tǒng)一并做好營業(yè)前各項準(zhǔn)備工作。

4、

收銀員和人事部文員互相配合，做好員工通道每天業(yè)務(wù)促銷員臺票日卡的發(fā)售以及新進(jìn)人員的拍照、辦證等工作，并進(jìn)行匯總。

5、

做好消費過程中的贈券、提現(xiàn)、退單、打折、招待等審核工作，發(fā)現(xiàn)問題隨時想領(lǐng)導(dǎo)請示報備。

6、

包房消費結(jié)束應(yīng)即時打印帳單、配合樓面服務(wù)員做好買單工作，做到準(zhǔn)確無誤。

7、

每天營業(yè)結(jié)束，把現(xiàn)金、刷卡單據(jù)分類整理匯總并將營業(yè)款（至少二少）放入保險箱內(nèi)。

8、

應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行信用卡、提現(xiàn)制度，并由主管審核簽字，尤其對外提現(xiàn)還需看提現(xiàn)人護(hù)照并將姓名、國籍、護(hù)照號記錄在案備查。

9、自覺保守公司機(jī)密第二章日常工作管理規(guī)定為明確會所資金使用流程、規(guī)范費用報銷及借款行為，完善財務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。一、有下列情形的，財務(wù)人員可拒絕進(jìn)行費用報銷1、發(fā)票或報銷單據(jù)虛假，經(jīng)手人未簽名，沒有辦理入庫手續(xù),沒有報總經(jīng)理審核同意簽字的；2、發(fā)票主要項目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的；3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符；4、先斬后奏,采購前未報有關(guān)負(fù)責(zé)任同意未辦理采購單的;5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷；其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù)。二、費用報銷流程1、采購前填寫采購單,報有關(guān)負(fù)責(zé)人同意簽字后再采購;2、凡購入物品采購經(jīng)辦人首先在原始單據(jù)上簽寫:經(jīng)辦人:xxx,爾后交倉庫管理員驗收入庫,并據(jù)實開具入庫單;3、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。4、持單據(jù)報總經(jīng)理（即合伙負(fù)責(zé)人）對報銷單進(jìn)行審核，并簽署同意或拒絕費用支出意見。5、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報銷費用金額是否超支。三、借款1、借款原則：非公司正常生產(chǎn)經(jīng)營性開支不借,并且前不清，后不借。2、借款流程(1)、填寫借款單：因特殊情況非公司正常經(jīng)營性開支,借款人應(yīng)首先報總經(jīng)理同意,到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)及歸還方式和日期等;由總經(jīng)理確認(rèn)借款要素真實，金額合規(guī)后簽字后財務(wù)方開具現(xiàn)金付出傳票,岀納員憑