2023年中級(jí)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》提分卷

2023年中級(jí)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》提分卷

1.【單選題】要求，不選、錯(cuò)選均不得分。

下列關(guān)于銷售收入與固定資產(chǎn)的增長(zhǎng)模式的表述，正確的是（）。

A.銷售收入階梯形增長(zhǎng)，固定資產(chǎn)線性增長(zhǎng)

B.銷售收入線性增長(zhǎng)，固定資產(chǎn)階梯形增長(zhǎng)

C.銷售收入與固定資產(chǎn)都是階梯形增長(zhǎng)

D.銷售收入與固定資產(chǎn)都是線性增長(zhǎng)

正確答案：B

參考解析：g銷售收入線性增長(zhǎng)模式不同，固定資產(chǎn)增長(zhǎng)模式通常呈階梯形。

2.【單選題】關(guān)于區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的外部因素分析，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.地方政府負(fù)債率的國(guó)際通行警戒標(biāo)準(zhǔn)為60%

B.第三產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值占比能夠反映一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和優(yōu)化的程度

C.國(guó)際貨幣基金組織建議地方政府債務(wù)率警戒標(biāo)準(zhǔn)為90%?120%

D.銀行訴訟債權(quán)回收率能夠反映一個(gè)地區(qū)的金融執(zhí)法效率

正確答案：C

參考解析：國(guó)際貨幣基金組織建議地方政府債務(wù)率警戒標(biāo)準(zhǔn)為90%?150%。

3.【單選題】（）是商業(yè)銀行公司信貸貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種

方法。

A.委托調(diào)查

B.關(guān)聯(lián)調(diào)查

C.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研

D.搜尋調(diào)查

正確答案：C

參考解析：由于現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研可獲得對(duì)企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研是貸前調(diào)查

中最常用、最重要的一種方法，同時(shí)也是在一般情況下必須采用的方法。

4.【單選題】以下關(guān)于借款人提前歸還貸款的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.因提前還款而產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由借款人負(fù)擔(dān)

B.已提前償還的部分不得要求再貸

C.提前還款應(yīng)按貸款協(xié)議規(guī)定的還款計(jì)劃以倒序進(jìn)行

D.借款人應(yīng)在提前還款日前60天（或90天）以書面形式向銀行遞交提前還款的

申請(qǐng)

正確答案：D

參考解析：借款人應(yīng)在提前還款日前30天（或60天）以書面形式向銀行遞交提前

還款的申請(qǐng)，其中應(yīng)列明借款人要求提前償還的本金金額。

5.【單選題】應(yīng)收票據(jù)屬于（）。

A.非流動(dòng)資產(chǎn)

B.流動(dòng)資產(chǎn)

C.固定資產(chǎn)

D.永久資產(chǎn)

正確答案：B

參考解析：流動(dòng)資產(chǎn)是指1年內(nèi)或在一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)包括貨

幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、其他應(yīng)收款

等項(xiàng)目。因此B正確。

6.【單選題】下列關(guān)于財(cái)務(wù)比率的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.一般來(lái)說，成本費(fèi)用利潤(rùn)率指標(biāo)值越高越好

B.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率越低，表明長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng)

C.在計(jì)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時(shí)，可采用賒銷收入凈額

D.現(xiàn)金比率是現(xiàn)金余額與流動(dòng)負(fù)債的比率

正確答案：D

參考解析：現(xiàn)金比率是客戶現(xiàn)金類資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。

7.【單選題】下列貸款審查事項(xiàng)中，不是非財(cái)務(wù)因素審查的內(nèi)容的是（）。

A.行業(yè)地位分析

B.經(jīng)營(yíng)環(huán)境

C.生產(chǎn)技術(shù)分析

D.財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)結(jié)論

正確答案：D

參考解析：非財(cái)務(wù)因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、品質(zhì)、組織

架構(gòu)及公司治理、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、所處的行業(yè)市場(chǎng)分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價(jià)分

析、生產(chǎn)技術(shù)分析、客戶核心競(jìng)爭(zhēng)能力分析等。

8.【單選題】下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷，不包括的是（）。

A.因公司原因造成逃廢或者造成懸空的銀行債權(quán)

B.借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，銀行未按本辦法規(guī)定，履行所有可能的

措施和實(shí)施必要的程序追償?shù)膫鶛?quán)

C.違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

D.其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)

正確答案：A

參考解析：下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償

還能力，銀行未按本辦法規(guī)定，履行所有可能的措施和實(shí)施必要的程序追償?shù)膫?/p>

權(quán);B正確。②違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán);C

正確。③因行政干預(yù)造成逃廢或者造成懸空的銀行債權(quán);A錯(cuò)誤。④銀行未向借

款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)；⑤其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。D正確。

9.【單選題】下列關(guān)于貸款發(fā)放管理的說法，不正確的是（）。

A.在滿足借款合同用款前提條件的情況下，無(wú)正當(dāng)理由或借款人沒有違約，銀

行必須按借款合同的約定按時(shí)發(fā)放貸款

B.借款合同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實(shí)

C.貸款實(shí)務(wù)操作中，先決條件文件不會(huì)因貸款而異，因風(fēng)險(xiǎn)因素而異

D.銀行應(yīng)針對(duì)貸款的實(shí)際要求，根據(jù)借款合同的約定進(jìn)行對(duì)照審查，分析是否

齊備或有效

正確答案：c

參考解析：息款實(shí)務(wù)操作中，先決條件文件會(huì)因貸款而異。

10.【單選題】借款人未申請(qǐng)展期或展期申請(qǐng)未得到批準(zhǔn)，其貸款從（）起，

轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

A.到期日次日

B.到期日前一天

C.到期日

D.還款日次日

正確答案：A

參考解析：借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起,

轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

11.【單選題】借款人的不良記錄可通過（）查閱，查看客戶過去有無(wú)拖欠

銀行貸款等事項(xiàng)。

A.“銀監(jiān)會(huì)企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)”

B.“財(cái)政部信貸登記咨詢系統(tǒng)”

C.“工信部信貸登記咨詢系統(tǒng)”

D.“中國(guó)人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”

正確答案：D

參考解析：借款人的不良記錄可通過“中國(guó)人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱，查看

客戶過去有無(wú)拖欠銀行貸款等事項(xiàng)。

12.【單選題】在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理組織架構(gòu)中，（）是商業(yè)銀行

的最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)。

A.信貸業(yè)務(wù)前中后臺(tái)部門

B.高級(jí)管理層

C.董事會(huì)

D.監(jiān)事會(huì)

正確答案：C

參考解析：董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管

理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略政策。

13.【單選題】以下財(cái)產(chǎn)質(zhì)押中，屬于商業(yè)銀行可接受的是（）。

A,匯票、支票、本票

B.租用的財(cái)產(chǎn)

C.國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)

D.使用權(quán)有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)

正確答案：A

參考解析：商業(yè)銀行可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押：①出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分并可移

交質(zhì)權(quán)人占有的動(dòng)產(chǎn)；②匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；③依

法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；④依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中

的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)；⑤依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利，包括合同債權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)受益

權(quán)和租賃權(quán)、項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、應(yīng)收賬款、侵權(quán)損害賠償、保險(xiǎn)賠償金的受益轉(zhuǎn)

讓權(quán)等。

14.【單選題】下列關(guān)于還款賬戶的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.對(duì)于固定資產(chǎn)貸款，一般而言，當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高

時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶

B.對(duì)于項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，貸款人應(yīng)要求借款人指定專門的項(xiàng)目收入賬戶，并約定

所有項(xiàng)目的資金收入均須進(jìn)入此賬戶

C.“專門賬戶”是指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”

D.對(duì)于流動(dòng)資金貸款，貸款人必須指定或設(shè)立專門資金回籠賬戶

正確答案：C

參考解析：貸款新規(guī)針對(duì)固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資、流動(dòng)資金貸款的不同特點(diǎn)，

分別提出了對(duì)專門的還款準(zhǔn)備金賬戶、項(xiàng)目收入賬戶和資金回籠賬戶的管理要求。

其中，“專門賬戶”并不特指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”，

可以是一般結(jié)算戶或基本結(jié)算戶。

15.【單選題】根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》的規(guī)定，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯

問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能

會(huì)造成一定損失。這類貸款屬于（）。

A.損失類貸款

B.關(guān)注類貸款

C.次級(jí)類貸款

D.可疑類貸款

正確答案：C

參考解析：次級(jí)類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)

業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

16.【單選題】同一借款人對(duì)本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良時(shí)，其貸款至

少可以歸為（）。

A.損失類

B.次級(jí)類

C.可疑類

D.關(guān)注類

正確答案：D

參考解析：貸款至少可以歸為關(guān)注類的情況包括以下幾種：①本金和利息雖尚未

逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑；②借

新還舊，或者需通過其他融資方式償還；③改變貸款用途；④本金或利息逾期；

⑤同一借款人對(duì)本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良；⑥違反國(guó)家有關(guān)法律和法

