【總結(jié)】第四章商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

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第一節(jié)商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)

a.名詞解釋

1.現(xiàn)金資產(chǎn)：銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的銀行資產(chǎn)，

用于保障清償力與流動性。（構(gòu)成見下文）

2.超額準(zhǔn)備金（廣義/狹義）：

廣義。商業(yè)銀行吸收存款中扣除法定存款準(zhǔn)備金之后的余額，即商業(yè)銀行的可用資金。（=存款數(shù)額-存款數(shù)額*法定存款準(zhǔn)備金率）

狹義。存款準(zhǔn)備金賬戶中超過法定存款準(zhǔn)備金的部分，被稱為商業(yè)銀行備付金或清算存款。規(guī)定限額用于支付清算，超限額用于貸款投資。準(zhǔn)備金總量不變的情況下它與法定存款準(zhǔn)備金此消彼長。

3.庫存現(xiàn)金：銀行持有的庫存現(xiàn)金中的現(xiàn)鈔和硬幣，用于應(yīng)付客戶提現(xiàn)和銀行本身

的日常零星開支。經(jīng)營原則是保持適度規(guī)模。

4.核心存款：也稱穩(wěn)定性負(fù)債，通常指被提取可能性極小、可被銀行在較長時(shí)期內(nèi)

使用的資金。銀行對該部分只保留極少準(zhǔn)備金即可。

5.熱錢負(fù)債：也稱游動性負(fù)債、易變性負(fù)債等，指對利率變動敏感的存和各種借入

款，銀行必須能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶的提存要求或借入款的償付要求，包括銀行的活期存款、同業(yè)拆借資金等。

6.基礎(chǔ)頭寸。銀行可用頭寸的組成部分，是庫存現(xiàn)金與超額準(zhǔn)備金的總和。用于應(yīng)

付客戶提存和滿足債權(quán)債務(wù)清算的需要（規(guī)定限額的超額準(zhǔn)備金部分），和用于發(fā)放貸款和投資（可貸頭寸）。

b.[小題]商業(yè)銀行持有現(xiàn)金的原因是什么。

保持清償力、流動性

c.商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)由哪些部分構(gòu)成。

d.[計(jì)算]影響商業(yè)銀行存放同業(yè)款的因素有哪些。（書p114）

影響因素。使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項(xiàng)目；代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；可投資余額的收益率。

計(jì)算見書表5-

1投資收益=投資收益率×?xí)r間換算×（同業(yè)存款余額-浮存-應(yīng)提準(zhǔn)備金）e.[計(jì)算]銀行如何預(yù)測流動性需求。

資金來源與資金運(yùn)用方法、資金結(jié)構(gòu)法、概率分析法、流動性指標(biāo)法

具體方法見書p120-124（太多了==）

f.[簡答]商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則。

（答案摘自老版課本）

現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)，持有目的：滿足商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的流動性需要。銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的任務(wù)，就是要在保證經(jīng)營過程中流動性需要的前提下，將持有現(xiàn)金資產(chǎn)的機(jī)會成本降到最低程度，作為銀行經(jīng)營安全性和盈利性的杠桿，服務(wù)于銀行整體經(jīng)營狀況最優(yōu)化目標(biāo)。只要有以下幾個(gè)原則：

1.總量適度原則

是指銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量必須保持在一個(gè)適當(dāng)?shù)囊?guī)模上。這個(gè)還當(dāng)?shù)囊?guī)模是指由銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的功能和特點(diǎn)決定的，在保證銀行經(jīng)營過程中流動性的前提下，為保持現(xiàn)金資產(chǎn)所付出的機(jī)會成本最低時(shí)的現(xiàn)金資產(chǎn)數(shù)量?，F(xiàn)金資產(chǎn)管理最重要的原則。因?yàn)檫^少有風(fēng)險(xiǎn)，過多機(jī)會成本增加影響盈利。

2.適時(shí)調(diào)節(jié)原則

是指銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過程中的現(xiàn)金流量變化，及時(shí)調(diào)整資金頭寸，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的適度規(guī)模。銀行現(xiàn)金資產(chǎn)規(guī)模的變化取決于一定時(shí)期內(nèi)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的現(xiàn)金流量的變化情況。一定時(shí)期內(nèi)，現(xiàn)金流入大于支出，存量上升。反之，存量下降。因此要保持適度的現(xiàn)金資產(chǎn)存量規(guī)模就需要根據(jù)現(xiàn)金流量的變化情況，及時(shí)進(jìn)行資金調(diào)度。因此，適時(shí)調(diào)節(jié)資產(chǎn)頭寸是銀行實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)規(guī)模適度的必要手段。

