內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的范文

內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的范文我們XXXX供水〔下簡(jiǎn)稱公司〕第一屆監(jiān)事會(huì)，組織四位監(jiān)事并外xxxxxxxxxxxx完成工作程序，現(xiàn)將內(nèi)審結(jié)果報(bào)告如下：XXXXXxxxxXXXXX經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)總公司、xx區(qū)國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)、xx縣國(guó)有資產(chǎn)投資經(jīng)營(yíng)xxxxx萬(wàn)元，公司xxxx年xxxxxxxxxxxx，xxxxxx共有在冊(cè)員工xxx人。至xxxx年底，公司供給未經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表反映：資產(chǎn)xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx萬(wàn)元)、長(zhǎng)期借款xxxxx萬(wàn)元，實(shí)收資本xxxxx萬(wàn)元、資本公積xxx萬(wàn)元、xxxxxxxxxxx萬(wàn)元，其中水費(fèi)收入xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXX煉油一體化工程和xxXX工程等也確立今后購(gòu)水意XXXXXXxxxxx區(qū)XX供水的股權(quán)投資。二、覺(jué)察的主要問(wèn)題和整改意見(jiàn)〔一〕會(huì)計(jì)核算與治理方面存在〔1〕收入〔3〕其他應(yīng)付款賬戶列示“調(diào)整池建設(shè)”xxx萬(wàn)元，系該供水工程工程中未建設(shè)列為〔4〕有些代借款項(xiàng)的利息，誤列為本會(huì)計(jì)主體費(fèi)用，要分別按〔5〕局部費(fèi)用報(bào)銷不夠標(biāo)準(zhǔn)：抽查反映一些費(fèi)用沒(méi)有使用主體確認(rèn)而由代理人簽字報(bào)銷，如xxxx年xxx月份報(bào)銷的高管人員的移動(dòng)費(fèi)用,均無(wú)使用人簽字;個(gè)別工資或補(bǔ)貼領(lǐng)款人用簡(jiǎn)體簽署；經(jīng)座談詢問(wèn)了解，一些汽車修理費(fèi)用的過(guò)程，以上應(yīng)予標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)整和完善?！踩?、評(píng)估意見(jiàn)和建議企業(yè)改制工作甫就，不少方面需要花功夫加以整改、修訂和落實(shí)的。為此，我們提出如下工作建議：OO審計(jì)報(bào)告2023512023630次的審計(jì)目的：檢查XXXX選購(gòu)部和財(cái)務(wù)部在實(shí)際工作中是否遵循公司的有關(guān)規(guī)定；評(píng)價(jià)其內(nèi)部把握制度設(shè)計(jì)的合理性和有效性。本次的審計(jì)范圍：XXXX部和財(cái)務(wù)部在過(guò)去的半年里所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。略計(jì)，我們認(rèn)為選購(gòu)部和有關(guān)部門的治理還有進(jìn)一步改進(jìn)的空間和必要。一、 選購(gòu)價(jià)格比較格進(jìn)展了比照，其中覺(jué)察的特別狀況如下：略據(jù)我們從選購(gòu)部了解到的緣由是：略二、 內(nèi)部把握的缺乏1、 供給商報(bào)價(jià)現(xiàn)狀：依據(jù)選購(gòu)部的工作指引XXXX里的有關(guān)規(guī)定：“第一次購(gòu)置的設(shè)備需有性1202354000PO200表二略風(fēng)險(xiǎn)：不愿定能取得對(duì)公司最有效益的報(bào)價(jià)建議：1〕、選購(gòu)部在詢價(jià)時(shí)，應(yīng)至少取得三家或以上的供給商報(bào)價(jià)并且在實(shí)際式；2〕、在選購(gòu)部有關(guān)的工作指引中明確說(shuō)明直接物料的報(bào)價(jià)方式及處理程序。2、 固定報(bào)價(jià)現(xiàn)狀：依據(jù)選購(gòu)部的工作指引XXXX里的有關(guān)規(guī)定：“間接物料一般已有固定報(bào)價(jià)，可直接報(bào)價(jià)，無(wú)須附報(bào)價(jià)單，最報(bào)價(jià)單保存在選購(gòu)部”。風(fēng)險(xiǎn)：規(guī)定固定報(bào)價(jià)的詢價(jià)方式而沒(méi)有規(guī)定如何實(shí)施固定報(bào)價(jià)會(huì)損害公司利益建議：在承受固定報(bào)價(jià)的詢價(jià)方式時(shí)，需要PMC，選購(gòu)部，品質(zhì)部和財(cái)務(wù)部聯(lián)合價(jià)，以確定固定報(bào)價(jià)的方式是否對(duì)我公司有利。3、 定期輪換制度現(xiàn)狀：XXXX定期輪換。風(fēng)險(xiǎn)：簡(jiǎn)潔形成固定的利益關(guān)系建議：由選購(gòu)部定期輪換各選購(gòu)員所負(fù)責(zé)的選購(gòu)工作三、 問(wèn)題1、 在請(qǐng)購(gòu)單審批完成后100多天才出PO單現(xiàn)狀：我們?cè)跈z查時(shí)覺(jué)察PO單號(hào)為00397的PR單是在200多天以前開(kāi)的，PR202312500396，00395。倉(cāng)庫(kù)對(duì)這三張PO單的收貨日期是在2023年4月10PO單的