動(dòng)漫城項(xiàng)目策劃

動(dòng)漫城工程籌劃動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)是中國(guó)一個(gè)興的產(chǎn)業(yè)，它是今日為數(shù)不多的可待開采的金礦。由此而產(chǎn)生的動(dòng)漫產(chǎn)品本身也巨有巨大的市場(chǎng)空間，而動(dòng)漫產(chǎn)品的衍生產(chǎn)品市場(chǎng)空間更大。中國(guó)目前兒童食品每年的銷售額為人民幣350億元左右，玩具每年的銷售額為人民幣200900億元以上，兒童音像制品和各類兒童出版物每年的銷售額達(dá)人民幣 100億元等等。由于動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)是一個(gè)特別的行業(yè)，有其獨(dú)特的資源，我們可以通過對(duì)動(dòng)漫產(chǎn)品，如漫畫書、動(dòng)漫音像制品、動(dòng)漫游戲等的銷售，獵取高投資回報(bào)。另一方面，動(dòng)漫越來越受人們關(guān)注和寵愛，它的主體消費(fèi)人群主要是青少年，具有寬闊的市場(chǎng)需求，有市場(chǎng)需求的地方就必定存在著投資時(shí)機(jī)，我們工程投資的目的是為了獵取投資收益。動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)，是指以“創(chuàng)意”為核心，以動(dòng)畫、漫畫為表現(xiàn)形式，包含動(dòng)漫圖書、報(bào)刊、電影、電視、音像制品、舞臺(tái)劇和基于現(xiàn)代信息傳播技術(shù)手段的動(dòng)漫品種等動(dòng)漫直接產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)、出版、播出、演出和銷售，以及與動(dòng)漫形象有關(guān)的服裝、玩具、電子玩耍等衍生產(chǎn)品的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)業(yè)。我們將從工程的資金、產(chǎn)品等市場(chǎng)的容量、飽和度、競(jìng)爭(zhēng)性及其將來進(jìn)展趨勢(shì)等方面進(jìn)展SWOT〔一〕優(yōu)勢(shì)動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)正處在快速進(jìn)展的階段，市場(chǎng)需求量大。動(dòng)漫產(chǎn)品的消費(fèi)對(duì)象主要是青少年，而中國(guó)有 3億多青少年，他們是具有強(qiáng)大消費(fèi)力量的一個(gè)群體，而且90后的人都追求共性的宣揚(yáng)，他們對(duì)動(dòng)漫有著執(zhí)著的寵愛，也寵愛購(gòu)置各種相關(guān)的動(dòng)漫產(chǎn)品。例如高達(dá)模型，風(fēng)行全球。國(guó)家政策扶持，宏觀環(huán)境持續(xù)向好。作為被國(guó)家列入“十一五”期間重點(diǎn)進(jìn)展的產(chǎn)業(yè)之一，國(guó)家與各地方政府實(shí)行一系列鼓舞和扶持的政策，為動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)進(jìn)展供給了一個(gè)格外有利的政策環(huán)境。2007年，黨的十七大報(bào)告提出“興起社會(huì)主義文化建設(shè)高潮”，把文化建設(shè)擺到更加突出的位置，以動(dòng)漫為代表的文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)在這種宏觀環(huán)境下無疑將擁有更寬闊的前景。因此動(dòng)漫圖書、報(bào)刊、電影、音像制品等傳播動(dòng)漫文化的產(chǎn)品將會(huì)在國(guó)家政策的支持下獲得良好的進(jìn)展。動(dòng)漫直接產(chǎn)品開發(fā)空間大，衍生產(chǎn)品種類多。