內(nèi)控借款管理制度

內(nèi)控借款管理制度一、引言內(nèi)控是指用以保障企業(yè)資產(chǎn)安全、減少經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)濟(jì)效益、促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展的一系列管理活動(dòng)和措施。借款作為一種資金來源形式，在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中非常常見。為了規(guī)范內(nèi)部借款活動(dòng)，確保借款合規(guī)、規(guī)范的進(jìn)行，本文檔旨在制定內(nèi)控借款管理制度，以規(guī)范借款流程、明確借款責(zé)任和要求，最大程度地降低借款風(fēng)險(xiǎn)。二、借款流程管理2.1借款發(fā)起借款發(fā)起人應(yīng)填寫《借款申請(qǐng)表》，包括借款事由、借款金額、借款期限等關(guān)鍵信息。借款發(fā)起人提交《借款申請(qǐng)表》給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核。2.2借款審批財(cái)務(wù)部門收到《借款申請(qǐng)表》后，進(jìn)行借款申請(qǐng)的初審，對(duì)申請(qǐng)人的資金需求進(jìn)行評(píng)估。審批流程根據(jù)借款金額進(jìn)行分類，小額借款由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審批，大額借款需上報(bào)至高層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。審批結(jié)果應(yīng)在1個(gè)工作日內(nèi)反饋給借款發(fā)起人。2.3借款合同簽訂審批通過的借款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門與借款發(fā)起人簽訂《借款合同》，明確借款金額、借款利率、還款方式等具體約定。借款合同應(yīng)由雙方簽字蓋章，并保存在公司檔案中。2.4借款發(fā)放借款發(fā)放由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，根據(jù)借款合同約定的時(shí)間和方式進(jìn)行發(fā)放。發(fā)放借款前，借款發(fā)放人員應(yīng)核對(duì)借款發(fā)放給款人的身份和借款金額，并填寫《借款發(fā)放憑證》。2.5借款管理借款使用人應(yīng)憑借款憑證按照借款合同規(guī)定的方式和用途使用借款。借款發(fā)放人員應(yīng)定期與借款使用人核對(duì)借款使用情況，確保借款按照合約約定使用，并記錄核對(duì)結(jié)果。2.6借款還款借款到期日前，借款使用人應(yīng)按照借款合同約定的方式和時(shí)間還款。還款應(yīng)由財(cái)務(wù)部門核對(duì)借款發(fā)放人員的收款賬戶，并記錄還款情況。若借款使用人無法按時(shí)還款，需提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)延期或進(jìn)行協(xié)商。三、借款責(zé)任和要求借款申請(qǐng)人應(yīng)提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的借款申請(qǐng)信息，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照《借款合同》約定的時(shí)間和方式發(fā)放借款，確保借款的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。借款使用人應(yīng)按照《借款合同》約定的用途和時(shí)間如實(shí)使用借款，并按時(shí)歸還借款。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期核對(duì)借款使用情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并跟蹤借款的使用情況，確保借款合規(guī)。若發(fā)現(xiàn)借款使用人違反借款合同的約定，財(cái)務(wù)部門有權(quán)追繳借款本金和利息，并視情況追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。四、風(fēng)險(xiǎn)控制措施建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期對(duì)借款管理情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并進(jìn)行整改。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的借款項(xiàng)目及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格控制借款金額和期限，避免過大的借款風(fēng)險(xiǎn)。建立借款檔案管理系統(tǒng)，確保借款相關(guān)文件完整、準(zhǔn)確存檔。健全內(nèi)部控制流程，確保借款環(huán)節(jié)的規(guī)范運(yùn)行。五、結(jié)論本內(nèi)控借款管理制度的制定旨在規(guī)范借款活動(dòng)、明確借款責(zé)任和要求，從而降低借款風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)全面貫徹執(zhí)