3.安全保障原則

商業(yè)銀行大部分現(xiàn)金資產(chǎn)主要由其在中央銀行和同業(yè)的存款及庫存現(xiàn)金組成。其中庫存現(xiàn)金是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中必要的支付周轉(zhuǎn)金，分布于銀行的各個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。在銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中，需要對庫存現(xiàn)金進(jìn)行保管、清點(diǎn)、運(yùn)輸?shù)然顒印Ｓ捎趲齑娆F(xiàn)金是以現(xiàn)鈔的形式存在，因此必然面臨被盜、被搶和清點(diǎn)、包裝差錯及自然災(zāi)害損失的風(fēng)險(xiǎn)。因此，銀行在現(xiàn)金資產(chǎn)特別是庫存現(xiàn)金的管理中，必須健全安全保衛(wèi)制度，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作規(guī)程，確保資金的安全無損。

第二節(jié)商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)與管理

a.名詞解釋

1.貸款承諾費(fèi)。銀行對已承諾給顧客而顧客又沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用。

2.補(bǔ)償余額：應(yīng)銀行要求，借款人保持在銀行的一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存

款。分為按實(shí)際貸款余額計(jì)算的補(bǔ)償余額和已承諾而未使用的限額計(jì)算的補(bǔ)償余額。

3.擔(dān)保貸款：銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方式提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款，主要

方式為保證、質(zhì)押、抵押。

4.抵押率。又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價(jià)值之比。確定抵押

率時(shí)，應(yīng)考慮貸款風(fēng)險(xiǎn)、借款人信譽(yù)、抵押物品種、貸款期限。

5.票據(jù)貼現(xiàn)。以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。實(shí)質(zhì)上是一種債權(quán)

債務(wù)關(guān)系的轉(zhuǎn)移，是銀行通過貼現(xiàn)而間接地把款項(xiàng)貸放給票據(jù)的付款人，是銀行貸款的一種特殊方式。

6.住房按揭貸款。我國銀行目前發(fā)放的一種主要的消費(fèi)者貸款。由樓宇購買者支付一

定的購房款后，不足部分向銀行申請貸款，以向賣房者付清全部房款。一般以樓花或現(xiàn)樓作抵押，還需要開發(fā)商提供擔(dān)?；虺兄Z在購房者不能還清貸款時(shí)由開發(fā)商回購，向銀行購回抵押權(quán)。

7.信用分析：對債務(wù)人的道德品格、資本實(shí)力、還款能力、擔(dān)保及環(huán)境條件進(jìn)行系統(tǒng)

分析，以確定是否給予貸款及相應(yīng)的貸款條件。內(nèi)容。借款人的品格、能力、資本、擔(dān)保、經(jīng)營環(huán)境條件。

8.次級貸款：指缺陷已經(jīng)很明顯的貸款，正常經(jīng)營收入已不足以保證還款，需要通過

出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y，乃至執(zhí)行抵押擔(dān)保來還款。

9.審貸分離：在貸款審批過程中，貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查三個(gè)階段分別交有

三個(gè)不同的崗位來完成，并相應(yīng)承擔(dān)由于各個(gè)環(huán)節(jié)工作出現(xiàn)問題而帶來的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

b.[小題]商業(yè)銀行貸款定價(jià)的原則是什么。

利潤最大化，擴(kuò)大市場份額，保證貸款安全、維護(hù)銀行形象

c.[簡答]確定貸款抵押率應(yīng)考慮哪些因素。（風(fēng)險(xiǎn)，抵押物，信譽(yù)）

貸款風(fēng)險(xiǎn)：貸款人對貸款風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)與抵押率呈反向，風(fēng)險(xiǎn)大，抵押率低

借款人信譽(yù)：信譽(yù)偏低的借款人抵押率低

貸款期限：期限長→抵押期長→風(fēng)險(xiǎn)大→抵押率低

d.抵押貸款與質(zhì)押貸款的區(qū)別。

類型

保證貸款法律方式保證、保證方

式、保證人

抵押方式涉及當(dāng)標(biāo)的物抵押率事人第三人無借款人財(cái)產(chǎn)

或第三人

借款人動產(chǎn)或

或第三權(quán)利人產(chǎn)權(quán)標(biāo)的登記不改變財(cái)產(chǎn)占有改變財(cái)產(chǎn)占有《中華人民共和國擔(dān)保法》抵押貸款《中華人民共和國擔(dān)保法》質(zhì)押貸款《中華人民共和國擔(dān)保法》質(zhì)押方式

e.抵押貸款的管理要點(diǎn)

抵押貸款的分類

抵押物的選擇與估價(jià)

抵押物的選擇原則——合法、易售、穩(wěn)定性、易測性；

抵押物的估價(jià)

抵押率（墊頭）的確定——貸款風(fēng)險(xiǎn)，借款人信譽(yù)，抵押物品種，貸款期限。抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記

抵押物的占管與處分

f.[小題]銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)的業(yè)務(wù)流程和操作要點(diǎn)是什么。（對象、對銀行

貸款的區(qū)別-簡單計(jì)算）

票據(jù)貼現(xiàn)的審批（票據(jù)要件合法；付款人和承兌人自信狀況；票據(jù)期限長短；貼現(xiàn)額度）

期限與額度（實(shí)付貼現(xiàn)額=貼現(xiàn)票據(jù)面額-貼現(xiàn)利息；貼現(xiàn)利息=票據(jù)面額×貼現(xiàn)期限×貼現(xiàn)率）