規(guī)發(fā)放的貸款。

17.【單選題】下列選項(xiàng)中，不屬于貸款發(fā)放原則的是（）。

A.貸放集中原則

B.進(jìn)度放款原則

C.計(jì)劃、比例放款原則

D.資本金足額原則

正確答案：A

參考解析：貸款發(fā)放的原則包括以下幾項(xiàng)：①計(jì)劃、比例放款原則，借款人用于

建設(shè)項(xiàng)目的其他資金（自籌資金和其他銀行貸款）應(yīng)與貸款同比例支用。②進(jìn)度放

款原則，在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。

③資本金足額原則，銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位。即使因特殊

原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。

18.【單選題】商業(yè)銀行判斷借款人償還能力的依據(jù)是（）。

A.利潤(rùn)水平

B.流動(dòng)資產(chǎn)

C.現(xiàn)金流量

D.固定資產(chǎn)

正確答案：C

參考解析：現(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來(lái)源，還款能力的主要標(biāo)志是借款人

的現(xiàn)金流量是否充足。

19.【單選題】（）為了對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)績(jī)水平作出科學(xué)合理的評(píng)價(jià)，

可以將企業(yè)當(dāng)期財(cái)務(wù)指標(biāo)與可比企業(yè)、行業(yè)平均或本企業(yè)往期指標(biāo)進(jìn)行比較，找

出差異及其產(chǎn)生原因

A.趨勢(shì)分析法

B.結(jié)構(gòu)分析法

C,比較分析法

D.因素分析法

正確答案：C

參考解析：對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析從來(lái)就不是孤立的，為了對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)

績(jī)水平作出科學(xué)合理的評(píng)價(jià)，可以將企業(yè)當(dāng)期財(cái)務(wù)指標(biāo)與可比企業(yè)、行業(yè)平均或

本企業(yè)往期指標(biāo)進(jìn)行比較，找出差異及其產(chǎn)生原因，這種分析方法就是比較分析

法。因此C符合題意。

20.【單選題】下列選項(xiàng)中，屬于公司短期融資需求因素的是（）。

A.對(duì)核心資產(chǎn)的大量投資

B.固定資產(chǎn)使用效率的下降

C.季節(jié)性營(yíng)運(yùn)資金投入

D.固定資產(chǎn)重置或擴(kuò)張

正確答案：C

參考解析：季節(jié)性營(yíng)運(yùn)資金投入屬于短期融資的需求因素。A、B、D三項(xiàng)都屬于

長(zhǎng)期融資的需求因素。

21.【單選題】通常情況下，以下關(guān)于不同行業(yè)資金結(jié)構(gòu)的比例關(guān)系，說法正確

的是（）。

A.制造業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)低

B.零售業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比制造業(yè)高

C.零售業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比批發(fā)業(yè)低

D.勞動(dòng)力密集型行業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)低

正確答案：B

參考解析：制造業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)高或者差不多，A

項(xiàng)錯(cuò)誤;零售業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比批發(fā)業(yè)高或差不多，C項(xiàng)錯(cuò)誤；

勞動(dòng)力密集型行業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)高，D項(xiàng)錯(cuò)

誤。

22.【單選題】企業(yè)與銀行往來(lái)異常現(xiàn)象不包括（）。

A.到期商業(yè)承兌票據(jù)無(wú)力支付

B.短期借款超過了借款人的合理支付能力

C.借款人在銀行的存款有較大幅度下降

D.在多家銀行開戶（公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營(yíng)需要）

正確答案：A

參考解析：企業(yè)與銀行往來(lái)異?，F(xiàn)象包括以下幾項(xiàng)：①借款人在銀行的存款有較

大幅度下降；②在多家銀行開戶（公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營(yíng)需要）；③對(duì)短期貸

款依賴較多，要求貸款展期；④還款來(lái)源沒有落實(shí)或還款資金主要為非銷售回款；

⑤貸款超過了借款人的合理支付能力；⑥借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時(shí)仍在申

請(qǐng)新增貸款；⑦借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加

貸款風(fēng)險(xiǎn)；⑧客戶授信出現(xiàn)貸款逾期、不能按時(shí)償還利息等情況；⑨客戶在金融

機(jī)構(gòu)的貸款余額大幅變動(dòng)或授信政策調(diào)整；⑩以本行貸款償還其他銀行債務(wù)；?

存在套取貸款資金、關(guān)聯(lián)方占款或民間借貸等嫌疑；?存在長(zhǎng)期借新還舊或短貸

長(zhǎng)用的嚴(yán)重問題，要求貸款展期。

23.【單選題】關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的分析，下列表述中錯(cuò)誤的是（）。

A.客戶的長(zhǎng)期資金是由所有者權(quán)益和長(zhǎng)期負(fù)債構(gòu)成的

B.合理的資金結(jié)構(gòu)不僅要從總額上滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，并且資金的搭配也要適

當(dāng)

C.在分析資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行

業(yè)的比例大致相同

D.借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率相適應(yīng)

正確答案：D

參考解析：借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)。

24.【單選題】下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款合同管理的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.借款人未按約定用途使用借款時(shí)，銀行可收取罰息，銀行罰息的計(jì)算基礎(chǔ)是

貸款本金

B?銀行的法律工作部門對(duì)貸款合同的制定、簽訂和履行負(fù)有監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)

的職責(zé)

C.借款人的基本信息關(guān)系到借款主體資格和合同的真實(shí)有效性，必須如實(shí)填寫

D.貸款合同管理工作涉及大量的法律專業(yè)問題，應(yīng)由專門的法律工作部門或崗

位歸口管理

正確答案：A

參考解析：在實(shí)踐中，由于貸款合同未明確約定罰息的計(jì)算方法并予以特別提示

或說明，借貸雙方經(jīng)常會(huì)對(duì)罰息的計(jì)算方式產(chǎn)生分歧，借款人經(jīng)常認(rèn)為罰息的計(jì)

算基礎(chǔ)僅為本金，不包括利息，而銀行計(jì)算罰息的基礎(chǔ)為本金與利息之和。

25.【單選題】對(duì)于出現(xiàn)的較大風(fēng)險(xiǎn)（）應(yīng)視貸款金額的大小及風(fēng)險(xiǎn)狀況及

時(shí)報(bào)告授信審批行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門或信貸管理部門。

A.客戶部門無(wú)法在監(jiān)管部門輔助下化解處置的

B.客戶部門無(wú)法自行控制和化解處置的

C.客戶部門無(wú)法在未來(lái)3個(gè)月內(nèi)在銀行輔助下化解的

D.客戶部門無(wú)法在銀行輔助下化解處置的

正確答案：B

參考解析：當(dāng)項(xiàng)目實(shí)際投資超過原定投資金額，貸款人經(jīng)重新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和審批決

定追加貸款的，應(yīng)要求項(xiàng)目發(fā)起人配套追加不低于項(xiàng)目資本金比例的投資，并視

情況要求增加相應(yīng)擔(dān)保。對(duì)于出現(xiàn)的較大風(fēng)險(xiǎn)，客戶部門無(wú)法自行控制和化解處

置的，應(yīng)視貸款金額的大小及風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)報(bào)告授信審批行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門或

信貸管理部門，因此選B,風(fēng)險(xiǎn)管理部門或信貸管理部門調(diào)整客戶授信方案和風(fēng)

險(xiǎn)分類，介入風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處置。

26.【單選題】提款條件不包括（）。

A.合法授權(quán)

B.財(cái)務(wù)維持

C.政府批準(zhǔn)

D.擔(dān)保落實(shí)

正確答案：B

參考解析：提款條件主要包括合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、擔(dān)保落實(shí)、其

他提款條件。

27.【單選題】為避免抵押合同無(wú)效造成貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行抵押貸款首先要做好

（）,才能真正保證貸款抵押的安全性。

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

C.風(fēng)險(xiǎn)分析

D.風(fēng)險(xiǎn)控制

正確答案：C

參考解析：為避免抵押合同無(wú)效造成貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行抵押貸款首先要做好風(fēng)險(xiǎn)分

析工作，只有詳備的風(fēng)險(xiǎn)分析加上完備的風(fēng)險(xiǎn)防范才能真正保證貸款抵押的安全

性。

28.【單選題】抵押和質(zhì)押的最重要的區(qū)別在于（）。

A.標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移

B.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物與抵押權(quán)的標(biāo)的物的范圍

C.對(duì)標(biāo)的物的保管義務(wù)

D.受償順序

正確答案：A

參考解析：質(zhì)押與抵押都是物的擔(dān)保的重要形式，本質(zhì)上都屬于物權(quán)擔(dān)保，但兩

者是不同性質(zhì)的擔(dān)保方式，主要存在以下區(qū)別：①質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物與抵押權(quán)的標(biāo)的

