2023年初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬卷（一）

2023年初級銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬卷（一）

1.【單項選擇題】票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長不）超過（）個

月。

A.6

±12

X18

D.24

正確答案：A

參考解析：根據(jù)《貸款通則》第十一條的規(guī)定，票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長不得

超過6個月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。故本題選A。

2.【單項選擇題】商業(yè)銀行（）的主要職責是執(zhí)行風險管理政策，制定風

險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，有效識別、計

量、檢測和控制各項風險。

A.董事會及其專門委員會

B,監(jiān)事會

C.高級管理層

D.信貸業(yè)務中臺部門

正確答案：C

參考解析：高級管理層的主要職責是負責銀行的經(jīng)營管理工作，擬訂銀行內(nèi)部

管理機構(gòu)設(shè)置方案和基本管理制度，授權(quán)內(nèi)部各職能部門及分支機構(gòu)負責人從

事經(jīng)營活動，組織實施經(jīng)營計劃，執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和

操作規(guī)程，及時了解風險水平及風險管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人

力、物力和恰當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)及技術(shù)水平，以有效地識別、計

量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各項風險。故本題選C。

3.【單項選擇題】項目建設(shè)期間發(fā)生的工程費用、工程其他費用及預備費屬于

（）O

A.固定資產(chǎn)投資

B.建設(shè)投資

C.建筑工程費用

D.流動資產(chǎn)投資

正確答案：B

參考解析：項目總投資由建設(shè)投資、流動資金和建設(shè)期利息三部分組成。其中

建設(shè)投資按用途可分為工程費用、工程其他費用及預備費。原作為總投資組成

內(nèi)容的投資方向調(diào)節(jié)稅，自2013年1月1日起正式停止征收

4.【單項選擇題】在新建和擴建工程中發(fā)生的建筑安裝工程費用適用的貸款是

（）O

A.技術(shù)改造貸款

B.基本建設(shè)貸款

C.流動資金貸款

D.特定貸款

正確答案：B

參考解析：基本建設(shè)貸款是銀行對實行獨立核算并具有償還能力的各類企業(yè)和

國家批準的建設(shè)單位在當?shù)亟?jīng)營性的建筑、安裝、工程建設(shè)進程中，因自籌資

金不足而發(fā)放的貸款。它主要適用于在新建和擴建工程中發(fā)生的建筑安裝工程

費用以及設(shè)備、工程器具購置費和其他所有費用。

5.【單項選擇題】()質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)。

A.不動產(chǎn)

B.權(quán)利憑證

C.動產(chǎn)

D.房產(chǎn)

正確答案：C

參考解析：動產(chǎn)質(zhì)押形成的質(zhì)權(quán)為典型質(zhì)權(quán)。

6.【單項選擇題】商業(yè)銀行以自己籌集的資金自主發(fā)放的貸款稱為()。

A.委托貸款

B.借入貸款

C.自營貸款

D.擔保貸款

正確答案：C

參考解析：自營貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風險

由銀行承擔，并由銀行收回本金和利息。

7.【單項選擇題】流動資金貸款可以用于0等用途。

A.股權(quán)投資

B.固定資產(chǎn)構(gòu)建

C.房地產(chǎn)開發(fā)

D.日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)

正確答案：D

參考解析：流動資金貸款是指貸款人向企(事)業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款

人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

8.【單項選擇題】在商業(yè)銀行貸后管理中，下列有關(guān)抵押品管理的表述不正

確的是()。

A.如果銀行發(fā)現(xiàn)抵押人的行為已造成抵押物價值減少，應該要求抵押人恢復抵

押物的價值

B.如果銀行發(fā)現(xiàn)抵押人無法完全恢復抵押物價值，應該立即回收貸款

C.如果銀行發(fā)現(xiàn)抵押人的行為將造成抵押物價值減少，應要求抵押人立即停止

其行為

D.銀行如果發(fā)現(xiàn)抵押物價值非正常減少，應該及時查明原因，采取有效措施

正確答案：B

參考解析：在抵押期間，抵押物的檢查中，經(jīng)辦人員應定期檢查抵押物的存續(xù)

狀況以及占有、使用、轉(zhuǎn)讓、出租及其他處置行為。如發(fā)現(xiàn)抵押物價值非正常

減少，應及時查明原因，采取有效措施。如發(fā)現(xiàn)抵押人的行為將造成抵押物價

值的減少，應要求抵押人立即停止其行為；如抵押人的行為已經(jīng)造成抵押物價

值的減少，應要求抵押人恢復抵押物的價值。如抵押人無法完全恢復，應要求

抵押人提供與減少的價值相當?shù)膿?，包括另行提供抵押物、?quán)利質(zhì)押或保

證。

9.【單項選擇題】（）指標用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)

中所處的相對位置，通過系統(tǒng)內(nèi)比較，反映出目標區(qū)域風險狀況，其指標值越

高，區(qū)域風險越高。

A.信貸平均損失率

B.不良率變幅

C.相對不良率

D.信貸余額擴張系數(shù)

正確答案：C

參考解析：相對不良率，用于評價目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所

處的相對位置，通過系統(tǒng)內(nèi)比較，反映出目標區(qū)域風險狀況。

10.【單項選擇題】根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》相關(guān)規(guī)定，下列選

項中的不屬于客戶評級主標尺需要滿足的要求的是（）。

A.若單個債務人級別風險暴露超過所有級別風險暴露總量的30%,商業(yè)銀行應

有經(jīng)驗數(shù)據(jù)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)證明該級別違約概率區(qū)間合理并且較窄

B.能夠與國際公認的評級機構(gòu)的級別相對應，以便于同行進行比較和資產(chǎn)管理

C.商業(yè)銀行債務人評級應最少具備10個非違約級別和3個違約級別

D.信用風險暴露應在不同債務人級別之間合理分布，不能過于集中

正確答案：C

參考解析：商業(yè)銀行債務人評級應最少具備7個非違約級別、1個違約級別，并

保證較高級別的風險小于較低級別的風險。

11.【單項選擇題】在商業(yè)銀行下列貸款中，銀行不承擔信用風險的是（）。

A.自營貸款

B.保證貸款

C.委托貸款

D.特定貸款

正確答案：C

參考解析：委托貸款是指政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金，由

銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)

放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。委托貸款的風險由委托人承擔，銀行（受托人）

只收取手續(xù)費，不承擔貸款風險，不代墊資金。

12.【單項選擇題】以票據(jù)質(zhì)押申請貸款的，銀行需對()的連續(xù)性進行審查。

A.票據(jù)

B.所有人

C.出票人

D.背書

正確答案：D

參考解析：對于用票據(jù)設(shè)定質(zhì)押的，還必須對背書進行連續(xù)性審查。

13.【單項選擇題】現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流

量+籌資活動的現(xiàn)金凈流量。以下屬于籌資活動的現(xiàn)金流量的是()。

A.購置固定資產(chǎn)帶來的現(xiàn)金流出

B.購貨現(xiàn)金支出

C.出口退稅帶來的現(xiàn)金流入

D.分配現(xiàn)金股利帶來的現(xiàn)金流出

正確答案：D

參考解析：一般來說，取得短期與長期貸款、發(fā)行股票或債券能夠帶來現(xiàn)金流

入;而償還借款本金、分配現(xiàn)股利會帶來現(xiàn)金的流出。

14.【單項選擇題】下列選項中，屬于公司短期融資需求的是()。

A.季節(jié)性營運資金投入

B.固定資產(chǎn)重置或擴張

C.對核心資產(chǎn)的大量投資

D.非預期性支出

正確答案：A

參考解析：季節(jié)性融資一般是短期的。固定資產(chǎn)重置或擴張以及對核心資產(chǎn)的

大量投資均屬于長期融資需求；非預期性支出可能是長期的，也可能是短期

的。

15.【單項選擇題】貸款人應在合同中與()約定提款條件以及貸款資金支付

接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關(guān)的條款，提款條件應包括與貸款同比

例的資本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。

A.借款人

B.中介機構(gòu)