動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)是一個(gè)興的產(chǎn)業(yè)，商機(jī)無處不在，當(dāng)一種的動(dòng)漫生產(chǎn)出來的時(shí)候，將帶來一系列的相關(guān)產(chǎn)品，動(dòng)漫是不斷進(jìn)展的，因此其產(chǎn)品的市場(chǎng)容量格外大，市場(chǎng)的相對(duì)飽和度永久不會(huì)到達(dá)飽和狀態(tài)。正似乎一句廣告語所說的：思想有多遠(yuǎn)，我們就能走多遠(yuǎn)。雖然動(dòng)漫產(chǎn)品始終都有零散的銷售，但是我們的工程是集中經(jīng)營(yíng)，能夠產(chǎn)生強(qiáng)大的群體效應(yīng)和宣傳效果。而且我們具有cosplay、周邊展、玩耍、動(dòng)漫節(jié)等活動(dòng)，這些都是我們區(qū)分于一般商家的投資優(yōu)勢(shì)。〔二〕劣勢(shì)動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)市場(chǎng)不成熟。動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)正處在成長(zhǎng)階段，具有商機(jī)的同時(shí)也存在不多不行推測(cè)的風(fēng)險(xiǎn)，很多投資者都持觀望態(tài)度。我們工程籌劃的經(jīng)營(yíng)范圍主要是動(dòng)漫產(chǎn)品的銷售，沒有包括動(dòng)漫制作、生產(chǎn)等高端技術(shù)方面的工程，難以吸引大的投資商進(jìn)展投資。一般來說，動(dòng)漫產(chǎn)品市場(chǎng)可分為三個(gè)層次：第一個(gè)層次是平面視角，即漫畫刊載市場(chǎng)。其次個(gè)層次是立體視角，即漫畫的動(dòng)畫化及電影化市場(chǎng)。第三個(gè)層次是動(dòng)漫衍生品市場(chǎng)，包括音像制品、動(dòng)漫周邊產(chǎn)品等。實(shí)現(xiàn)這三個(gè)層次的有機(jī)統(tǒng)一過程也就是產(chǎn)業(yè)鏈形成與運(yùn)作的過程。我們還沒有形成一個(gè)完整的產(chǎn)業(yè)鏈。〔三〕時(shí)機(jī)動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)是一座待開發(fā)的金礦，目前，全國(guó)34個(gè)省市自治區(qū)中有16個(gè)涉足動(dòng)漫制作領(lǐng)域，嗅覺敏感的風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)也盯上了這個(gè)潛力巨大的產(chǎn)業(yè)。動(dòng)漫城也在中國(guó)北京、上海、深圳、廣州等大城市進(jìn)展起來，因此在資金籌措、招商引資方面，動(dòng)漫城工程具有肯定的優(yōu)勢(shì)，我們將有時(shí)機(jī)獲得商家的青睞。外國(guó)動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)進(jìn)展成熟，在中國(guó)占據(jù)很大的市場(chǎng)，例如日本動(dòng)漫和美國(guó)動(dòng)漫就深受大家的寵愛。因此動(dòng)漫產(chǎn)品的范圍格外寬闊，不僅是國(guó)內(nèi)產(chǎn)品，還有種類豐富的國(guó)外產(chǎn)品。我們可以借鑒外國(guó)動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)的優(yōu)勢(shì)，進(jìn)展自己的民族品牌，贏得更多的消費(fèi)者。而中國(guó)動(dòng)漫市場(chǎng)需求缺口大，存在很多的獲利時(shí)機(jī)?！菜摹惩朴捎趧?dòng)漫產(chǎn)業(yè)越來越受關(guān)注，投入到這一行業(yè)的人也越來越多，競(jìng)爭(zhēng)將會(huì)越來越烈，因此假設(shè)不能搶占市場(chǎng)先機(jī)，占據(jù)市場(chǎng)份額，同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)將造成更大的威逼。盜版的威逼。動(dòng)漫產(chǎn)品具有仿照性和可復(fù)制性，由于企業(yè)產(chǎn)權(quán)意識(shí)不強(qiáng)，盜版現(xiàn)象嚴(yán)峻。