物的范圍不同；②標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同；③對(duì)標(biāo)的物的保管義務(wù)不

同；④受償順序不同；⑤能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保不同；⑥對(duì)標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同。

其中，標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。

29.【單選題】以下不屬于貸款效益性調(diào)查內(nèi)容的是（）。

A.對(duì)借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查

B.結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計(jì)算該筆貸款風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益情況

C.結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計(jì)算該筆貸款的利差

D.對(duì)借款人過去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效

益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)

正確答案：A

參考解析：席款效益性調(diào)查內(nèi)容：①結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計(jì)算

該筆貸款的利差及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益情況；②對(duì)借款人過去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收

入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)。

30.【單選題】下列選項(xiàng)中，不屬于公司的非預(yù)期性支出的是（）。

A.保險(xiǎn)之外的損失

B.法律訴訟費(fèi)

C.原材料采購(gòu)款

D.解雇員工產(chǎn)生的費(fèi)用

正確答案：C

參考解析：公司可能會(huì)遇到意外的非預(yù)期性支出，比如保險(xiǎn)之外的損失、與公司

重組和員丁解雇相關(guān)的費(fèi)用、法律訴訟費(fèi)等。

31.【單選題】（）是指為彌補(bǔ)項(xiàng)目規(guī)劃中不可預(yù)見、漏項(xiàng)及施工期可能由

于災(zāi)禍而延誤所必須預(yù)留的費(fèi)用。

A.漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

B.基本預(yù)備費(fèi)

C.工程費(fèi)用

D.其他費(fèi)用

正確答案：B

參考解析：預(yù)備費(fèi)用，包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。其中，基本預(yù)備費(fèi)是指為

彌補(bǔ)項(xiàng)目規(guī)劃中不可預(yù)見、漏項(xiàng)及施工期可能由于災(zāi)禍而延誤所必須預(yù)留的費(fèi)用;

漲價(jià)預(yù)備費(fèi)是指建設(shè)期由于物價(jià)變動(dòng)、匯率改變、稅費(fèi)調(diào)整所必須預(yù)先留置的費(fèi)

用。工程費(fèi)用，按照用途劃分，可分為設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)。

其他費(fèi)用，主要指應(yīng)進(jìn)入固定資產(chǎn)投資，但又不宜進(jìn)入固定資產(chǎn)的一些費(fèi)用，包

括遞延資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)兩大類。

32.【單選題】處于（）的行業(yè)，一般年增長(zhǎng)率在5%?10%之間。

A.啟動(dòng)階段

B.成長(zhǎng)階段

C.成熟階段

D.衰退階段

正確答案：C

參考解析：處于成熟階段的行業(yè)增長(zhǎng)較為穩(wěn)定，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度的不同，

一般年增長(zhǎng)率在5%—10%之間。

33.【單選題】某企業(yè)的產(chǎn)品銷售量很小，但其價(jià)格高昂。該企業(yè)很可能處于

（）O

A.啟動(dòng)階段

B.成長(zhǎng)階段

C.成熟階段

D.衰退階段

正確答案：A

參考解析：誦動(dòng)階段行業(yè)的銷售特點(diǎn)是價(jià)格比較高，銷售量很小。

34.【單選題】（）綜合反映了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的水平。

A.貸款安全性

B.貸款發(fā)放額

C.存款吸收額

D.貸款效益性

正確答案：D

參考解析：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的

主要?jiǎng)恿?。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的綜合反映。

35.【單選題】當(dāng)債務(wù)人不能償還到期債務(wù)而且經(jīng)營(yíng)虧損的趨勢(shì)無(wú)法逆轉(zhuǎn)時(shí)，債

權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)果斷對(duì)債務(wù)人實(shí)施（）。

A.財(cái)產(chǎn)保全

B.收購(gòu)

C.破產(chǎn)

D.重組

正確答案：C

參考解析：對(duì)于不良貸款，采取常規(guī)清收的手段無(wú)效以后，要采取依法收貸的措

施。依法收貸的步驟：向人民法院提起訴訟（或者向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁），勝訴后

向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。勝訴后債務(wù)人自動(dòng)履行的，則無(wú)須申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。在

起訴前或者起訴后，為了防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)，債權(quán)銀行可以向人民法院

申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全。對(duì)于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行也可以不經(jīng)起訴而直接向人

民法院申請(qǐng)支付令。對(duì)于扭虧無(wú)望、無(wú)法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可以考慮申請(qǐng)其

破產(chǎn)。

36.【單選題】商業(yè)銀行審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位，這符合銀行貸

款發(fā)放的（）的要求。

A.資本金足額原則

B.進(jìn)度放款原則

C.適宜相容原則

D.計(jì)劃、比例放款原則

正確答案：A

參考解析：貸款發(fā)放應(yīng)遵循以下原則：①資本金足額原則。銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目

的資本金是否欠？已足額到位。即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的

比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人

的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。②計(jì)劃、比例放款原則。銀行

應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時(shí)地

提供貸款。借款人用于建設(shè)項(xiàng)目的其他資金（自籌資金和其他銀行貸款）應(yīng)先于貸

款與貸款同比例支用。③進(jìn)度放款原則。在固定貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完

成工程量的多少進(jìn)行付款：如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復(fù)雜，銀行應(yīng)在計(jì)劃提

款日前與借款人取得聯(lián)系。借款人如需變更提款計(jì)劃，應(yīng)于計(jì)劃提款日前合理時(shí)

間內(nèi)，向銀行提出申請(qǐng)，并征得銀行同意。如借款人未經(jīng)銀行批準(zhǔn)擅自改變款項(xiàng)

的用途，銀行有權(quán)不予支付。

37.【單選題】下列關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別，說法不正確的是（）。

A.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利

B.抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物

的占有

C.在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押

D.抵押中的債權(quán)人取得抵押財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或部分所有權(quán)，質(zhì)押中的債權(quán)人保留

對(duì)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)

正確答案：D

參考解析：質(zhì)押和抵押的區(qū)別如下：（1）標(biāo)的物的范圍不同。質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動(dòng)

產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)。抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動(dòng)產(chǎn)和

不動(dòng)產(chǎn)，以不動(dòng)產(chǎn)最為常見。（2）標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移。抵押權(quán)的設(shè)立

不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有。這是質(zhì)押

與抵押最重要的區(qū)別。（3）對(duì)標(biāo)的物的保管義務(wù)不同。抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押

物的占有，因而抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)。而在質(zhì)押的場(chǎng)合，質(zhì)權(quán)人對(duì)質(zhì)

物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)。（4）受償順序不同。在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一

物只能設(shè)立一個(gè)質(zhì)押權(quán)，因而沒有受償順序的問題。一物可設(shè)數(shù)個(gè)抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)

個(gè)抵押權(quán)并存時(shí)，有受償?shù)南群箜樞蛑?。?）能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保。在抵押擔(dān)保

中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時(shí)

或者先后就同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。也就是說，法律允許抵押

權(quán)重復(fù)設(shè)置。而在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起

生效，因此在實(shí)際中不可能存在同一質(zhì)物上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。（6）對(duì)標(biāo)的物

孳息的收取權(quán)不同。在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，

均由抵押人收取，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)收取。只有在債務(wù)履行期間屆滿，債務(wù)人不履行

債務(wù)致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權(quán)人才有權(quán)收取

孳息=在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息。

38.【單選題】某地區(qū)擁有豐富的淡水資源，因而養(yǎng)魚成為該區(qū)域的主業(yè)和農(nóng)民

致富的主要渠道。隨著魚產(chǎn)量增加，為解決鄉(xiāng)親們賣魚難的問題，該地區(qū)政府籌

資組建起一家股份制成品魚供銷公司，利用企業(yè)作風(fēng)帆，引領(lǐng)農(nóng)民闖市場(chǎng)，則該

企業(yè)成立的動(dòng)機(jī)是基于（）。

A.人力資源

B.客戶資源

C.產(chǎn)品分工

D.產(chǎn)銷分工

正確答案：D

參考解析：基于產(chǎn)銷分工是指原客戶產(chǎn)品的經(jīng)銷已形成較完善的網(wǎng)絡(luò)后便成立新

公司專事產(chǎn)品的銷售和售后服務(wù)。該企業(yè)是地區(qū)政府為解決漁民生產(chǎn)魚出售難的

問題，組建的一家專門從事魚收購(gòu)與銷售的公司，因而企業(yè)成立的動(dòng)機(jī)是基于產(chǎn)

銷分工。

39.【單選題】（）是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合

會(huì)計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。

A.財(cái)務(wù)狀況變化

B.還款賬戶變化

C.經(jīng)營(yíng)狀況變化

D.管理狀況變化

正確答案：A

參考解析：財(cái)務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映：銀行應(yīng)定期收集符合