C.第三方

D.銀行

正確答案：A

參考解析：貸款人應在合同中與借款人約定提款條件以及貸款資金支付接受貸

款人管理和控制等與貸款使用相關(guān)的條款，提款條件應包括與貸款同比例的資

本金已足額到位、項目實際進度與已投資額相匹配等要求。

16.【單項選擇題】銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過貸

款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對象。這

一管理要求是公司信貸管理原則中的0原則。

A.誠信申貸

B.實貸實付

C.協(xié)議承諾

D.貸后管理

正確答案：B

參考解析：實貸實付是指銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通

過貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給符合合同約定的借款人交易對象

的過程。

17.【單項選擇題】貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容不包括（）。

A.對借款人過去和未來給銀行帶來貸款、結(jié)售匯等綜合效益情況進行調(diào)查、分

析、預測

B.結(jié)合當期資金成本、拔備等監(jiān)管要求，計算該筆貸款的利差及風險調(diào)整后的

收益情況

C.對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算的綜合效益情況進行調(diào)

查、分析、預測

D.對原到期貸款及應付利息清償情況進行調(diào)查

正確答案：D

參考解析：業(yè)務人員開展的貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容包括：（1）結(jié)合當期資金成

本、撥備等監(jiān)管要求，計算該筆貸款的利差及風險調(diào)整后的收益情況。（2）對借

款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況

進行調(diào)查、分析、預測。

18.【單項選擇題】一個企業(yè)有6年的歷史，其中前2年主要生產(chǎn)白酒，中間2

年從事農(nóng)副產(chǎn)品加工，后2年從事對外貿(mào)易，且股權(quán)發(fā)生完全變更。銀行分析

該客戶的品質(zhì)時一，Oo

A.因主營業(yè)務和股權(quán)變更較大，應給予大力支持

B.由于貿(mào)易行業(yè)利潤豐厚，應當給予適當支持

C.因主營業(yè)務和股權(quán)變更較大，應保持足夠警覺

D.由于該企業(yè)敢于創(chuàng)新突破，應給予大力支持

正確答案：c

參考解析:一在分析貸款客戶的品質(zhì)時，要注意客戶經(jīng)營范圍特別是主營業(yè)務的

演變，對于頻繁改變經(jīng)營業(yè)務的客戶應當警覺。

19.【單項選擇題】抵押期間，商業(yè)銀行貸款的抵押物因出險所得賠償金（包

括保險金和損害賠償金）應（）。

A.償還銀行債權(quán)

B.歸銀行所有，由銀行支配

C.存入銀行指定賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進行相應處理

D.歸企業(yè)所有，由企業(yè)自行支配

正確答案：c

參考解析：抵押期間，抵押物因出險所得賠償金(包括保險金和損害賠償金)應

存入商業(yè)銀行指定的賬戶，并按抵押合同中約定的處理方法進行相應處理。對

于抵押物出險后所得賠償數(shù)額不足清償部分，商業(yè)銀行可以要求借款人提供新

的擔保。

20.【單項選擇題】不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓應堅持的原則不包括()。

A.效用最大化

B.依法合規(guī)

C.公開透明

D.競爭擇優(yōu)

正確答案：A

參考解析：不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作應堅持依法合規(guī)、公開透明、競爭擇優(yōu)、價

值最大化原則。

21.【單項選擇題】企業(yè)通過技術(shù)、設(shè)計、創(chuàng)新等手段提供領(lǐng)先競爭對手或獨

具特色的產(chǎn)品或服務，以此吸引消費者，搶占市場份額，提高業(yè)務利潤率，這

種競爭戰(zhàn)略屬于()。

A.成本領(lǐng)先戰(zhàn)略

B.差異化戰(zhàn)略

C.集中化戰(zhàn)略

D.可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略

正確答案：B

參考解析：成本領(lǐng)先戰(zhàn)略是指企業(yè)通過降低成本提供較低價格的產(chǎn)品或服務，

擴大市場占有率，贏得市場競爭優(yōu)勢。差異化戰(zhàn)略是指企業(yè)通過技術(shù)、設(shè)計、

創(chuàng)新等手段提供領(lǐng)先競爭對手或獨具特色的產(chǎn)品或服務，以此吸引消費者，搶

占市場份額，提高業(yè)務利潤率。集中化戰(zhàn)略是指企業(yè)主攻某一細分市場，建立

并鞏固優(yōu)勢。

22.【單項選擇題】關(guān)注類貸款的主要參考特征不包括()。

A.借款人的還款意愿較差，不愿與貸款銀行合作

B.銀行對貸款管理不善

C.借款人經(jīng)營管理存在較為嚴重的問題而且問題持續(xù)存在

D.借款人采取不正當手段套取貸款

正確答案：D

參考解析：借款人采取不正當手段套取貸款屬于次級類貸款的主要參考特征之

O

23.1單項選擇題】關(guān)于貸款人自主支付，下列說法錯誤的是()。

A.經(jīng)審核符合條件的，方可允許借款人采用自主支付方式

B.事前核查是借款人自主支付方式下重要的環(huán)節(jié)

C.借款人自主支付方式下，貸款發(fā)放后應要求借款人定期匯總報告貸款資金支

付情況

D.應審慎合規(guī)地確定貸款資金在借款人賬戶的停留時間和金額

正確答案：B

參考解析：事后核查是借款人自主支付方式下重要的環(huán)節(jié)。故B項錯誤。

24.1單項選擇題】()用于出口貨物進行加工、包裝及運輸過程出現(xiàn)的資金缺

口。

A.銀團貸款

B.并購貸款

C.打包貸款

D.保證貸款

正確答案：C

參考解析：打包貸款又稱信用證抵押貸款，是指出口商收到境外開來的信用

證，出口商在采購這筆信用證有關(guān)的出口商品或生產(chǎn)出口商品時，資金出現(xiàn)短

缺，用該信用證作為抵押，向銀行申請本外幣流動資金貸款，用于出口貨物采

購或生產(chǎn)加工、包裝及運輸過程出現(xiàn)的資金缺口。

25.1單項選擇題】對于自主支付資金，應重點關(guān)注的情況不包括()。

A.自主支付的交易對手是否屬于借款人正常經(jīng)營業(yè)務的供貨商、服務商等機構(gòu)

B.自主支付的用途是否合理，是否違反約定用途

C.自主支付的交易對手是否為關(guān)聯(lián)企業(yè)