到期處理

g.消費(fèi)者貸款的分類。

分期償還貸款。借款人到期日前分期償還本金利息，額度小，本息按月償還，以所購商品為抵押。

信用卡貸款及其他周轉(zhuǎn)額貸款：發(fā)卡機(jī)構(gòu)簽發(fā)證明持卡人信譽(yù)良好并持以在特定場

所進(jìn)行消費(fèi)或提現(xiàn)的信用憑證。

一次性償還貸款。要求借款人在到期時(shí)一次性還清貸款本息的消費(fèi)貸款。

h.信用分析主要內(nèi)容（財(cái)務(wù)項(xiàng)目、財(cái)務(wù)指標(biāo)）

財(cái)務(wù)項(xiàng)目：

資產(chǎn)負(fù)債表

資產(chǎn)項(xiàng)目：應(yīng)收賬款，存貨，固定資產(chǎn)，投資

負(fù)債及資本項(xiàng)目：負(fù)債，資本

損益表（企業(yè)經(jīng)營成果）

財(cái)務(wù)狀況變動表（營運(yùn)資產(chǎn)變動與企業(yè)流動性）

財(cái)務(wù)比率：書p160-162（與公司金融基本一致）

i.[小題]不良貸款分類

正常、關(guān)注、次級、可疑、損失（后三個(gè)為不良貸款）

j.[小題]貸款價(jià)格構(gòu)成要素

貸款利率、貸款承諾費(fèi)、補(bǔ)償余額、隱含價(jià)格

k.影響貸款價(jià)格的因素

資金成本：平均成本→過去銀行的經(jīng)營狀況；資金邊際成本→未來新增資金來源的成本

貸款風(fēng)險(xiǎn)程度：風(fēng)險(xiǎn)→風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用

貸款費(fèi)用：向客戶提供貸款時(shí)工作產(chǎn)生費(fèi)用

借款人信用及與銀行關(guān)系：貸款人的償還能力和償還意愿；借款人與銀行的正常業(yè)務(wù)關(guān)系

銀行貸款的目標(biāo)收益率

貸款供求情況

l.貸款定價(jià)方法（兩個(gè)，基本含義）

成本加成：貸款利率=貸款成本率+利率加成。不考慮承諾費(fèi)、服務(wù)費(fèi)和補(bǔ)償余額價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型：以若干個(gè)大銀行統(tǒng)一的優(yōu)惠利率（基礎(chǔ)利率）為基礎(chǔ)，考慮到違約風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和期限風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償后，為貸款制定的利率。貸款利率=基礎(chǔ)利率（各種成本與銀行預(yù)期的利潤）+加成部分

m.銀行發(fā)放保證貸款時(shí)對保證人的要求

保證。保證人與銀行約定，當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按約定履行或承擔(dān)責(zé)任的行為。

保證方式：

一般保證：保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任。連帶保證：保證合同中約定，由保證人和債務(wù)人對債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任。

保證人：具有法人地位并有經(jīng)濟(jì)承保能力的經(jīng)濟(jì)實(shí)體、其他組織和公民。我國規(guī)定：國家機(jī)關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門等不能作為保證人。

第三節(jié)商業(yè)銀行證券投資業(yè)務(wù)

a.名詞解釋

1.政府債券：政府為募集資金而發(fā)行的，承諾一定時(shí)期內(nèi)還本付息的債權(quán)債務(wù)憑證，

按發(fā)行主體分為中央政府債券（財(cái)政部）、政府機(jī)構(gòu)債券（除財(cái)政部外的中央政府

部門）和地方政府債券（地方政府部門）。具有安全性高、流動性強(qiáng)、抵押代用率高的特點(diǎn)。

2.持有期收益率：銀行在二級市場買入證券后，持有一段時(shí)間，并在該證券未到期之

前在二級市場上再次轉(zhuǎn)讓賣出所獲得的投資收益率。

年利息+賣出價(jià)格-買入價(jià)格持有年數(shù)公式：持有期收益率=買入價(jià)格×100%

3.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。指某種因素對市場上所有證券造成收益損失的可能性。在其作用下，

所有證券呈同方向波動，該風(fēng)險(xiǎn)無法通過證券組合消除。包括：政策風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、通脹風(fēng)險(xiǎn)。

b.[小題]商業(yè)銀行證券投資管理的目標(biāo)與基本功能。

目標(biāo)：

多樣化投資，分散投資風(fēng)險(xiǎn)（安全性）

穩(wěn)定收益投資，保證銀行未來資金支付需求（流動性）

整體規(guī)劃，充分合理利用資金，獲得較高收益（盈利性）

功能：

獲取收益、分散風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)流動性、合理避稅

c.我國商業(yè)銀行證券投資管理對象

國內(nèi)對象：

政府債券：國庫券、重點(diǎn)建設(shè)債券、財(cái)政債券、國家建設(shè)債券、基本建設(shè)債券、特種債券

金融債券：政策性金融債券