特別是由于網(wǎng)絡(luò)的存在，很難對(duì)動(dòng)漫作品的傳播設(shè)置有效的壁壘。國(guó)內(nèi)市場(chǎng)上的盜版動(dòng)漫數(shù)量已遠(yuǎn)超過正版動(dòng)漫。由于存在浩大的市場(chǎng)需求，消滅很多專業(yè)或半專業(yè)的盜版商，他們通過網(wǎng)絡(luò)下載國(guó)外動(dòng)漫并組織專業(yè)隊(duì)伍進(jìn)展翻譯，刻錄成光盤銷售。由于生疏市場(chǎng)需求，盜版商往往能在第一時(shí)間引進(jìn)國(guó)外最流行的動(dòng)漫。因此，銷路極好，屢禁不絕。這大大損害了商場(chǎng)正版動(dòng)漫產(chǎn)品商的利益。三、初步工程方案〔一〕工程建設(shè)規(guī)模和設(shè)備選擇初步設(shè)計(jì)動(dòng)漫城包括書店、音像制品店、飲料吧、書吧、周邊產(chǎn)品店、玩耍中心以及中庭活動(dòng)區(qū)這幾個(gè)方面。動(dòng)漫城將以商場(chǎng)的形式呈現(xiàn)，初步擬定用一層樓層，面積約5商場(chǎng)樓層來源方案二：租用〔二〕產(chǎn)品方案我們工程小組主要負(fù)責(zé)籌劃整個(gè)動(dòng)漫城的架構(gòu)，如經(jīng)營(yíng)范圍、店鋪設(shè)置等?；I劃完后，主要以招商的方式，引入各投資方入主動(dòng)漫城經(jīng)營(yíng)。投資方案有兩個(gè)，如下：方案一：我們工程小組以出租店鋪的方式，把商場(chǎng)的店鋪?zhàn)饨o各商家。我們以治理商場(chǎng)的日常事物為主，并籌劃中庭活動(dòng)，靠租金、治理費(fèi)用和中庭活動(dòng)為主要收入。方案二：各投資方加盟進(jìn)我們工程小組，大家成為一個(gè)集體。內(nèi)部設(shè)置治理層和各部門，整個(gè)集體以經(jīng)營(yíng)收入為主。動(dòng)漫城各局部大致介紹書店經(jīng)營(yíng)漫畫、雜志、周刊、動(dòng)畫和漫畫制作的相關(guān)書籍、介紹動(dòng)漫相關(guān)學(xué)問的書籍等，并分為相應(yīng)的區(qū)域，如漫畫區(qū)、雜志周刊區(qū)、專業(yè)學(xué)問區(qū)等。在各區(qū)域有相關(guān)的專業(yè)工作人員為顧客導(dǎo)購(gòu)。漫畫區(qū)：有已完結(jié)的全套漫畫、未完結(jié)的最漫畫連載、經(jīng)典漫畫精裝版等雜志周刊區(qū)：《漫友》《動(dòng)漫周刊》等這些以周或半月為期的雜志周刊也能吸引顧客定期到動(dòng)漫城消費(fèi)專業(yè)學(xué)問區(qū)：有介紹動(dòng)漫術(shù)語、動(dòng)畫和漫畫制作的書籍，可以讓動(dòng)漫迷們?cè)趯檺蹌?dòng)漫的同時(shí)，多了解制作方面的學(xué)問，以促進(jìn)我國(guó)動(dòng)漫事業(yè)的進(jìn)展。音像制品店經(jīng)營(yíng)動(dòng)畫影碟、動(dòng)畫電影光碟、動(dòng)畫劇場(chǎng)版光碟、動(dòng)畫歌曲、聲優(yōu)專輯、玩耍光碟等，店內(nèi)分為動(dòng)畫光碟區(qū)、歌曲區(qū)和玩耍區(qū)。A動(dòng)畫光碟區(qū)：經(jīng)營(yíng)動(dòng)畫、動(dòng)畫電影和劇場(chǎng)版等光碟歌曲光碟區(qū)：經(jīng)營(yíng)動(dòng)畫主題曲、插曲光碟，以及著名聲優(yōu)的專輯等玩耍區(qū)：經(jīng)營(yíng)玩耍光盤飲料吧除了供給飲料外，還為動(dòng)漫迷們供給一個(gè)溝通場(chǎng)所。有共同愛好的顧客們，可以在吧內(nèi)相互溝通對(duì)各種動(dòng)漫的看法，即使是互不生疏的人。這樣，既能共享自己的所得，也能交到更多的朋友。吧內(nèi)效勞生均裝扮成動(dòng)漫中的角色，使動(dòng)漫迷們仿佛置身于動(dòng)漫世界。有興趣的顧客也可做裝扮。飲料吧將會(huì)定cosplay書吧供給飲料和類似圖書館效勞，顧客們可以在里面看書和享受飲料。書吧不同于飲料吧，顧客可以在飲料吧內(nèi)自由溝通，但在書吧，主要是享受安靜地看書的氣氛。書籍可供出租。