D.借款人是否涉及偷、逃、騙稅等違法經(jīng)營行為

正確答案：D

參考解析：對于自主支付資金，應重點關(guān)注以下情況：自主支付的交易對手是

否屬于借款人正常經(jīng)營業(yè)務的供貨商、服務商等機構(gòu)；自主支付的用途是否合

理，是否違反約定用途，如違規(guī)進入股市、房地產(chǎn)等；自主支付的交易對手是

否為關(guān)聯(lián)企業(yè)，若為關(guān)聯(lián)企業(yè)應進一步了解交易的合理性；自主支付資金是否

進入集團資金池進行統(tǒng)籌使用；單筆自主支付的金額是否存在超過約定受托支

付最低限額的情況；借款人是否存在與同一交易對手在一天或者連續(xù)幾天內(nèi)發(fā)

生多筆累計超過約定受托支付最低限額的交易，涉嫌以“化整為零”方式規(guī)避

受托支付管理的情況。

26.【單項選擇題】由于借款人和擔保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，

借款人和擔保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過()年以上仍

未收回的債權(quán)，可以認定為呆賬。

A.4

B.3

C.1

D.2

正確答案：D

參考解析：根據(jù)《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，由于借款人和擔

保人不能償還到期債務，銀行訴諸法律，借款人和擔保人雖有財產(chǎn)，經(jīng)法院對

借款人和擔保人強制執(zhí)行超過2年以上仍未收回的債權(quán)；或借款人和擔保人無

財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定執(zhí)行程序終結(jié)或終止（中止）的債權(quán)，可以認定為呆賬。

27.【單項選擇題】（）是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據(jù)

及貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并

代其對外付款的行。

A.信用證

B.保理

C.福費廷

D.進口押匯

正確答案：D

參考解析：進口押匯是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據(jù)及

貨物的所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并代

其對外付款的行為。

28.【單項選擇題】押品應由外部評估機構(gòu)進行估值的情形不包括（）。

A.法律法規(guī)及政策規(guī)定、人民法院、仲裁機關(guān)等要求必須由外部評估機構(gòu)估值

的押品

B.監(jiān)管部門要求由外部評估機構(gòu)估值的押品

C.因估值技術(shù)性要求較高，本行不具備評估專業(yè)能力的押品

D.因估值技術(shù)性要求較低，本行不想自行評估的押品

正確答案：D

參考解析：下列情形下，押品應由外部評估機構(gòu)進行估值：法律法規(guī)及政策規(guī)

定、人民法院、仲裁機關(guān)等要求必須由外部評估機構(gòu)估值的押品；監(jiān)管部門要

求由外部評估機構(gòu)估值的押品；因估值技術(shù)性要求較高，本行不具備評估專業(yè)

能力的押品；其他確需外部評估機構(gòu)估值的押品。

29.【單項選擇題】面談結(jié)束時，如客戶的貸款申請可以考慮，但不確定是否

可受理，調(diào)查人員應（）。

A.申報貸款

B.先做必要承諾，留住客戶

C.不作表態(tài)

D.準備后續(xù)調(diào)查

正確答案：D

參考解析：面談結(jié)束時，調(diào)查人員應及時對客戶的貸款申請作出必要反應，如

客戶的貸款申請可以考慮（但還不確定是否受理），應向客戶獲取進一步的信息

資料，并準備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權(quán)限作出有關(guān)承諾。

30.【單項選擇題】在進行固定資產(chǎn)融資需求的測算時，鋪底流動資金一般采

用0估算。

A.平均指標法

B.加權(quán)指標法

C.擴大指標法

D.縮小指標法

正確答案：C

參考解析：鋪底流動資金：一般采用擴大指標法估算，即參照同等規(guī)模的同類

企業(yè)銷售收入或經(jīng)營成本的流動資金占用水平確定。也可采用分類詳細估算法

測算。

31.【單項選擇題】項目建設(shè)期貸后管理應關(guān)注的內(nèi)容不包括（）。

A.項目總投資中各類資金是否到位及使用情況

B.項目建設(shè)過程中總投資是否突破，突破原因及金額

C.項目的建設(shè)、技術(shù)、市場條件是否發(fā)生變化，承擔項目建設(shè)的能力和項目建

設(shè)質(zhì)量實際情況如何，是否出現(xiàn)較大事故，環(huán)保設(shè)施是否同步建設(shè)

D.項目生產(chǎn)數(shù)據(jù)和技術(shù)指標是否達到預定標準

正確答案：D

參考解析：在項目建設(shè)期，應重點關(guān)注：項目的建設(shè)進度是否按計劃進行，有

無延長情況及延長原因；項目總投資中各類資金是否到位及使用情況；項目建

設(shè)過程中總投資是否突破，突破原因及金額；項目的建設(shè)、技術(shù)、市場條件是

否發(fā)生變化，承擔項目建設(shè)的能力和項目建設(shè)質(zhì)量實際情況如何，是否出現(xiàn)較

大事故，環(huán)保設(shè)施是否同步建設(shè)等；貸款的投放與項目進度、資本金到位進

度、其他融資到位進度是否保持匹配。

32.【單項選擇題】流動比率較高，（）。

A.流動資產(chǎn)的流動性較高

B.表明企業(yè)擁有大量具有即時變現(xiàn)能力的資產(chǎn)

C.表明企業(yè)的資金利用效率較高

D.速動比率可能較低

正確答案：D

參考解析：在流動資產(chǎn)中有價證券一般可以立刻在證券市場上出售，轉(zhuǎn)化為現(xiàn)

金。應收賬款、應收票據(jù)、預付賬款等項目可以在短時期內(nèi)變現(xiàn)，而存貨、待

攤費用等項目變現(xiàn)時間較長，特別是存貨很可能發(fā)生積壓、滯銷等情況，其流

動性較差。故A、B選項不符合題意。現(xiàn)金持有太多，說明企業(yè)理財不善，資金

利用效率過低。故C選項不符合題意。速動資產(chǎn)不包括流動資產(chǎn)中的存貨、預

付賬款、待攤費用等，流動比率較高可能是由于企業(yè)的存貨積壓過多，此時速

動比率可能較低。故D選項符合題意。

33.【單項選擇題】下列各項中，能作為呆賬核銷的是（）。

A.借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)

B.銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán)

C.借款人不能償還到期債務，銀行依法取得抵債資產(chǎn)，抵債金額小于貸款本息

的差額經(jīng)追償后無法收回的債權(quán)

D.違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

正確答案：C

參考解析：下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經(jīng)濟

償還能力，銀行未按規(guī)定履行所有可能的措施和實施必要的程序追償?shù)膫鶛?quán)；

②違反法律、法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；③因行政干

預造成逃廢或者造成懸空的銀行債權(quán)；④銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫?/p>

權(quán)；⑤其他不應當核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。

34.【單項選擇題】根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，銀行信貸業(yè)務人員要將貸前調(diào)