會(huì)計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注并分析異常的財(cái)務(wù)變動(dòng)和不合理的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),

加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的縱橫向比較和數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系，防止企業(yè)篡改財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

和材料。

40.【單選題】某銀行信貸審查人員在對(duì)一家借款企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，發(fā)現(xiàn)該

企業(yè)近3年來(lái)雖然流動(dòng)資金占總資產(chǎn)比例沒有太大變化，但速動(dòng)資產(chǎn)比例在逐年

減少，而存貨和其他應(yīng)收款占比逐年增加，反映出企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金有所沉淀，資金

使用效率逐步惡化。該信貸審查人員在對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，主要運(yùn)用了

()0

A.結(jié)構(gòu)分析法和比率分析法

B.因素分析法和比較分析法

C.比較分析法和趨勢(shì)分析法

D.結(jié)構(gòu)分析法和趨勢(shì)分析法

正確答案：D

參考解析：結(jié)構(gòu)分析是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為基礎(chǔ)，計(jì)算其中各構(gòu)成項(xiàng)

目占總體指標(biāo)的百分比，然后比較不同時(shí)期各項(xiàng)目所占百分比的增減變動(dòng)趨勢(shì):

本題中，審查人員計(jì)算了流動(dòng)資金占總資產(chǎn)比例、速動(dòng)資產(chǎn)比例、存貨和其他應(yīng)

收款占比，屬于結(jié)構(gòu)分析法。趨勢(shì)分析法是將客戶連續(xù)數(shù)期的財(cái)務(wù)報(bào)告中的相同

項(xiàng)目的絕對(duì)數(shù)或相對(duì)數(shù)進(jìn)行比較，以揭示它們?cè)鰷p變化趨勢(shì)的一種方法。本題中，

審查人員比較了該企業(yè)連續(xù)3年的一些比例的變化，屬于趨勢(shì)分析法

41.【單選題】下列關(guān)于財(cái)產(chǎn)保全的表述，錯(cuò)誤的是()。

A.申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全錯(cuò)誤，銀行不需承擔(dān)一旦申請(qǐng)錯(cuò)誤要賠償被申請(qǐng)人損失的責(zé)任

B.訴前財(cái)產(chǎn)保全是指?jìng)鶛?quán)人因情況緊急，不立即申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)

益受到損失，因而在起訴前應(yīng)申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施

C.財(cái)產(chǎn)保全能起到迫使債務(wù)人主動(dòng)履行義務(wù)的作用

D.財(cái)產(chǎn)保全分為訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全兩類

正確答案：A

參考解析：申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全應(yīng)謹(jǐn)慎，因?yàn)橐坏┥暾?qǐng)錯(cuò)誤，銀行要賠償被申請(qǐng)人固有

財(cái)產(chǎn)保全所遭受的損失。

42.【單選題】處在衰退期的行業(yè)代表相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn)。衰退行業(yè)仍然在創(chuàng)造利

潤(rùn)和現(xiàn)金流，()對(duì)銀行來(lái)說更容易把握也更安全。

A.長(zhǎng)期貸款

B.短期貸款

C.中長(zhǎng)期貸款

D.中期貸款

正確答案：B

參考解析：處在衰退期的行業(yè)代表相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn)。衰退行業(yè)仍然在創(chuàng)造利潤(rùn)和

現(xiàn)金流，短期貸款對(duì)銀行來(lái)說更容易把握也更安全。與處于成長(zhǎng)階段的企業(yè)分析

相類似，潛在借款人能否繼續(xù)獲得成功是信貸分析的關(guān)鍵。

43.【單選題】以下指標(biāo)反映了借款客戶的短期償債能力，其中分析錯(cuò)誤的是

()O

A.流動(dòng)比率越高，表明借款人償付日常到期債務(wù)能力越強(qiáng)

B.現(xiàn)金比率越高，表明客戶直接支付能力越強(qiáng)

C.應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力對(duì)速動(dòng)比率有重要影響

D.營(yíng)運(yùn)資本為負(fù)值，說明該借款人用長(zhǎng)期資金支持部分流動(dòng)資產(chǎn)

正確答案：D

參考解析：營(yíng)運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)一流動(dòng)負(fù)債一由于流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金的節(jié)奏與流

動(dòng)負(fù)債到期不一定完全匹配，且流動(dòng)資產(chǎn)不可能全部用于償債，因此為了保持一

定的償債能力，企業(yè)必須保證營(yíng)運(yùn)資本為正值，即流動(dòng)資產(chǎn)必須大于流動(dòng)負(fù)債。

正值時(shí)說明該借款人是用長(zhǎng)期資金支持部分流動(dòng)資產(chǎn)，負(fù)值時(shí)說明該借款人是用

流動(dòng)負(fù)債支持部分非流動(dòng)資產(chǎn)。

44.【單選題】對(duì)公司高管人員素質(zhì)的評(píng)價(jià)不包括（）。

A.修養(yǎng)品德

B.相貌

C.經(jīng)營(yíng)作風(fēng)

D.商業(yè)經(jīng)驗(yàn)

正確答案：B

參考解析：對(duì)公司高管人員素質(zhì)的評(píng)價(jià)主要包括：教育背景、商業(yè)經(jīng)驗(yàn)、修養(yǎng)品

德、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和進(jìn)取精神。

45.【單選題】營(yíng)運(yùn)資本是借款人償債資金保證的絕對(duì)量，其計(jì)算公式為（）0

A.營(yíng)運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)一流動(dòng)負(fù)債

B.營(yíng)運(yùn)資本=所有者權(quán)益

C.營(yíng)運(yùn)資本=長(zhǎng)期資產(chǎn)一長(zhǎng)期負(fù)債

D.營(yíng)運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)+流動(dòng)負(fù)債

正確答案：A

參考解析：營(yíng)運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)一流動(dòng)負(fù)債

46.【單選題】分析企業(yè)資金結(jié)構(gòu)是否合理時(shí)，要注意經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)水平和（）o

A.資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)是否合理

B.現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)是否合理

C.資金成本

D.資產(chǎn)收益

正確答案：A

參考解析：言分析資金結(jié)構(gòu)是否合理時(shí):要重點(diǎn)關(guān)注以下內(nèi)容：①整體杠桿水平；

②期限錯(cuò)配程度；③異常資金結(jié)構(gòu)。

47.【單選題】下列選項(xiàng)中，不是商業(yè)銀行貸款的提款條件的是（）。

A.擔(dān)保落實(shí)

B.信息交流

C.合法授權(quán)

D.資本金要求

正確答案：B

參考解析：商業(yè)銀行貸款的提款條件包括合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、擔(dān)

保落實(shí)、其他提款條件。

48.【單選題】某企業(yè)2015年年末流動(dòng)比率為2,年末流動(dòng)負(fù)債為8000萬(wàn)元，

年末流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例為40%,年初與年末資產(chǎn)總額相同，其中無(wú)形資產(chǎn)

為4000萬(wàn)元，年末資產(chǎn)負(fù)債率為50%。則該企業(yè)年末負(fù)債與所有者權(quán)益比率和

負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率應(yīng)分別為（）。

A.100%；125%

B.100%；80%

C.200%；80%

D.200%；125%

正確答案：A

參考解析：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)+流動(dòng)負(fù)債X100%,年末流動(dòng)負(fù)債為8000萬(wàn)元，

流動(dòng)比率為2,則流動(dòng)資產(chǎn)為1.6億元；年末流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例為40%,

則總資產(chǎn)為4億元；年末資產(chǎn)負(fù)債率為50%,則負(fù)債和所有者權(quán)益均為2億元，

負(fù)債+所有者權(quán)益X100%=100%；有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益-無(wú)形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn),

無(wú)形資產(chǎn)為4000萬(wàn)元,有形凈資產(chǎn)為1.6億元,負(fù)債+有形凈資產(chǎn)X100%=20000

4-16000X100%=125%o

49.【單選題】貸款業(yè)務(wù)辦理后對(duì)借款人執(zhí)行借款合同的情況和經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行貸

后檢查和管理，這是（）的職責(zé)。

A.信貸業(yè)務(wù)崗位

B.信貸審查崗位

C.信貸發(fā)放崗位

D.信貸授信崗位

正確答案：A

參考解析：貸款業(yè)務(wù)辦理后對(duì)借款人執(zhí)行借款合同的情況和經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行貸后檢

查和管理，這是信貸業(yè)務(wù)崗位的職責(zé)之一。

50.【單選題】適用于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)小、自身還款來(lái)源充足的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目的公司信貸產(chǎn)