周邊產(chǎn)品店目前，動(dòng)漫周邊產(chǎn)品已涉及到很多領(lǐng)域，動(dòng)漫城將會(huì)供給較多的區(qū)域給周邊產(chǎn)品店。周邊產(chǎn)品包括海報(bào)、飾品、玩偶、衣服、玩具等。玩耍中心玩耍中心內(nèi)有各種各樣的玩耍設(shè)施以及動(dòng)漫玩耍。初步設(shè)定有兩個(gè)玩耍中心，面積為每個(gè)800中庭活動(dòng)區(qū)中庭活動(dòng)區(qū)在特定的狀況出租，尋常由我們工程小組治理。在中庭，我們工程小組將會(huì)定期籌劃一些節(jié)目，如動(dòng)漫書籍展、播放小型電影、cosplay、周邊產(chǎn)品展、玩耍、動(dòng)漫節(jié)等?；顒?dòng)可由我們工程小組舉辦，或是各店鋪舉辦，或是兩者共同合作。當(dāng)?shù)赇亞为?dú)舉辦時(shí)，舉辦店鋪將要繳納租場(chǎng)費(fèi)用；兩者合作時(shí)，費(fèi)用由兩者分擔(dān)。A當(dāng)書店剛出爐了一批書時(shí)，我們工程小組就會(huì)和書店合作，籌劃書籍展，以宣傳書和吸引顧客，并為書店和動(dòng)漫城做廣告。書店也可以自己籌劃書籍展，并租用中庭。播放小型電影當(dāng)音像制品店剛進(jìn)了最動(dòng)漫電影或是最動(dòng)畫劇場(chǎng)版的光碟時(shí)，可以租用中庭，播放一小段電影，以吸引顧客前來購(gòu)買。工程小組和店鋪也可一起合作，舉辦聲優(yōu)見面會(huì)或是小型歌友會(huì)等。動(dòng)漫節(jié)由工程小組籌劃，各個(gè)店鋪一起合作舉辦。動(dòng)漫節(jié)上會(huì)有各種動(dòng)漫書籍展、周邊產(chǎn)品展、cosplay動(dòng)漫節(jié)或是國(guó)內(nèi)動(dòng)漫嘉年華等?！?〕辦公區(qū)為動(dòng)漫城治理層辦公所用。治理層包括董事會(huì)、經(jīng)理、企劃部、財(cái)務(wù)部、商場(chǎng)治理部、電子商務(wù)部?！踩惩顿Y概算1、商場(chǎng)樓層的來源如選擇方案一，籌資購(gòu)置，經(jīng)估算， 5000平方米的面積，約需要15000000他費(fèi)用，所需的投資總額為151559502、商場(chǎng)的樓層如選擇方案二，租用，經(jīng)估算，5000積，每月約需要1000000所需的投資總額為1155950元。〔四〕資金來源該工程所需的資金來源主要是五個(gè)股東出資和商業(yè)貸款。初步擬定，五個(gè)股東各出資41170000元，其他資金用商業(yè)貸款。113785950元。2、商場(chǎng)的樓層如選擇方案二，租用，需貸款 300000元?！参濉愁A(yù)期財(cái)務(wù)效益經(jīng)推測(cè)，每月店面出租收入約為117000050000元，治理費(fèi)用130000135萬元?！擦晨赡艽嬖诘耐顿Y風(fēng)險(xiǎn)1、外部風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)漫圖書不成體系，也沒有形成產(chǎn)業(yè)的鏈條；圖文書投入比較大，單項(xiàng)收入較難翻開局面；目前動(dòng)漫的成熟市場(chǎng)還沒有形成；外部同類產(chǎn)品市場(chǎng)威逼。2、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)商鋪出租有問題；商場(chǎng)宣傳籌劃不利、治理不善。3、融資風(fēng)險(xiǎn)要實(shí)現(xiàn)高速進(jìn)展，適時(shí)的融資格外關(guān)鍵，如不能準(zhǔn)時(shí)融資將會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略步驟造成極大的影響。同時(shí)，假設(shè)承受籌資購(gòu)置商場(chǎng)樓層，需要商業(yè)貸款一千多萬元，假設(shè)動(dòng)漫城經(jīng)營(yíng)不好，也將會(huì)產(chǎn)生很大的資金風(fēng)險(xiǎn)。