查與信用風險分析結(jié)果形成（）。

A.傾向性意見

B.綜合性診斷結(jié)果

C.貸前調(diào)查報告

D.紀要文件

正確答案：c

參考解析：信貸業(yè)務人員要將貸前調(diào)查與信用風險分析結(jié)果形成貸前調(diào)查報

告，供風險管理部門或風險評審委員會評審、批準。

35.【單項選擇題】在貸款質(zhì)押業(yè)務的風險中，最主要的風險因素是（）。

A.虛假質(zhì)押風險

B.司法風險

C.匯率風險

D.操作風險

正確答案：A

參考解析：虛假質(zhì)押風險是貸款質(zhì)押的最主要風險因素。

36.1單項選擇題】下列關(guān)于公司信貸的基本要素，說法錯誤的是（）。

A.信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔保、承兌、保函、信用證和承諾等

B.按計算利息的周期，計息方式分為按日計息、按月計息、按季計息、按年計

息

C.在廣義的定義下，貸款期限通常分為提款期、寬限期和還款期

D.利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四種形式

正確答案：D

參考解析：D項，利率一般有年利率、月利率、日利率三種形式。年利率也稱年

息率，以年為計息期，一般按本金的百分之幾表示；月利率也稱月息率，以月

為計息期，一般按本金的千分之幾表示；日利率也稱日息率，以日為計息期，

一般按本金的萬分之幾表示。

37.1單項選擇題】借款人存貨周轉(zhuǎn)率是指用一定時期內(nèi)的（）除以（）得到的

比率。

A.平均存貨余額；銷貨收入

B.銷貨收入；平均存貨余額

c.銷貨成本；平均存貨余額

D.平均存貨余額；銷貨成本

正確答案：c

參考解析：存貨周轉(zhuǎn)率是一定時期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率。

38.1單項選擇題】下列選項中，（）指公司賺取利潤的能力。

A.營運能力

B.償債能力

C.生產(chǎn)能力

D.盈利能力

正確答案：D

參考解析：盈利能力指公司賺取利潤的能力。

39.【單項選擇題】杜邦分析的起點和中心是（）。

A.杠桿率

B.資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

C.凈資產(chǎn)收益率

D.凈利率

正確答案：C

參考解析：杜邦分析通過將凈資產(chǎn)收益率換算為凈利率、杠桿率和資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

的乘積，便于定量分析凈資產(chǎn)收益率產(chǎn)生差異的原因。凈資產(chǎn)收益率是杜邦分

析的起點和中心。

40.【單項選擇題】在保證期間，關(guān)于債權(quán)債務的轉(zhuǎn)讓，說法錯誤的是（）。

A.債務人轉(zhuǎn)讓債務的，應經(jīng)債權(quán)人許可

B.未經(jīng)保證人同意轉(zhuǎn)讓的債務，保證人不再承擔保證責任

C.債權(quán)人許可債務人轉(zhuǎn)讓債務的，無需經(jīng)保證人同意

D.債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人繼續(xù)承擔保證責任

正確答案：C

參考解析：保證期間，債權(quán)人依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，保證人在原保證

擔保的范圍內(nèi)繼續(xù)承擔保證責任。保證合同另有約定的，按照約定。保證期

間，債權(quán)人許可債務人轉(zhuǎn)讓債務的，應當取得保證人書面同意，保證人對未經(jīng)

其同意轉(zhuǎn)讓的債務，不再承擔保證責任。故C項說法錯誤。

41.【單項選擇題】關(guān)系管理因素，相對于其他銀行和債權(quán)人，銀行愿意提供

給借款企業(yè)的（）和關(guān)系盈利能力。

A.貸款利率

B.貸款數(shù)額

C.貸款幣種

D.貸款期限

正確答案：B

參考解析：貸款授信額度決定因素之一的關(guān)系管理因素，相對于其他銀行或債

權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。

42.【單項選擇題】某市四家國有商業(yè)銀行在某年內(nèi)累計接收抵債資產(chǎn)170萬

元，已處置抵債資產(chǎn)90萬元，待處置抵債資產(chǎn)80萬元，則抵債資產(chǎn)年處置率

為（）。

A.52.94%

B.51.11%

C.48.23%

D.47.06%

正確答案：A

參考解析：抵債資產(chǎn)年處置率=一年內(nèi)已處理的抵債資產(chǎn)總價（列賬的計價價值）

小一年內(nèi)待處理的抵債資產(chǎn)總價（列賬的計價價值）*100%=90+170X100%

=52.94%o

43.【單項選擇題】以下不屬于啟動階段行業(yè)特點的是（）。

A.企業(yè)管理者缺乏行業(yè)經(jīng)驗

B.發(fā)展迅速，年增長率可達到100%以上

C.利潤和現(xiàn)金流都為正值

D.銷售量很小，價格高昂

正確答案：C

參考解析：C選項應該是利潤和現(xiàn)金流都為負值。

44.【單項選擇題】下列選項中，不屬于國際貿(mào)易融資的是（）。

A.出口押匯

B.福費廷

C.投標保證

D.保理

正確答案：C

參考解析：投標保證屬于保證業(yè)務。

45.【單項選擇題】不屬于銀行信貸人員在面談中需要了解的客戶信息是（）。

A.信用記錄

B.貸款背景

C.項目收益

D.抵押品變現(xiàn)難易程度

正確答案：C

參考解析：面談中需了解的信息：①客戶的公司狀況，包括歷史沿革、股東背

景與控股股東情況、管理團隊、資本構(gòu)成、組織架構(gòu)、產(chǎn)品情況、所在行業(yè)情

況、所在區(qū)域經(jīng)濟狀況、經(jīng)營現(xiàn)狀等；②客戶的貸款需求狀況，包括貸款目

的、貸款用途、貸款金額、貸款期限、貸款利率、貸款條件等；③客戶的還貸

能力，包括主營業(yè)務狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟效益、還款資金來源、保證人

的經(jīng)濟實力等；④抵押品的可接受性，包括抵押品種類、權(quán)屬、價值、變現(xiàn)難

易程度等；⑤客戶與銀行關(guān)系，包括客戶與本行及他行的業(yè)務往來狀況、信用

履約記錄等。

46.【單項選擇題】下列不屬于貸前調(diào)查主要對象的是()。

A.擔保人

B.借款人的開戶行

C.抵(質(zhì))押人

D.借款人

正確答案：B

參考解析：貸前調(diào)查的主要對象就是借款人、保證人、抵(質(zhì))押人、抵(質(zhì))押

物等。

47.【單項選擇題】下列貸前調(diào)查內(nèi)容中，屬于貸款效益性調(diào)查的是()。

A.借款人購銷合同的真實性

B.對貸款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效

益情況進行調(diào)查、分析、預測

C.借款人的借款目的

D.借款人財務報表的真實性

正確答案：B

參考解析：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動

的主要動力。調(diào)查內(nèi)容應包括以下幾項：①對借款人過去三年的經(jīng)營效益情況

進行調(diào)查，并進一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力；②對借款人當前

經(jīng)營情況進行調(diào)查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性和可行性；③對

借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進行

調(diào)查、分析、預測。

48.1單項選擇題】不屬于借款需求主要影響因素的是()。

A.資產(chǎn)效率下降

B.股權(quán)結(jié)構(gòu)變動

C.固定資產(chǎn)重置及擴張

D.一次性或非期望性支出

正確答案：B

參考解析：借款需求的主要影響因素有以下九個方面：①季節(jié)性銷售模式；②

銷售增長旺盛時期；③資產(chǎn)使用效率下降；④固定資產(chǎn)重置或擴張；⑤長期投

資；⑥商業(yè)信用的減少和改變；⑦債務重構(gòu)；⑧盈利能力不足；⑨額外的或非

預期性支出。

49.【單項選擇題】內(nèi)部融資的資金來源不包括()。

A.凈資本

B.留存收益

C.增發(fā)股票

D.銀行貸款

正確答案：D

參考解析：內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。

50.【單項選擇題】信貸經(jīng)營中，對區(qū)域風險影響最大、最直接的因素為()。

A.地方政府債務水平

B.區(qū)域金融發(fā)展水平

C.區(qū)域社會信用水平

D.區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平

正確答案：D

參考解析：對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風險影響最大、最直接的

因素。一般情況下，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風險越低。

51.【單項選擇題】評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標不包括()。

A.信貸余額擴張系數(shù)