品是（）O

A.項(xiàng)目融資

B.商業(yè)匯票承兌

C.福費(fèi)廷

D.國(guó)際貿(mào)易融資

正確答案：A

參考解析：項(xiàng)目融資借款人通常為項(xiàng)目公司，且未提供第三方擔(dān)保，還款來(lái)源單

一，主要依賴項(xiàng)目自身收入，銀行對(duì)融資項(xiàng)目的選擇標(biāo)準(zhǔn)及準(zhǔn)入門檻較高，適用

于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)小、收益穩(wěn)定、自身還款來(lái)源充足的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目。

51.【單選題】下列數(shù)值中，不符合利息保障倍數(shù)穩(wěn)健性原則的是（）。

A.0.8

B.1.1

C.1.5

D.2.3

正確答案：A

參考解析：根據(jù)穩(wěn)健性原則，應(yīng)以利息保障倍數(shù)較低的年度為評(píng)價(jià)依據(jù)，但是利

息保障倍數(shù)在任何情況下都不能低于lo

52.【單選題】對(duì)借款人過去3年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查，是貸前調(diào)查中對(duì)其

貸款（）的調(diào)查。

A.安全性

B.流動(dòng)性

C.效益性

D.合規(guī)性

正確答案：A

參考解析：貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對(duì)其資產(chǎn)和貸款

等方面的影響，保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容包括對(duì)借款人

過去3年的經(jīng)營(yíng)效益狀況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷售收入和利潤(rùn)的真實(shí)性和

可行性，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競(jìng)爭(zhēng)能力。

53.【單選題】某生產(chǎn)企業(yè)2013年年末的速動(dòng)比率為1.20該企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)包

括存貨、待攤費(fèi)用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應(yīng)收賬款五個(gè)部分，其中應(yīng)收

賬款占整個(gè)企業(yè)流動(dòng)負(fù)債的比例為40%,則該公司的現(xiàn)金比率為（）。

A.80%

B.70%

C.無(wú)法計(jì)算

D.60%

正確答案：A

參考解析：現(xiàn)金比率=（貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)）個(gè)流動(dòng)負(fù)債，速動(dòng)比率=速動(dòng)

資產(chǎn)+流動(dòng)負(fù)債。在企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)只包括存貨、待攤費(fèi)用、貨幣資金、交易性金

融資產(chǎn)和應(yīng)收賬款五個(gè)部分的情況下，速動(dòng)比率=（貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)

收賬款）+流動(dòng)負(fù)債=現(xiàn)金比率+應(yīng)收賬款+流動(dòng)負(fù)債，即現(xiàn)金比率=1.2-40%

=80%o

2022年中級(jí)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》提分卷

1.【單選題】要求，不選、錯(cuò)選均不得分。

下列關(guān)于銷售收入與固定資產(chǎn)的增長(zhǎng)模式的表述，正確的是（）。

A.銷售收入階梯形增長(zhǎng)，固定資產(chǎn)線性增長(zhǎng)

B.銷售收入線性增長(zhǎng)，固定資產(chǎn)階梯形增長(zhǎng)

C.銷售收入與固定資產(chǎn)都是階梯形增長(zhǎng)

D.銷售收入與固定資產(chǎn)都是線性增長(zhǎng)

2.【單選題】關(guān)于區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的外部因素分析，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.地方政府負(fù)債率的國(guó)際通行警戒標(biāo)準(zhǔn)為60%

B.第三產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值占比能夠反映一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型和優(yōu)化的程度

C.國(guó)際貨幣基金組織建議地方政府債務(wù)率警戒標(biāo)準(zhǔn)為90%?120%

D.銀行訴訟債權(quán)回收率能夠反映一個(gè)地區(qū)的金融執(zhí)法效率

正確答案：C

參考解析：國(guó)際貨幣基金組織建議地方政府債務(wù)率警戒標(biāo)準(zhǔn)為90%?150%。

3.【單選題】（）是商業(yè)銀行公司信貸貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種

方法。

A.委托調(diào)查

B.關(guān)聯(lián)調(diào)查

C.現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研

D.搜尋調(diào)查

正確答案：C

參考解析：由于現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研可獲得對(duì)企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研是貸前調(diào)查

中最常用、最重要的一種方法，同時(shí)也是在一般情況下必須采用的方法。

4.【單選題】以下關(guān)于借款人提前歸還貸款的說法，錯(cuò)誤的是（）。

A.因提前還款而產(chǎn)生的費(fèi)用應(yīng)由借款人負(fù)擔(dān)

B.已提前償還的部分不得要求再貸

C.提前還款應(yīng)按貸款協(xié)議規(guī)定的還款計(jì)劃以倒序進(jìn)行

D.借款人應(yīng)在提前還款日前60天（或90天）以書面形式向銀行遞交提前還款的

申請(qǐng)

正確答案：D

參考解析：借款人應(yīng)在提前還款日前30天（或60天）以書面形式向銀行遞交提前

還款的申請(qǐng)，其中應(yīng)列明借款人要求提前償還的本金金額。

5.【單選題】應(yīng)收票據(jù)屬于（）。

A.非流動(dòng)資產(chǎn)

B.流動(dòng)資產(chǎn)

C.固定資產(chǎn)

D.永久資產(chǎn)

正確答案：B

參考解析：加動(dòng)資產(chǎn)是指1年內(nèi)或在一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)包括貨

幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、其他應(yīng)收款

等項(xiàng)目。因此B正確。

6.【單選題】下列關(guān)于財(cái)務(wù)比率的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.一般來(lái)說，成本費(fèi)用利潤(rùn)率指標(biāo)值越高越好

B.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率越低，表明長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng)

C.在計(jì)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率時(shí)，可采用賒銷收入凈額

D.現(xiàn)金比率是現(xiàn)金余額與流動(dòng)負(fù)債的比率

正確答案：D

參考解析：現(xiàn)金比率是客戶現(xiàn)金類資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。

7.【單選題】下列貸款審查事項(xiàng)中，不是非財(cái)務(wù)因素審查的內(nèi)容的是（）。

A.行業(yè)地位分析

B.經(jīng)營(yíng)環(huán)境

C.生產(chǎn)技術(shù)分析

D.財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)結(jié)論

正確答案：D

參考解析：非財(cái)務(wù)因素審查主要包括借款人的企業(yè)性質(zhì)、發(fā)展沿革、品質(zhì)、組織

架構(gòu)及公司治理、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、所處的行業(yè)市場(chǎng)分析、行業(yè)地位分析、產(chǎn)品定價(jià)分

析、生產(chǎn)技術(shù)分析、客戶核心競(jìng)爭(zhēng)能力分析等。

8.【單選題】下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷，不包括的是（）。

A.因公司原因造成逃廢或者造成懸空的銀行債權(quán)

B.借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，銀行未按本辦法規(guī)定，履行所有可能的

措施和實(shí)施必要的程序追償?shù)膫鶛?quán)

C.違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

D.其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)

正確答案：A

參考解析：卡列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償

還能力，銀行未按本辦法規(guī)定，履行所有可能的措施和實(shí)施必要的程序追償?shù)膫?/p>

權(quán);B正確。②違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán);C

正確。③因行政干預(yù)造成逃廢或者造成懸空的銀行債權(quán);A錯(cuò)誤。④銀行未向借

款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)；⑤其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。D正確。

9.【單選題】下列關(guān)于貸款發(fā)放管理的說法，不正確的是（）。

A.在滿足借款合同用款前提條件的情況下，無(wú)正當(dāng)理由或借款人沒有違約，銀

行必須按借款合同的約定按時(shí)發(fā)放貸款

B.借款合同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實(shí)

C.貸款實(shí)務(wù)操作中，先決條件文件不會(huì)因貸款而異，因風(fēng)險(xiǎn)因素而異

D.銀行應(yīng)針對(duì)貸款的實(shí)際要求，根據(jù)借款合同的約定進(jìn)行對(duì)照審查，分析是否

齊備或有效

正確答案：C

參考解析：貸款實(shí)務(wù)操作中，先決條件文件會(huì)因貸款而異。

10.【單選題】借款人未申請(qǐng)展期或展期申請(qǐng)未得到批準(zhǔn)，其貸款從（）起，

轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

A.到期日次日

B.到期日前一天

C.到期日

D.還款日次日

正確答案：A

參考解析：借款人未申請(qǐng)展期或申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)，其貸款從到期日次日起,

轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

11.【單選題】借款人的不良記錄可通過（）查閱，查看客戶過去有無(wú)拖欠

銀行貸款等事項(xiàng)。

A.“銀監(jiān)會(huì)企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)”

B.“財(cái)政部信貸登記咨詢系統(tǒng)”

C.“工信部信貸登記咨詢系統(tǒng)”

D.“中國(guó)人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”

正確答案：D

參考解析：借款人的不良記錄可通過“中國(guó)人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)”查閱，查看