四、投資估算依據(jù)規(guī)劃方案，結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格，本規(guī)劃所確定的投資總額為1155950元，具體投資工程及費(fèi)用如下表：投資估算表投資工程內(nèi)容備注〔元〕一層商業(yè)樓10000005000〔月〕液晶電視〔42100001寸〕根底設(shè)施燈光音響設(shè)備12000系統(tǒng)312格材質(zhì)：實(shí)書架390木外形：梯形環(huán)境保護(hù)1000根本預(yù)備費(fèi)用100000包括漲價(jià)預(yù)備費(fèi)等其他費(fèi)用辦公室用品22560佳能復(fù)印機(jī)打印機(jī)〔1560〕、桌椅〔1500〔18000〔1500〕廣告費(fèi)10000海報(bào)、橫條等合計(jì)1155950銀行存款2000005人〔各出資4〕資本投資1170000意愿租鋪的商家的租金〔月〕資金假設(shè)出租不了全部的鋪，可以用這 30企業(yè)貸款300000萬。合計(jì)1570000五、資金投入打算及建設(shè)進(jìn)度安排建設(shè)時(shí)間〔第一個(gè)月〕第一個(gè)星期其次個(gè)第三個(gè)星建設(shè)時(shí)間〔第一個(gè)月〕第一個(gè)星期其次個(gè)第三個(gè)星第四個(gè)星星期期期進(jìn)度和注冊(cè)資金3000招商引再投入資金取得進(jìn)駐資金安投入資金46000元裝資，吸引商5000元進(jìn)一商家的租費(fèi)排修并設(shè)置根本辦公設(shè)家進(jìn)駐步進(jìn)展廣告和銀行貸5000元搞宣傳活動(dòng)，投入資金商家進(jìn)展裝鋪?zhàn)赓M(fèi)100000修入店1000000費(fèi)用經(jīng)營(yíng)期〔其次個(gè)月開頭〕進(jìn)度和每月投入租賃費(fèi)用3500000元資金安設(shè)備維護(hù)費(fèi)用20000排根本預(yù)備費(fèi)用100000廣告費(fèi)用1000六、資金籌集我們打算從三個(gè)方面籌集資金，分別為個(gè)人存款、資本投資和銀行存款，具體的籌集方式如下表：資金籌集渠道資金籌集渠道具體籌集方式個(gè)人存款我們小組有五個(gè)人，每人平均注資4萬元，共注資20萬元資本投資依據(jù)市場(chǎng)狀況，我們能夠吸納潛在商家每月交付資金117銀行貸款國(guó)家有政策鼓舞動(dòng)漫行業(yè)的進(jìn)展，所以銀行能夠?qū)?dòng)漫產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)業(yè)供給支持，估量我們能夠取得企業(yè)貸款30萬元資金本錢分析貸款利息：我們打算申請(qǐng)企業(yè)貸款30萬元、期限1年、利率7.29%、每月付息一次、到期還本。 所以，每月應(yīng)付利息=300000*7.29%*1/12=1822.5 〔元〕盡管貸款利率很高，但是我們的資金回收期短，保守估量下，這樣的貸款本金和利率還是值得投資的。時(shí)機(jī)本錢：投資這個(gè)工程我們每個(gè)月可獲純利潤(rùn) 16.25萬元，每年利潤(rùn)可達(dá)195萬元，投資回收期的估算：由估算公式：回收期=投資總額÷年利潤(rùn)=115.595÷195=0.593換算成時(shí)間，可知我們的投資回報(bào)期為 7個(gè)月左右。投資回收率估算：×100％×100％=195 ÷115.595×100％計(jì)算結(jié)果為：回收率=168.7綜上可得，本工程靜態(tài)回收期為7個(gè)月，遠(yuǎn)大于基準(zhǔn)回收期，所以在財(cái)務(wù)上是可行的。因此不管是從社會(huì)效益還是從經(jīng)濟(jì)效益上來講，這個(gè)工程都是可行的。相比之下，投資其它工程也同樣具有風(fēng)險(xiǎn)和不確定因素，可是都沒有我們這個(gè)工程這樣有那么大的利潤(rùn)和回收率，在時(shí)機(jī)成本方面我們的損失是很少的，方案可行?；I措費(fèi)用：估量該工程籌集銀行貸款花費(fèi)公關(guān)費(fèi)用 500元，籌集商家駐資花費(fèi)廣告費(fèi)和其它雜費(fèi)10000元。這是一般的公關(guān)費(fèi)用和廣告費(fèi)用，是每個(gè)創(chuàng)業(yè)工程都必需有所涉及的，在如今的市場(chǎng)形式下，動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)如日中天，很多人都想把這個(gè)愛好和事業(yè)融入在一起，我們剛好可以供給應(yīng)那些動(dòng)漫愛好者一個(gè)自己創(chuàng)業(yè)的時(shí)機(jī)，所以雖然廣告費(fèi)用物必有所值。