B.利息實收率

C.流動比率

D.不良貸款率

正確答案：c

參考解析：評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標主要有不良貸款率、相對不良率、不良率

變幅、信貸余額擴張系數(shù)、不良貸款生成率、不良貸款剪刀差、到期貸款現(xiàn)金

回收率、利息實收率。

52.【單項選擇題】()通過當年新生成不良貸款與年初貸款余額比值，

反映目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢。

A.不良貸款率

B.相對不良率

C.不良貸款生成率

D.到期貸款現(xiàn)金回收率

正確答案：C

參考解析：不良貸款生成率指標通過當年新生成不良貸款與年初貸款余額比

值，反映目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量變化趨勢。該指標越高，目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)

量惡化速度就越快，潛在風險越高。

53.【單項選擇題】下列選項中，不屬于審慎介入類行業(yè)的特點的是()。

A.存在較大市場風險

B.銀行資產(chǎn)質(zhì)量較差

C.行業(yè)利潤率偏低

D.受宏觀經(jīng)濟政策不利影響

正確答案：B

參考解析：B項是控制壓縮類行業(yè)的特點。

54.【單項選擇題】下列選項中，不屬于比較分析法的是()。

A.總量比較

B.流動比較

C.結(jié)構(gòu)比較

D.比率比較

正確答案：B

參考解析：比較分析法包括總量比較、結(jié)構(gòu)比較、比率比較。

55.【單項選擇題】在計算現(xiàn)金流量時，一般現(xiàn)金凈流量不包括()。

A.經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量

B.投資活動的現(xiàn)金凈流量

C.融資活動的現(xiàn)金凈流量

D.借貸中的現(xiàn)金凈流量

正確答案：D

參考解析：現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融資活

動的現(xiàn)金凈流量。

56.【單項選擇題】盈利能力就是獲取利潤的能力，反映借款人盈利能力的比

率不包括下列的()。

A.銷售利潤率

B.成本費用利潤率

C.凈利潤率

D.利息保障倍數(shù)

正確答案：D

參考解析：反映借款人盈利能力的比率主要有銷售利潤率、營業(yè)利潤率、稅前

利潤率和凈利潤率、成本費用利潤率，這些統(tǒng)稱為盈利比率。

57.【單項選擇題】已知某保證人信用風險限額為350萬元，對銀行的負債為

150萬元。申請保證貸款的本金為60萬元，利息為20萬元，則保證率為()。

A.16%

B.12%

C.40%

D.30%

正確答案：C

參考解析：保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額X100%=(60+20)/

(350-150)=40%o

58.【單項選擇題】對庫存商品、產(chǎn)成品等存貨的估價，應當是評估其()。

A.現(xiàn)值

B.購買成本

C.歷史成本

D,賬面價值

正確答案：A

參考解析：抵押物的估價是評估抵押物的現(xiàn)值。銀行對抵押物的價值都要進行

評估。

59.【單項選擇題】下列各項中，商業(yè)銀行不可接受的質(zhì)押財產(chǎn)是()。

A,匯票、支票、本票、債券、存單

B.國家機關(guān)的財產(chǎn)

C.依法可轉(zhuǎn)讓的專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)

D.依法所有、依法有權(quán)處分的動產(chǎn)

正確答案：B

參考解析：商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質(zhì)押包括所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的

財產(chǎn)，法律法規(guī)禁止流通的財產(chǎn)或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)，國家機關(guān)的財產(chǎn)，依法

被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)，租用的財產(chǎn)，其他依法不得質(zhì)押的其他財產(chǎn)。

60.【單項選擇題】下列關(guān)于押品日常管理控制的說法中有誤的一項是()。

A.押品日常管理控制是指對押品權(quán)證保管及其出入庫流程進行規(guī)范管理來保證

權(quán)證的安全

B.我們需要關(guān)注保管權(quán)證的完整性、完好性，防范出現(xiàn)權(quán)證毀損、遺失、過

期、失效等重大風險事件及權(quán)證被抵(質(zhì))押人借出擅自用于解除擔保、重復抵

質(zhì)押的風險

C.具體措施包括權(quán)證的管理、出入庫的管理、臺賬的建立與日常監(jiān)控等內(nèi)容

D.保管部門應建立相容的崗位制約機制，實行單人管理

正確答案：D

參考解析：保管部門應建立不相容的崗位制約機制，實行雙人管理，表外記賬

與保管權(quán)證人員不能為同一人。

61.【單項選擇題】開展押品價值評估，應充分考慮各種可能的風險因素，保

守估計押品價值，確定抵質(zhì)押率，該項原則屬于押品管理的()。

A.審慎性原則

B.有效性原則

C.平衡制約原則

D.差異化原則

正確答案：A

參考解析：考查押品管理的原則。A項，審慎性原則是開展押品價值評估，應充

分考慮各種可能的風險因素，保守估計押品價值，審慎確定抵質(zhì)押率。B項，有

效性原則是選擇具有緩釋能力、易于變現(xiàn)的押品，充分考慮押品價值與債務人

風險的相關(guān)性，及時開展押品的評估、抵質(zhì)押權(quán)設(shè)立、監(jiān)測和處置，采取有效

措施控制化解可能發(fā)生的風險隱患。C項，平衡制約原則是完善崗位制衡機制，

實現(xiàn)押品的評價與審查分離、押品權(quán)證的收取與保管分離。D項，差別化原則是

根據(jù)不同類型押品的特點，在準入、審查、價值評估和貸后監(jiān)控等方面采取不

同的政策、標準、方法和要求。

62.【單項選擇題】填寫貸款合同的時候，()做法是不正確的。

A.對單筆貸款有特殊要求的。可以在合同中的其他約定事項中約定

B.合同填寫必須做到標準、規(guī)范、要素齊全，不能有涂改

C.合同空白欄不準備填寫內(nèi)容的，應加蓋“此欄空白”字樣的印章或者手寫

“無”并由經(jīng)辦人員簽字

D.貸款金額、貸款期限、貸款利率等條款要與貸款最終審批意見一致

正確答案：c

參考解析：應加蓋“此欄空白”或者加蓋經(jīng)辦人員筆跡刻印的印章，不能手寫

azr：，，

尢。

63.【單項選擇題】根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十一條的規(guī)定，

貸款人應設(shè)立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發(fā)放和支付審核，下列相關(guān)說

法正確的是()。

A.責任部門即是放款審核部門

B.首先應獨立于前臺營銷部門.以避免利益沖突

C.不強制要求獨立于中臺授信審批部門

D.中臺授信審批部門可以協(xié)助完成貸款審核工作

正確答案：B

參考解析：責任部門并不是放款審核部門，而是新設(shè)部門，中臺也不能協(xié)助其

完成審核工作，這是違反規(guī)定的。

64.【單項選擇題】關(guān)于基本信貸分析，下列說法正確的是()。

A.如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應拒絕對其貸款，然后進一步分析原

因

B.貸款被挪用會使還款周期變化，貸款償還的不確定性加大

C.對銀行來說，擔保抵押是最可靠的還貸方式

D.資本轉(zhuǎn)換周期通過一個生產(chǎn)周期來完成

正確答案：B

參考解析：A項在還款記錄分析中，如果借款人存在不良的還款記錄，銀行應進

一步分析其深層次的原因，然后再作信貸判斷；C項對銀行來說，借款人正常經(jīng)