客戶過去有無(wú)拖欠銀行貸款等事項(xiàng)。

12.【單選題】在商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理組織架構(gòu)中，（）是商業(yè)銀行

的最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)。

A.信貸業(yè)務(wù)前中后臺(tái)部門

B.高級(jí)管理層

C.董事會(huì)

D.監(jiān)事會(huì)

正確答案：C

參考解析：董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理和決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管

理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)審批風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略政策。

13.【單選題】以下財(cái)產(chǎn)質(zhì)押中，屬于商業(yè)銀行可接受的是（）。

A,匯票、支票、本票

B.租用的財(cái)產(chǎn)

C.國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)

D.使用權(quán)有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)

正確答案：A

參考解析：商業(yè)銀行可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押：①出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分并可移

交質(zhì)權(quán)人占有的動(dòng)產(chǎn)；②匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；③依

法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；④依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中

的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)；⑤依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利，包括合同債權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)受益

權(quán)和租賃權(quán)、項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、應(yīng)收賬款、侵權(quán)損害賠償、保險(xiǎn)賠償金的受益轉(zhuǎn)

讓權(quán)等。

14.【單選題】下列關(guān)于還款賬戶的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.對(duì)于固定資產(chǎn)貸款，一般而言，當(dāng)借款人信用狀況較好、貸款安全系數(shù)較高

時(shí)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可不要求借款人開立專門的還款準(zhǔn)備金賬戶

B.對(duì)于項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)，貸款人應(yīng)要求借款人指定專門的項(xiàng)目收入賬戶，并約定

所有項(xiàng)目的資金收入均須進(jìn)入此賬戶

C.“專門賬戶”是指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”

D.對(duì)于流動(dòng)資金貸款，貸款人必須指定或設(shè)立專門資金回籠賬戶

正確答案：C

參考解析：貸款新規(guī)針對(duì)固定資產(chǎn)貸款、項(xiàng)目融資、流動(dòng)資金貸款的不同特點(diǎn)，

分別提出了對(duì)專門的還款準(zhǔn)備金賬戶、項(xiàng)目收入賬戶和資金回籠賬戶的管理要求。

其中，“專門賬戶”并不特指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”，

可以是一般結(jié)算戶或基本結(jié)算戶。

15.【單選題】根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》的規(guī)定，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯

問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能

會(huì)造成一定損失。這類貸款屬于（）。

A.損失類貸款

B.關(guān)注類貸款

C.次級(jí)類貸款

D.可疑類貸款

正確答案：c

參考解析：京級(jí)類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)

業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

16.【單選題】同一借款人對(duì)本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良時(shí)，其貸款至

少可以歸為（）。

A.損失類

B.次級(jí)類

C.可疑類

D.關(guān)注類

正確答案：D

參考解析：貸款至少可以歸為關(guān)注類的情況包括以下幾種：①本金和利息雖尚未

逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)的嫌疑；②借

新還舊，或者需通過其他融資方式償還；③改變貸款用途；④本金或利息逾期；

⑤同一借款人對(duì)本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良；⑥違反國(guó)家有關(guān)法律和法

規(guī)發(fā)放的貸款。

17.【單選題】下列選項(xiàng)中，不屬于貸款發(fā)放原則的是（）。

A.貸放集中原則

B.進(jìn)度放款原則

C.計(jì)劃、比例放款原則

D.資本金足額原則

正確答案：A

參考解析：質(zhì)款發(fā)放的原則包括以下幾項(xiàng)：①計(jì)劃、比例放款原則，借款人用于

建設(shè)項(xiàng)目的其他資金（自籌資金和其他銀行貸款）應(yīng)與貸款同比例支用。②進(jìn)度放

款原則，在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。

③資本金足額原則，銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位。即使因特殊

原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。

18.【單選題】商業(yè)銀行判斷借款人償還能力的依據(jù)是（）。

A.利潤(rùn)水平

B.流動(dòng)資產(chǎn)

C.現(xiàn)金流量

D.固定資產(chǎn)

正確答案：C

參考解析：現(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來(lái)源，還款能力的主要標(biāo)志是借款人

的現(xiàn)金流量是否充足。

19.【單選題】（）為了對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)績(jī)水平作出科學(xué)合理的評(píng)價(jià)，

可以將企業(yè)當(dāng)期財(cái)務(wù)指標(biāo)與可比企業(yè)、行業(yè)平均或本企業(yè)往期指標(biāo)進(jìn)行比較，找

出差異及其產(chǎn)生原因

A.趨勢(shì)分析法

B.結(jié)構(gòu)分析法

C.比較分析法

D.因素分析法

正確答案：C

參考解析：對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的分析從來(lái)就不是孤立的，為了對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和業(yè)

績(jī)水平作出科學(xué)合理的評(píng)價(jià)，可以將企業(yè)當(dāng)期財(cái)務(wù)指標(biāo)與可比企業(yè)、行業(yè)平均或

本企業(yè)往期指標(biāo)進(jìn)行比較，找出差異及其產(chǎn)生原因，這種分析方法就是比較分析

法。因此C符合題意。

20.【單選題】下列選項(xiàng)中，屬于公司短期融資需求因素的是（）。

A.對(duì)核心資產(chǎn)的大量投資

B.固定資產(chǎn)使用效率的下降

C.季節(jié)性營(yíng)運(yùn)資金投入

D.固定資產(chǎn)重置或擴(kuò)張

正確答案：C

參考解析：季節(jié)性營(yíng)運(yùn)資金投入屬于短期融資的需求因素。A、B、D三項(xiàng)都屬于

長(zhǎng)期融資的需求因素。

21.【單選題】通常情況下，以下關(guān)于不同行業(yè)資金結(jié)構(gòu)的比例關(guān)系，說法正確

的是（）。

A.制造業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)低

B.零售業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比制造業(yè)高

C.零售業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比批發(fā)業(yè)低

D.勞動(dòng)力密集型行業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)低

正確答案：B

參考解析：制造業(yè)長(zhǎng)期負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比批發(fā)行業(yè)高或者差不多，A

項(xiàng)錯(cuò)誤;零售業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比批發(fā)業(yè)高或差不多，C項(xiàng)錯(cuò)誤；

勞動(dòng)力密集型行業(yè)流動(dòng)負(fù)債占負(fù)債總額的比率一般比資本密集型行業(yè)高，D項(xiàng)錯(cuò)

誤。

22.【單選題】企業(yè)與銀行往來(lái)異?，F(xiàn)象不包括（）。

A.到期商業(yè)承兌票據(jù)無(wú)力支付

B.短期借款超過了借款人的合理支付能力

C.借款人在銀行的存款有較大幅度下降

D.在多家銀行開戶（公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營(yíng)需要）

正確答案：A

參考解析：企業(yè)與銀行往來(lái)異常現(xiàn)象包括以下幾項(xiàng)：①借款人在銀行的存款有較

大幅度下降；②在多家銀行開戶（公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營(yíng)需要）；③對(duì)短期貸

款依賴較多，要求貸款展期；④還款來(lái)源沒有落實(shí)或還款資金主要為非銷售回款；

⑤貸款超過了借款人的合理支付能力；⑥借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，同時(shí)仍在申

請(qǐng)新增貸款；⑦借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加

貸款風(fēng)險(xiǎn)；⑧客戶授信出現(xiàn)貸款逾期、不能按時(shí)償還利息等情況；⑨客戶在金融

機(jī)構(gòu)的貸款余額大幅變動(dòng)或授信政策調(diào)整；⑩以本行貸款償還其他銀行債務(wù)；@

存在套取貸款資金、關(guān)聯(lián)方占款或民間借貸等嫌疑；?存在長(zhǎng)期借新還舊或短貸

長(zhǎng)用的嚴(yán)重問題，要求貸款展期。

23.【單選題】關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的分析，下列表述中錯(cuò)誤的是（）。

A.客戶的長(zhǎng)期資金是由所有者權(quán)益和長(zhǎng)期負(fù)債構(gòu)成的

B.合理的資金結(jié)構(gòu)不僅要從總額上滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要，并且資金的搭配也要適

當(dāng)

C.在分析資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是否與同行

業(yè)的比例大致相同

D.借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率相適應(yīng)

正確答案：D

參考解析：卷款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)。

24.【單選題】下列關(guān)于商業(yè)銀行貸款合同管理的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.借款人未按約定用途使用借款時(shí)，銀行可收取罰息，銀行罰息的計(jì)算基礎(chǔ)是

貸款本金

B?銀行的法律工作部門對(duì)貸款合同的制定、簽訂和履行負(fù)有監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)

的職責(zé)