七、投資形式和投資組合選擇我們是大規(guī)模動(dòng)漫規(guī)劃租賃業(yè)，由于動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)是國(guó)家興產(chǎn)業(yè)，國(guó)家銀行有貸款政策支持，所以我們這個(gè)工程以自主資金投資、銀行企業(yè)貸款和商家入駐投資為主，投資資金主要用于交付租賃費(fèi)用、裝修商城和舉辦動(dòng)漫中廳活動(dòng)中一個(gè)工程上。在投資建設(shè)期，利用廣告效應(yīng)吸納商家進(jìn)駐我們統(tǒng)一規(guī)劃的動(dòng)漫城內(nèi)，進(jìn)展動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)開發(fā)。商家在動(dòng)漫城內(nèi)租賃商鋪，我們給他們規(guī)劃鋪面、治理商鋪、做廣告宣傳以及做動(dòng)漫推廣活動(dòng)，他們每月以租金和治理費(fèi)的形式付費(fèi)給我們。這個(gè)工程的投資效益明顯，回報(bào)率高，風(fēng)險(xiǎn)一般可以預(yù)見，所以投資在一個(gè)工程上我們的資金就可以很快回籠。八、財(cái)務(wù)效益分析〔一〕資金的籌集和運(yùn)用分析籌資我們工程小組以出租店鋪的方式，把商場(chǎng)的店鋪?zhàn)饨o各商家。我們只治理商場(chǎng)的日常事物為主，并籌劃中庭活動(dòng)，靠租金、治理費(fèi)用和中庭活動(dòng)為主要收入，為保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常運(yùn)行，必需籌資。主要籌資方式為：吸引風(fēng)險(xiǎn)投資吸取企業(yè)貸款資金投入本工程需要的設(shè)備、用品等都是以直接選購(gòu)或定做方式取得，并且建設(shè)過程中涉及固定資產(chǎn)的投入。其中自有資金 20萬30萬元，假定租鋪單位1177.29%〔二〕本錢、費(fèi)用與收益分析產(chǎn)品本錢分析構(gòu)成該工程的主要設(shè)備：液晶電視、燈光音響設(shè)備系統(tǒng)、書架、辦公室用品4.595直接人員工資包括技術(shù)人員與施工人員的工資支出總計(jì) 1萬元。其中技術(shù)人員工資總計(jì)500051000元/人。施工人員工資全年總計(jì)5000萬元：人數(shù)10人，工資500/人。制造費(fèi)用：燈光音響設(shè)備系統(tǒng)總本錢已包括制造費(fèi)用，加上辦公室等的裝修費(fèi)10000期間費(fèi)用〔1〕治理費(fèi)用租賃辦公用房支付的租金37萬元〔200元/平方米〕；經(jīng)估算，擬建工程產(chǎn)品的單位變動(dòng)本錢〔假設(shè)其單位本錢即為單位變動(dòng)本錢〕為240元，固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)談攤銷及借款利息的年固定本錢為2萬元/月。另外，固定資產(chǎn)年折舊為4000元，無形資產(chǎn)攤銷為1200〔二者均按使用年限法平均計(jì)提〕廣告費(fèi)、聯(lián)系業(yè)務(wù)費(fèi)用等1財(cái)務(wù)費(fèi)用2400期間費(fèi)用合計(jì)40產(chǎn)品銷售利潤(rùn)年銷售收入及年稅金的估算：經(jīng)推測(cè)該工程產(chǎn)品的收入價(jià)格狀況〔不含增值稅〕：店面出租〔450元/10間80-110平方米，外加兩個(gè)玩耍中800平方米〕1170000元/月；籌劃活動(dòng)收入：50000元〔觀1000人左右，每人50〕；治理費(fèi)用：130000元/月等。月總收入估算值在正常月份為135萬元。年銷售稅金即附加按國(guó)家有關(guān)規(guī)定計(jì)提繳納。