營產(chǎn)生的資金是償還債務的最可靠方式，擔保抵押由于不確定性因素較多且成

本較高，風險較大；D項資本轉(zhuǎn)換周期往往通過幾個生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期完成。

65.【單項選擇題】下列各項中，不屬于不良貸款處置方式的是()。

A.正常展期

B.核銷

C.打包處置

D.重組

正確答案：A

參考解析：不良貸款的處置方式有現(xiàn)金清收、重組、呆賬核銷、金融企業(yè)不良

資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理(打包處置)。

65.【單項選擇題】下列各項中，不屬于不良貸款處置方式的是0。

A.正常展期

B.核銷

C.打包處置

D.重組

正確答案：A

參考解析：不良貸款的處置方式有現(xiàn)金清收、重組、呆賬核銷、金融企業(yè)不良

資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理(打包處置)。

66.【單項選擇題】現(xiàn)金清收準備不包括()。

A.資產(chǎn)保全

B.債權(quán)維護

C.財產(chǎn)清查

D.常規(guī)清收

正確答案：D

參考解析：現(xiàn)金清收準備主要包括債權(quán)維護和財產(chǎn)清查，而資產(chǎn)保全也屬于債

權(quán)維護。

67.【單項選擇題】下列關(guān)于在不良資產(chǎn)處置過程中，借款保證人的責任描述

正確的是()。

A.債務只與借款人有關(guān)

B.保證人與銀行是債務人與債權(quán)人的關(guān)系

C.保證人可以隨時拒絕承擔保證責任

D.若保證人與債權(quán)人未在合同中約定責任，則銀行無權(quán)要求保證人履行債務

正確答案：B

參考解析：A項保證人與借款人同屬于債務人，因而保證人與銀行同樣有債務債

權(quán)關(guān)系：C項保證人和債權(quán)人應當在合同中約定保證責任期間，雙方?jīng)]有約定

的，從借款人償還借款的期限屆滿之日起6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應當要求保證人

履行債務，在這段時間，保證人不能拒絕承擔保證責任，超過6個月的，保證

人可拒絕承擔保證責任；D項只要保證人與債權(quán)人簽訂的保證合同依法生效，其

保證責任就宣告成立，則在滿足條件時，銀行有權(quán)要求保證人承擔一般保證責

任。

68.【單項選擇題】下列()不屬于銀行可向人民法院申請強制執(zhí)行的文書。

A.人民法院發(fā)生法律效力的調(diào)解書

B.依法設(shè)立的仲裁機構(gòu)的裁決

C.公證機關(guān)依法賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書

D.中國人民銀行發(fā)布的貸款文件

正確答案：D

參考解析：對于下列法律文書，債務人必須履行，否則，銀行可向人民法院申

請強制執(zhí)行：①人民法院發(fā)生法律效力的判決、裁定和調(diào)解書；②依法設(shè)立的

仲裁機構(gòu)的裁決；③公證機關(guān)依法賦予強制執(zhí)行效力的債權(quán)文書。此外，債務

人接到支付令后既不履行債務又不提出異議的，銀行也可以向人民法院申請執(zhí)

行。

69.【單項選擇題】下列選項中，不屬于流動資產(chǎn)的是（）。

A,貨幣資金

B.應收票據(jù)

C.存貨

D.長期投資

正確答案：D

參考解析：長期投資屬于非流動資產(chǎn)。

70.【單項選擇題】下列有關(guān)營運資本投資的說法，不正確的是（）。

A.產(chǎn)生于季節(jié)性負債數(shù)量超過季節(jié)性資產(chǎn)時

B.產(chǎn)生于季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時

C.公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運資本投資

D.如果內(nèi)部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款

正確答案：A

參考解析：當季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)

部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。公司一般會盡可

能用內(nèi)部資金來滿足營運資本投資，如果內(nèi)部融資無法滿足全部融資需求，公

司就會向銀行申請短期貸款。

71.【單項選擇題】（）是指保證人和債權(quán)人約定，當債務人不履行債務

時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。

A.抵押

B.保證

C.留置

D.定金

正確答案：B

參考解析：保證是指保證人和債權(quán)人約定，當債務人不履行債務時，保證人按

照約定履行債務或者承擔責任的行為。

72.【單項選擇題】以下關(guān)于可持續(xù)增長率的假設(shè)條件的說法，錯誤的是

（）0

A.資產(chǎn)使用效率不變

B.銷售增長率不變

C.紅利發(fā)放政策不變

D.增加負債是唯一的外部融資來源

正確答案：B

參考解析：可持續(xù)增長率的假設(shè)條件如下：①公司的資產(chǎn)使用效率將維持當前

水平；②公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息、；③公

司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策；④公司的財務杠桿不變；⑤公司未增發(fā)股

票，增加負債是其唯一的外部融資來源。B項錯誤，應該是銷售凈利率不變。

73.【單項選擇題】抵債資產(chǎn)為動產(chǎn)的處置時限為（）。

A.自取得日起1年內(nèi)

B.不確定

C.自取得日起半年內(nèi)

D.自取得日起2年內(nèi)

正確答案：A

參考解析：抵債資產(chǎn)收取后應盡快處置變現(xiàn)，動產(chǎn)應自取得日起1年內(nèi)予以處

置，不動產(chǎn)和股權(quán)應自取得日起2年內(nèi)予以處置。

74.【單項選擇題】經(jīng)濟周期對一個行業(yè)的影響程度與（）有關(guān)。

A.行業(yè)生命周期

B.行業(yè)分散程度

C.行業(yè)與經(jīng)濟周期的關(guān)聯(lián)性

D.行業(yè)壁壘

正確答案：C

參考解析：由于各個行業(yè)的特點不同，各個行業(yè)與經(jīng)濟周期的關(guān)聯(lián)性不同，經(jīng)

濟周期風險對各個行業(yè)的影響程度也有所不同。

75.【單項選擇題】小張通過對A、B兩省進行信貸調(diào)研發(fā)現(xiàn)：A省2016年國內(nèi)

生產(chǎn)總值3億元、勞動生產(chǎn)率3萬元/人，B省2016年國內(nèi)生產(chǎn)總值1.5億

元、勞動生產(chǎn)率5000元/人，如果僅以此兩項指標來看（）。

A.A省區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平高于B省

B.A省區(qū)域市場化程度較高

C.A省政府信用較高

D.A省產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)較合理

正確答案：A

參考解析：國內(nèi)生產(chǎn)總值及其增長率、固定資產(chǎn)投資規(guī)模、勞動生產(chǎn)率、資金

利潤率及城市化水平等指標都可以反映一個區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展水平。區(qū)域國內(nèi)生

產(chǎn)總值越高、勞動生產(chǎn)率越高，該區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展水平越高。