C.借款人的基本信息關(guān)系到借款主體資格和合同的真實(shí)有效性，必須如實(shí)填寫

D.貸款合同管理工作涉及大量的法律專業(yè)問題，應(yīng)由專門的法律工作部門或崗

位歸口管理

正確答案：A

參考解析：在實(shí)踐中，由于貸款合同未明確約定罰息的計(jì)算方法并予以特別提示

或說明，借貸雙方經(jīng)常會(huì)對(duì)罰息的計(jì)算方式產(chǎn)生分歧，借款人經(jīng)常認(rèn)為罰息的計(jì)

算基礎(chǔ)僅為本金，不包括利息，而銀行計(jì)算罰息的基礎(chǔ)為本金與利息之和。

25.【單選題】對(duì)于出現(xiàn)的較大風(fēng)險(xiǎn)（）應(yīng)視貸款金額的大小及風(fēng)險(xiǎn)狀況及

時(shí)報(bào)告授信審批行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門或信貸管理部門。

A.客戶部門無(wú)法在監(jiān)管部門輔助下化解處置的

B.客戶部門無(wú)法自行控制和化解處置的

C.客戶部門無(wú)法在未來(lái)3個(gè)月內(nèi)在銀行輔助下化解的

D.客戶部門無(wú)法在銀行輔助下化解處置的

正確答案：B

參考解析：當(dāng)項(xiàng)目實(shí)際投資超過原定投資金額，貸款人經(jīng)重新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和審批決

定追加貸款的，應(yīng)要求項(xiàng)目發(fā)起人配套追加不低于項(xiàng)目資本金比例的投資，并視

情況要求增加相應(yīng)擔(dān)保。對(duì)于出現(xiàn)的較大風(fēng)險(xiǎn)，客戶部門無(wú)法自行控制和化解處

置的，應(yīng)視貸款金額的大小及風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)報(bào)告授信審批行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門或

信貸管理部門，因此選B,風(fēng)險(xiǎn)管理部門或信貸管理部門調(diào)整客戶授信方案和風(fēng)

險(xiǎn)分類，介入風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處置。

26.【單選題】提款條件不包括（）。

A.合法授權(quán)

B.財(cái)務(wù)維持

C.政府批準(zhǔn)

D.擔(dān)保落實(shí)

正確答案：B

參考解析：提款條件主要包括合法授權(quán)、政府批準(zhǔn)、資本金要求、擔(dān)保落實(shí)、其

他提款條件。

27.【單選題】為避免抵押合同無(wú)效造成貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行抵押貸款首先要做好

（）,才能真正保證貸款抵押的安全性。

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

C.風(fēng)險(xiǎn)分析

D.風(fēng)險(xiǎn)控制

正確答案：C

參考解析：為避免抵押合同無(wú)效造成貸款風(fēng)險(xiǎn)，銀行抵押貸款首先要做好風(fēng)險(xiǎn)分

析工作，只有詳備的風(fēng)險(xiǎn)分析加上完備的風(fēng)險(xiǎn)防范才能真正保證貸款抵押的安全

性。

28.【單選題】抵押和質(zhì)押的最重要的區(qū)別在于（）。

A.標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移

B.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物與抵押權(quán)的標(biāo)的物的范圍

C.對(duì)標(biāo)的物的保管義務(wù)

D.受償順序

正確答案：A

參考解析：質(zhì)押與抵押都是物的擔(dān)保的重要形式，本質(zhì)上都屬于物權(quán)擔(dān)保，但兩

者是不同性質(zhì)的擔(dān)保方式，主要存在以下區(qū)別：①質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物與抵押權(quán)的標(biāo)的

物的范圍不同；②標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移不同；③對(duì)標(biāo)的物的保管義務(wù)不

同；④受償順序不同；⑤能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保不同；⑥對(duì)標(biāo)的物孳息的收取權(quán)不同。

其中，標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。

29.【單選題】以下不屬于貸款效益性調(diào)查內(nèi)容的是（）。

A.對(duì)借款人、保證人的財(cái)務(wù)管理狀況進(jìn)行調(diào)查

B.結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計(jì)算該筆貸款風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益情況

C.結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計(jì)算該筆貸款的利差

D.對(duì)借款人過去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效

益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)

正確答案：A

參考解析：貸款效益性調(diào)查內(nèi)容：①結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計(jì)算

該筆貸款的利差及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益情況；②對(duì)借款人過去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收

入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)。

30.【單選題】下列選項(xiàng)中，不屬于公司的非預(yù)期性支出的是（）。

A.保險(xiǎn)之外的損失

B.法律訴訟費(fèi)

C.原材料采購(gòu)款

D.解雇員工產(chǎn)生的費(fèi)用

正確答案：C

參考解析：公司可能會(huì)遇到意外的非預(yù)期性支出，比如保險(xiǎn)之外的損失、與公司

重組和員丁解雇相關(guān)的費(fèi)用、法律訴訟費(fèi)等。

31.【單選題】（）是指為彌補(bǔ)項(xiàng)目規(guī)劃中不可預(yù)見、漏項(xiàng)及施工期可能由

于災(zāi)禍而延誤所必須預(yù)留的費(fèi)用。

A.漲價(jià)預(yù)備費(fèi)

B.基本預(yù)備費(fèi)

C.工程費(fèi)用

D.其他費(fèi)用

正確答案：B

參考解析：預(yù)備費(fèi)用，包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。其中，基本預(yù)備費(fèi)是指為

彌補(bǔ)項(xiàng)目規(guī)劃中不可預(yù)見、漏項(xiàng)及施工期可能由于災(zāi)禍而延誤所必須預(yù)留的費(fèi)用;

漲價(jià)預(yù)備費(fèi)是指建設(shè)期由于物價(jià)變動(dòng)、匯率改變、稅費(fèi)調(diào)整所必須預(yù)先留置的費(fèi)

用。工程費(fèi)用，按照用途劃分，可分為設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)。

其他費(fèi)用，主要指應(yīng)進(jìn)入固定資產(chǎn)投資，但又不宜進(jìn)入固定資產(chǎn)的一些費(fèi)用，包

括遞延資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)兩大類。

32.【單選題】處于（）的行業(yè)，一般年增長(zhǎng)率在5%?10%之間。

A.啟動(dòng)階段

B.成長(zhǎng)階段

C.成熟階段

D.衰退階段

正確答案：C

參考解析：處于成熟階段的行業(yè)增長(zhǎng)較為穩(wěn)定，根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度的不同，

一般年增長(zhǎng)率在5%—10%之間。

33.【單選題】某企業(yè)的產(chǎn)品銷售量很小，但其價(jià)格高昂。該企業(yè)很可能處于

（）0

A.啟動(dòng)階段

B.成長(zhǎng)階段

C.成熟階段

D.衰退階段

正確答案：A

參考解析：?jiǎn)?dòng)階段行業(yè)的銷售特點(diǎn)是價(jià)格比較高，銷售量很小。

34.【單選題】（）綜合反映了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的水平。

A.貸款安全性

B.貸款發(fā)放額

C.存款吸收額

D.貸款效益性

正確答案：D

參考解析：席款的效益性是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的

主要?jiǎng)恿?。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理水平的綜合反映。

35.【單選題】當(dāng)債務(wù)人不能償還到期債務(wù)而且經(jīng)營(yíng)虧損的趨勢(shì)無(wú)法逆轉(zhuǎn)時(shí)，債

權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)果斷對(duì)債務(wù)人實(shí)施（）。

A.財(cái)產(chǎn)保全

B.收購(gòu)

C.破產(chǎn)

D.重組

正確答案：C

參考解析：對(duì)于不良貸款，采取常規(guī)清收的手段無(wú)效以后，要采取依法收貸的措

施。依法收貸的步驟：向人民法院提起訴訟（或者向仲裁機(jī)關(guān)申請(qǐng)仲裁），勝訴后

向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。勝訴后債務(wù)人自動(dòng)履行的，則無(wú)須申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。在

起訴前或者起訴后，為了防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)，債權(quán)銀行可以向人民法院

申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全。對(duì)于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行也可以不經(jīng)起訴而直接向人

民法院申請(qǐng)支付令。對(duì)于扭虧無(wú)望、無(wú)法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可以考慮申請(qǐng)其

破產(chǎn)。

36.【單選題】商業(yè)銀行審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位，這符合銀行貸

款發(fā)放的（）的要求。

A.資本金足額原則

B.進(jìn)度放款原則

C.適宜相容原則

D.計(jì)劃、比例放款原則

正確答案：A

參考解析：貸款發(fā)放應(yīng)遵循以下原則：①資本金足額原則。銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目

的資本金是否欠？已足額到位。即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的

比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人

的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。②計(jì)劃、比例放款原則。銀行

應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時(shí)地

提供貸款。借款人用于建設(shè)項(xiàng)目的其他資金（自籌資金和其他銀行貸款）應(yīng)先于貸

款與貸款同比例支用。③進(jìn)度放款原則。在固定貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完

成工程量的多少進(jìn)行付款：如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復(fù)雜，銀行應(yīng)在計(jì)劃提