估量銷售稅金及附加在正常年份為每月2.8損益表見附表1：序號(hào)序號(hào)工程合計(jì)〔萬元〕1.1月銷售收入1351.2月銷售稅金及附加2.8附表1即：〔1〕總收入135萬元建設(shè)期本錢115.595萬元應(yīng)交稅金2.816.25利潤(rùn)總額＝產(chǎn)品銷售收入－產(chǎn)品的變動(dòng)本錢－產(chǎn)品的固定本錢－產(chǎn)品的銷售稅金及附加凈利潤(rùn)＝利潤(rùn)總額－應(yīng)交所得稅應(yīng)交所得稅＝利潤(rùn)總額×所得稅稅率利潤(rùn)安排按有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)展，且假設(shè)在工程的還款年份不進(jìn)展向投資者支付利潤(rùn)等有關(guān)利潤(rùn)安排業(yè)務(wù)。即工程在還款年份可先以提取的固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷歸還投資借款，不夠局部可以工程實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)在進(jìn)展法定的提取扣除后〔即需先提取法定公積金、盈余公積金和公益金〕來歸還。各種報(bào)表的推測(cè)1．現(xiàn)金流量表〔單位：萬元〕工程第一月其次月 第三第四第五〔建設(shè)期〕〔營(yíng)業(yè) 月期〕月月〔1〕起初現(xiàn)金〔假設(shè)〕127〔2〕經(jīng)營(yíng)現(xiàn)0金收入〔3〕經(jīng)營(yíng)現(xiàn)107.595金支出直接材料采4.595購(gòu)其他費(fèi)用100直接人工費(fèi)1制造費(fèi)用治理費(fèi)用〔4〕無形資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)1.20．82.5〔5〕現(xiàn)金余16.905缺〔6〕資金籌措及運(yùn)用30企業(yè)借款30支付利息0〔7〕期末現(xiàn)16.905金余額注：〔5〕=〔1〕+〔2〕—〔3〕—〔4〕假定每期預(yù)定收款在起初就能收到，每期預(yù)付款期初就能支付，利息7.29%推測(cè)利潤(rùn)表 〔單位：萬元〕主營(yíng)業(yè)務(wù)收入135減：主營(yíng)業(yè)務(wù)支出121減：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金2.8及附加3奉獻(xiàn)貿(mào)易總額0.8減：治理費(fèi)用1.2銷售費(fèi)用6.405財(cái)務(wù)費(fèi)用5.4減:應(yīng)交所得稅5.6凈利 潤(rùn)償債力量分析：資金來源與運(yùn)用表初期 初期 初期資金來源打算數(shù) 發(fā)生額

完成比〔%〕銀行存款200000 200000100企業(yè)貸款300000資本投資1170000小計(jì)資金運(yùn)用1146950月凈總收入估算值在正常月份為135萬元，扣除其他需要〔包括各種費(fèi)用〕的資金，包括月租100萬，每個(gè)月可以還款5〔包括利息〕。所以這個(gè)工程是可行的?！踩称髽I(yè)獲利力量分析第一期：投資利潤(rùn)率＝月凈利潤(rùn)額/總投資額×100％＝51萬÷114.6950萬×100％＝44.46資本金利潤(rùn)率＝月凈利潤(rùn)額/資本總投資額×100％＝51118×100％＝42.86收入利潤(rùn)率=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/收入凈額=302%即公司每投入1元，便會(huì)獲得3.2元的利潤(rùn)，該指標(biāo)反映了公司在增加收入，提高效益方面的治理績(jī)效。本錢費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/本錢費(fèi)用總額=98%即公司每發(fā)生10.98元的利潤(rùn)，該指標(biāo)很好的提醒了公司的挖掘潛力，降低消耗，提高經(jīng)濟(jì)效益方面的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。總資產(chǎn)酬勞率=息稅前收益/全部資產(chǎn)平均余額=32.4%九、工程風(fēng)險(xiǎn)分析〔一〕風(fēng)險(xiǎn)來源外部風(fēng)險(xiǎn)：動(dòng)漫圖書不成體系，也沒有形成產(chǎn)業(yè)的鏈條；圖文書投入比較大，單項(xiàng)收入較難翻開局面；目前動(dòng)漫的成熟市場(chǎng)還沒有形成；進(jìn)一步融資風(fēng)險(xiǎn)。