76.【單項選擇題】貸前調(diào)查時，業(yè)務人員應當利用科學、實用的調(diào)查方法，

通過（）調(diào)查手段，分析銀行可承受的風險。

A.定性模型

B.定量模型

C.數(shù)據(jù)結(jié)合推理

D.定性與定量相結(jié)合

正確答案：D

參考解析：在進行貸前調(diào)查過程中，有大量信息可供業(yè)務人員選擇，此時業(yè)務

人員應當利用科學、實用的調(diào)查方法，通過定性與定量相結(jié)合的調(diào)查手段，分

析銀行可承受的風險，為貸款決策提供依據(jù)。

77.【單項選擇題】下列（）反映借款人償還到期債務的能力。

A.盈利比率

B.杠桿比率

C.效率比率

D.流動比率

正確答案：D

參考解析：流動比率通過比較流動資產(chǎn)與流動負債的關(guān)系來反映借款人償還到

期債務的能力。

78.【單項選擇題】銀團貸款中，單家銀行擔任牽頭行時，分銷給其他銀團成

員的份額原則上不得低于()。

A.40%

B.50%

C.60%

D.70%

正確答案：B

參考解析：單家銀行擔任牽頭行時，其承貸份額原則上不少于銀團融資總金額

的20%,銷給其他銀團成員的份額原則上不得低于50%

79.【單項選擇題】下列情形中，可能導致流動資產(chǎn)增加的是()。

A.長期投資

B.固定資產(chǎn)擴張

C.固定資產(chǎn)重置

D.季節(jié)性銷售增長

正確答案：D

參考解析：從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效率下降

可能導致流動資產(chǎn)增加。固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導致長期資產(chǎn)的

增加。

80.【單項選擇題】下列選項中，不是商業(yè)銀行貸款的提款條件的是()。

A.監(jiān)管條件落實

B.信息交流

C.合法授權(quán)

D.資本金要求

正確答案：B

參考解析：商業(yè)銀行貸款的提款條件包括合法授權(quán)、政府批準、資本金要求、

監(jiān)管條件落實、其他提款條件。

81.【多項選擇題】銀行對企業(yè)的借款需求進行分析的意義主要有()。

A.有利于銀行進行全面的風險分析

B.有利于公司的穩(wěn)健經(jīng)營，降低銀行貸款風險

C.滿足公司貸款的不同需求

D.為公司提供融資方面的合理建議

E.使銀行的不良貸款的消失

正確答案：A,B,C,D

參考解析：借款需求分析有利于銀行進行全面的風險分析；有利于公司的穩(wěn)健

經(jīng)營，降低銀行貸款風險；滿足公司貸款的不同需求；為公司提供融資方面的

合理建議。故本題選ABCD。

82.【多項選擇題】擔?；顒討裱脑瓌t有（）。

A,互利原則

B.公平原則

C.誠實信用原則

D.平等原則

E.自愿原則

正確答案:B,C,D,E

參考解析：擔?？祷飚斪裱降取⒆栽?、公平、誠實信用的原則。

83.【多項選擇題】商業(yè)銀行貸款授信額度的決定因素包括0。

A.了解并測算客戶的信貸需求，通過與客戶進行討論，對借款原因進行分析，

確定客戶合理信貸需求

B.銀行的客戶政策

C.有關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制

D.貸款組合管理的限制和關(guān)系管理因素

E.客戶的還款能力

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：商業(yè)車路屆最授信額度的決定因素包括：⑴了解并測算客戶的信貸

需求，通過與客戶進行討論，對借款原因進行分析，確定客戶合理信貸需求。

⑵客戶的還款能力。（3）銀行或借款企業(yè)的相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制。（4）貸

款組合管理的限制。（5）銀行的客戶政策。（6）關(guān)系管理因素，客戶對銀行綜合

收益貢獻度，以及相對于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的信貸

數(shù)額占比。

84.【多項選擇題】下列屬于企業(yè)財務風險的有（）。

A.財務成本不合理上升、高成本融資不合理增加，顯示企業(yè)流動性出現(xiàn)問題

B.產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一

C.應收賬款異常增加

D.在多家銀行開戶

E.以短期利潤為中心，忽視長期利益

正確答案:A,C

參考解析：B項屬于經(jīng)營風險；D項屬于與銀行往來異常的現(xiàn)象；E項屬于企業(yè)

管理狀況風險。

85.【多項選擇題】下列屬于呆賬核銷審查要點的有0。

A.呆賬核銷理由是否合規(guī)

B.銀行債權(quán)是否充分受償

C.呆賬數(shù)額是否準確

D.貸款責任人是否已經(jīng)認定、追究

E,呆賬日常關(guān)聯(lián)是否規(guī)范

正確答案:A,B,C,D

參考解析：呆賬核銷審查要點主要包括呆賬核銷理由是否合規(guī)；銀行債權(quán)是否

充分受償；呆賬數(shù)額是否準確；貸款責任人是否已經(jīng)認定、追究。

86.【多項選擇題】可持續(xù)增長率的假設(shè)條件有（）。

A.公司的資金周轉(zhuǎn)率將維持當前水平

B.公司的銷售凈利率快速增長，并且可以涵蓋負債的利息

C.公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策

D.公司的財務杠桿不變

E.公司未增發(fā)股票，增加負債是其唯一的外部融資來源

正確答案:A,C,D,E

參考解析：可持基血與率的假設(shè)條件有：①公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率將維持當前水

平；②公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息；③公司

保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策；④公司的財務杠桿不變；⑤公司未增發(fā)股票，

增加負債是其唯一的外部融資來源。

87.【多項選擇題】對于一家國內(nèi)股份制企業(yè)，以自有資產(chǎn)作為抵押向銀行申

請短期貸款時，應提交的貸款擔保文件有（）。

A.項目可行性研究報告

B.抵押物權(quán)屬證明文件

C.抵押物清單

D.抵押物價值評估報告

E.含相關(guān)內(nèi)容的董事會決議和授權(quán)書

正確答案:B,C,D,E

參考解析：申請抵（質(zhì)）押貸款的客戶通常需提交如下?lián)Ｎ募旱郑ㄙ|(zhì)）押物清

單；抵（質(zhì)）押物價值評估報告；抵（質(zhì)）押物權(quán)屬證明文件。如抵（質(zhì)）押人為外

商投資企業(yè)或股份制企業(yè)，還應出具同意提供抵（質(zhì)）押的董事會決議和授權(quán)

書。

88.【多項選擇題】以下（）屬于我國外匯貸款的外匯品種。

美

元

A.港

R元

日

C元

英

鎊

D.