款日前與借款人取得聯(lián)系。借款人如需變更提款計(jì)劃，應(yīng)于計(jì)劃提款日前合理時(shí)

間內(nèi)，向銀行提出申請(qǐng)，并征得銀行同意。如借款人未經(jīng)銀行批準(zhǔn)擅自改變款項(xiàng)

的用途，銀行有權(quán)不予支付。

37.【單選題】下列關(guān)于質(zhì)押和抵押的區(qū)別，說法不正確的是（）。

A.質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利

B.抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物

的占有

C.在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押

D.抵押中的債權(quán)人取得抵押財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)或部分所有權(quán)，質(zhì)押中的債權(quán)人保留

對(duì)質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)

正確答案：D

參考解析：質(zhì)押和抵押的區(qū)別如下：（1）標(biāo)的物的范圍不同。質(zhì)權(quán)的標(biāo)的物為動(dòng)

產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)。抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動(dòng)產(chǎn)和

不動(dòng)產(chǎn)，以不動(dòng)產(chǎn)最為常見。（2）標(biāo)的物的占有權(quán)是否發(fā)生轉(zhuǎn)移。抵押權(quán)的設(shè)立

不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有。這是質(zhì)押

與抵押最重要的區(qū)別。（3）對(duì)標(biāo)的物的保管義務(wù)不同。抵押權(quán)的設(shè)立不交付抵押

物的占有，因而抵押權(quán)人沒有保管標(biāo)的物的義務(wù)。而在質(zhì)押的場(chǎng)合，質(zhì)權(quán)人對(duì)質(zhì)

物則負(fù)有善良管理人的注意義務(wù)。（4）受償順序不同。在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下，一

物只能設(shè)立一個(gè)質(zhì)押權(quán)，因而沒有受償順序的問題。一物可設(shè)數(shù)個(gè)抵押權(quán)，當(dāng)數(shù)

個(gè)抵押權(quán)并存時(shí)，有受償?shù)南群箜樞蛑帧＃?）能否重復(fù)設(shè)置擔(dān)保。在抵押擔(dān)保

中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時(shí)

或者先后就同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。也就是說，法律允許抵押

權(quán)重復(fù)設(shè)置。而在質(zhì)押擔(dān)保中，由于質(zhì)押合同是從質(zhì)物移交給質(zhì)權(quán)人占有之日起

生效，因此在實(shí)際中不可能存在同一質(zhì)物上重復(fù)設(shè)置質(zhì)權(quán)的現(xiàn)象。（6）對(duì)標(biāo)的物

孳息的收取權(quán)不同。在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，

均由抵押人收取，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)收取。只有在債務(wù)履行期間屆滿，債務(wù)人不履行

債務(wù)致使抵押物被法院依法扣押的情況下，自扣押之日起，抵押權(quán)人才有權(quán)收取

孳息=在質(zhì)押期間，質(zhì)權(quán)人依法有權(quán)收取質(zhì)物所生的天然孳息和法定孳息。

38.【單選題】某地區(qū)擁有豐富的淡水資源，因而養(yǎng)魚成為該區(qū)域的主業(yè)和農(nóng)民

致富的主要渠道。隨著魚產(chǎn)量增加，為解決鄉(xiāng)親們賣魚難的問題，該地區(qū)政府籌

資組建起一家股份制成品魚供銷公司，利用企業(yè)作風(fēng)帆，引領(lǐng)農(nóng)民闖市場(chǎng)，則該

企業(yè)成立的動(dòng)機(jī)是基于（）。

A.人力資源

B.客戶資源

C.產(chǎn)品分工

D.產(chǎn)銷分工

正確答案：D

參考解析：基于產(chǎn)銷分工是指原客戶產(chǎn)品的經(jīng)銷已形成較完善的網(wǎng)絡(luò)后便成立新

公司專事產(chǎn)品的銷售和售后服務(wù)。該企業(yè)是地區(qū)政府為解決漁民生產(chǎn)魚出售難的

問題，組建的一家專門從事魚收購(gòu)與銷售的公司，因而企業(yè)成立的動(dòng)機(jī)是基于產(chǎn)

銷分工。

39.【單選題】（）是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合

會(huì)計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。

A.財(cái)務(wù)狀況變化

B.還款賬戶變化

C.經(jīng)營(yíng)狀況變化

D.管理狀況變化

正確答案：A

參考解析：財(cái)務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映：銀行應(yīng)定期收集符合

會(huì)計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注并分析異常的財(cái)務(wù)變動(dòng)和不合理的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),

加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的縱橫向比較和數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系，防止企業(yè)篡改財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)

和材料。

40.【單選題】某銀行信貸審查人員在對(duì)一家借款企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，發(fā)現(xiàn)該

企業(yè)近3年來(lái)雖然流動(dòng)資金占總資產(chǎn)比例沒有太大變化，但速動(dòng)資產(chǎn)比例在逐年

減少，而存貨和其他應(yīng)收款占比逐年增加，反映出企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金有所沉淀，資金

使用效率逐步惡化。該信貸審查人員在對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，主要運(yùn)用了

（）0

A.結(jié)構(gòu)分析法和比率分析法

B.因素分析法和比較分析法

C.比較分析法和趨勢(shì)分析法

D.結(jié)構(gòu)分析法和趨勢(shì)分析法

正確答案：D

參考解析：結(jié)構(gòu)分析是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為基礎(chǔ)，計(jì)算其中各構(gòu)成項(xiàng)

目占總體指標(biāo)的百分比，然后比較不同時(shí)期各項(xiàng)目所占百分比的增減變動(dòng)趨勢(shì):

本題中，審查人員計(jì)算了流動(dòng)資金占總資產(chǎn)比例、速動(dòng)資產(chǎn)比例、存貨和其他應(yīng)

收款占比，屬于結(jié)構(gòu)分析法。趨勢(shì)分析法是將客戶連續(xù)數(shù)期的財(cái)務(wù)報(bào)告中的相同

項(xiàng)目的絕對(duì)數(shù)或相對(duì)數(shù)進(jìn)行比較，以揭示它們?cè)鰷p變化趨勢(shì)的一種方法。本題中，

審查人員比較了該企業(yè)連續(xù)3年的一些比例的變化，屬于趨勢(shì)分析法

41.【單選題】下列關(guān)于財(cái)產(chǎn)保全的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全錯(cuò)誤，銀行不需承擔(dān)一旦申請(qǐng)錯(cuò)誤要賠償被申請(qǐng)人損失的責(zé)任

B.訴前財(cái)產(chǎn)保全是指?jìng)鶛?quán)人因情況緊急，不立即申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)

益受到損失，因而在起訴前應(yīng)申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施

C.財(cái)產(chǎn)保全能起到迫使債務(wù)人主動(dòng)履行義務(wù)的作用

D.財(cái)產(chǎn)保全分為訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全兩類

正確答案：A

參考解析：申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全應(yīng)謹(jǐn)慎，因?yàn)橐坏┥暾?qǐng)錯(cuò)誤，銀行要賠償被申請(qǐng)人固有

財(cái)產(chǎn)保全所遭受的損失。

42.【單選題】處在衰退期的行業(yè)代表相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn)。衰退行業(yè)仍然在創(chuàng)造利

潤(rùn)和現(xiàn)金流，（）對(duì)銀行來(lái)說更容易把握也更安全。

A.長(zhǎng)期貸款

B.短期貸款

C.中長(zhǎng)期貸款

D.中期貸款

正確答案：B

參考解析：處在衰退期的行業(yè)代表相對(duì)較高的風(fēng)險(xiǎn)。衰退行業(yè)仍然在創(chuàng)造利潤(rùn)和

現(xiàn)金流，短期貸款對(duì)銀行來(lái)說更容易把握也更安全。與處于成長(zhǎng)階段的企業(yè)分析

相類似，潛在借款人能否繼續(xù)獲得成功是信貸分析的關(guān)鍵。

43.【單選題】以下指標(biāo)反映了借款客戶的短期償債能力，其中分析錯(cuò)誤的是

（）0

A.流動(dòng)比率越高，表明借款人償付日常到期債務(wù)能力越強(qiáng)

B.現(xiàn)金比率越高，表明客戶直接支付能力越強(qiáng)

C.應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力對(duì)速動(dòng)比率有重要影響

D.營(yíng)運(yùn)資本為負(fù)值，說明該借款人用長(zhǎng)期資金支持部分流動(dòng)資產(chǎn)

正確答案：D

參考解析：營(yíng)運(yùn)資本=流動(dòng)資產(chǎn)一流動(dòng)負(fù)債一由于流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金的節(jié)奏與流

動(dòng)負(fù)債到期不一定完全匹配，且流動(dòng)資產(chǎn)不可能全部用于償債，因此為了