要實(shí)現(xiàn)高速進(jìn)展，適時(shí)的融資格外關(guān)鍵，如不能準(zhǔn)時(shí)融資將會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略步驟造成極大的影響；外部同類產(chǎn)品市場(chǎng)威逼。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：商鋪出租有問題；商場(chǎng)宣傳籌劃不利、治理不善?！捕辰鉀Q方案了解市場(chǎng)動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)進(jìn)展?fàn)顩r；完善治理；搜集更多有效的信息；搜集市場(chǎng)上各個(gè)同類店鋪的信息，增加不同類產(chǎn)品。十、工程治理機(jī)構(gòu)〔一〕在籌劃完動(dòng)漫城的架構(gòu)后，引入投資方投資時(shí)，我們的工程有兩個(gè)方案，一是出租店鋪，而是投資方加盟我們工程小組，即以下兩個(gè)方案。方案一：我們工程小組以出租店鋪的方式，把商場(chǎng)的店鋪?zhàn)饨o各商家。我們以治理商場(chǎng)的日常事物為主，并籌劃中庭活動(dòng)，靠租金、治理費(fèi)用和中庭活動(dòng)為主要收入方案二：各投資方加盟進(jìn)我們工程小組，大家成為一個(gè)集體。內(nèi)部設(shè)置治理層和各部門，整個(gè)集體以經(jīng)營(yíng)收入為主〔二〕當(dāng)承受方案一時(shí)，動(dòng)漫城的工程治理機(jī)構(gòu)狀況1、工程法人動(dòng)漫城主要由我們五個(gè)股東出資和貸款建立，即由我們組成的董事會(huì)為工程的法人2、工程組織機(jī)構(gòu)企劃部：負(fù)責(zé)籌劃動(dòng)漫城內(nèi)的架構(gòu)和相關(guān)活動(dòng)，如鋪面規(guī)劃、中庭的活動(dòng)等。商場(chǎng)治理部：治理商場(chǎng)內(nèi)的日常事務(wù)。下面的四個(gè)部門負(fù)責(zé)不同的工作，信息治理部治理各店鋪的相關(guān)信息，如店鋪出租狀況、店鋪商品或效勞等；綜合治理部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)整個(gè)動(dòng)漫城的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；保安部負(fù)責(zé)動(dòng)漫城內(nèi)的安全，維護(hù)內(nèi)部秩序；內(nèi)勤部負(fù)責(zé)衛(wèi)生等。企劃部財(cái)務(wù)部商場(chǎng)治理電子商務(wù)部部信息治理部綜合治理部保安部?jī)?nèi)勤部董事會(huì)總經(jīng)理董事會(huì)總經(jīng)理1、工程法人各個(gè)投資主體以合資方式投資建設(shè)，由出資各方代表組成的企業(yè)法人為工程法人2、工程組織機(jī)構(gòu)工程組織機(jī)構(gòu)承受矩陣式組織系統(tǒng)圖表示。各投資方加盟進(jìn)我們工程小組后，成為一個(gè)集團(tuán)。為了便利經(jīng)營(yíng)，設(shè)立圖書、音像制品、飲料、周邊產(chǎn)品、玩耍等工程。每個(gè)工程有個(gè)工程經(jīng)理，負(fù)責(zé)該工程。各工程小組內(nèi)設(shè)立企劃部、財(cái)務(wù)部、治理部、電子商務(wù)部，負(fù)責(zé)各部門的相關(guān)事宜?？偨?jīng)理總經(jīng)理企劃部財(cái)務(wù)部治理部電子商務(wù)部副經(jīng)圖書工程經(jīng)理理飲料工程經(jīng)理周邊工程經(jīng)理玩耍工程經(jīng)理十一、方案比較〔一〕商場(chǎng)樓層來源方案比較關(guān)于商場(chǎng)樓層來源主要有兩個(gè)方案，方案一是籌資購(gòu)置，方案二是租用。1、方案一分析：經(jīng)估算，購(gòu)置5，000平方米的商場(chǎng)面積，約