澳

E.元

正確答案:A,B,C,D

參考解析：我國當前外匯貸款的種類包括美元、港元、日元、英鎊和歐元貸

款。

89.【多項選擇題】公司信貸管理的原則包括()。

A.全流程管理原則

B.誠信申貸原則

C.協(xié)議承諾原則

D.貸放分控原則

E.實付實貸原則

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：公司信貸管理原則包括全流程管理原則，誠信申貸原則，協(xié)議承諾

原則，貸放分控原則，實貸實付原則，貸后管理原則。

90.【多項選擇題】銀行業(yè)金融機構(gòu)應大力促進節(jié)能減排和環(huán)境保護，從戰(zhàn)略

高度推進綠色信貸，加大對()的支持。

A,綠色經(jīng)濟

B.低碳經(jīng)濟

C.循環(huán)經(jīng)濟

D.污染經(jīng)濟

E.耗能經(jīng)濟

正確答案:A,B,C

參考解析：銀行.W融機構(gòu)應大力促進節(jié)能減排和環(huán)境保護，從戰(zhàn)略高度推進

綠色信貸，加大對綠色經(jīng)濟、低碳經(jīng)濟、循環(huán)經(jīng)濟的支持，防范環(huán)境風險和社

會風險，并以此優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，更好地服務實體經(jīng)濟。

91.【多項選擇題】在分析長期銷售增長引起的借款需求時，銀行應關(guān)注的內(nèi)

容有()。

A.銷售增長率是否穩(wěn)定在一個較高的水平

B.實際銷售增長是否明顯高于可持續(xù)增長率

C.經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足營運資本投資和資本支出增長的需要

D.公司月度和季度的營運資本投資變動情況

E.公司月度和季度的銷售額和現(xiàn)金收入水平變動情況

正確答案:A,B,C

參考解析：銀行如百公司長期銷售收入增長是否產(chǎn)生借款需求的方法一般有以

下幾種：①判斷持續(xù)的銷售增長率是否足夠高，比如年增長率超過10%。然而

在很多情況下，這種粗略的估計方法并不能準確地判斷實際情況。②確定是否

存在以下三種情況：銷售收入保持穩(wěn)定、快速的增長；經(jīng)營現(xiàn)金流不足以滿足

營運資本投資和資本支出的增長；資產(chǎn)效率相對穩(wěn)定，表明資產(chǎn)增長是由銷售

收入增加而不是效率的下降引起的。③確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其

同實際銷售增長率相比較。如果實際銷售增長率明顯高于可持續(xù)增長率的話，

長期銷售收入增長將產(chǎn)生借款需求。

92.【多項選擇題】下列選項中屬于季節(jié)性資產(chǎn)的有()。

A.應收賬款

B.應付賬款

C.應計費用

D.存貨

E.證券

正確答案：A,D

參考解析：具有半節(jié)性銷售特點的公司將經(jīng)歷存貨和應收賬款等資產(chǎn)的季節(jié)性

增長，存貨增長通常會出現(xiàn)在銷售旺季期間或之前，而應收賬款增加則主要是

由銷售增長引起的。

93.【多項選擇題】下列關(guān)于進入壁壘的說法正確的有()。

A.進人壁壘是行業(yè)內(nèi)既存企業(yè)對于潛在企業(yè)和剛剛進入這個行業(yè)的新企業(yè)所具

有的某種優(yōu)勢

B.進入壁壘是想進入或者剛剛進入某個行業(yè)的企業(yè)與既存企業(yè)競爭時可能遇到

的種種不利因素

C.進入壁壘是打算進入某一行業(yè)的企業(yè)所必須承擔的一種額外成本

D.影響該行業(yè)市場壟斷和競爭關(guān)系

E.都是長期的?？沙掷m(xù)的

正確答案:A,B,C,D

參考解析：進入后,也影響市場結(jié)構(gòu)的重要因素，是指產(chǎn)業(yè)內(nèi)既存企業(yè)對于潛

在進入企業(yè)和剛剛進入這個產(chǎn)業(yè)的新企業(yè)所具有的某種優(yōu)勢的程度。換言之，

是指潛在進入企業(yè)和新企業(yè)若與既存企業(yè)競爭可能遇到的種種不利因素。進入

壁壘具有保護產(chǎn)業(yè)內(nèi)已有企業(yè)的作用，也是潛在進入者成為現(xiàn)實進入者時必須

首先克服的困難。

94.1多項選擇題】供應階段信貸人員應重點分析的有()。

A.貨品質(zhì)量

B.貨品價格

C.進貨渠道

D.技術(shù)水平

E.付款條件

正確答案:A,B,C,E

參考解析:一技術(shù)泉城由生產(chǎn)階段中信貸人員應重點調(diào)查的方面。

95.【多項選擇題】所有者權(quán)益包括()。

A.股本溢價

B.法定財產(chǎn)重估

C.接受捐贈的資產(chǎn)價值

D.法定盈余公積金

E.未分配利潤

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：所有者權(quán)益包括投資者投入資本、資本公積金、盈余公積金和未分

配利潤。其中資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值

等。

96.【多項選擇題】客戶的長期資金是由（）構(gòu)成的。

A.經(jīng)營水平

B.銷售模式

C.凈資本

D.長期負債

E.所有者權(quán)益

正確答案:D,E

參考解析：客戶向長期資金是由長期負債、所有者權(quán)益構(gòu)成的。

97.【多項選擇題】反映客戶短期償債能力的比率主要有（）。

A,流動比率

B.資產(chǎn)負債率

C.凈利潤率

D.速動比率

E.現(xiàn)金比率

正確答案:A,D.E

參考解析：反映客戶短期償債能力的比率主要有流動比率、速動比率和現(xiàn)金比

率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率。

98.【多項選擇題】財務報表分析的資料包括（）。

A.注冊會計師查賬驗證報告

B.會計報表附注

C.財務狀況說明書

D.會計報表

E.上市公司所提供的盈利報告

正確答案：A,B,C,D

參考解析：而務加析的資料包括會計報表、會計報表附注和財務狀況說明

書、注冊會計師查賬驗證報告和其他有關(guān)部門的資料。

99.【多項選擇題】下列財產(chǎn)中，不得抵押的有（）。

A.抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產(chǎn)

B.土地所有權(quán)

C.所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)

D.抵押人所有的房屋和其他地上定著物

E.學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位

正確答案:B,C,E

參考解析：不得抵押的財產(chǎn)有：土地所有權(quán)；耕地、宅基地（但有特別規(guī)定的除

外）、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)；學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益

為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會公益設(shè)

施；所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財

產(chǎn)；依法不得抵押的其他財產(chǎn)。

100.【多項選擇題】關(guān)于抵押物估價的一般做法，下列說法正確的有()。

A.可由銀行自行評估

B.可委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估

C.可由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值

D.可由抵押人自行評估

E.可由債務人自行評估

正確答案：A,B.C

參考解析：由于我國的法律還未就抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法

由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值.委托具有評估資格的中介機構(gòu)給

予評估或銀行自行評估。

101.【多項選擇題】銀行防范虛假質(zhì)押風險的措施有0。

A.對調(diào)查不清，認定不準所有權(quán)及使用權(quán)的財產(chǎn)或權(quán)利，不能盲目接受其質(zhì)押

B.動產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記.將

出質(zhì)人手中的全部有效憑證質(zhì)押在銀行保管

C.接受共有財產(chǎn)質(zhì)押，必須經(jīng)所有共有人書面同意

D.選擇價值穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物

E.確認一個對銀行有利的質(zhì)押率

正確答案：A,B.C

參考解析：D.E兩項屬于銀行防范質(zhì)物的價值風險的措施。

102.【多項選擇題】商業(yè)銀行開展押品管理的基本原則包括()。

A.合法性原則

B.有效性原則

C.審慎性原則

D.差別化原則

E.從屬原則

正確答案:A,B,C,E

參考解析：商業(yè)銀行開展押品管理的基本原則有四個：①合法性原則；②有效

性原則；③審慎性原則；④從屬性原則。

103.【多項選擇題】貸款人不按法律程序辦事，容易采取的違規(guī)催收行為有

()。

A.在未明確約定的情況下，單方面扣劃借款人資金

B.在未明確約定的情況下，單方面扣劃擔保人資金

C.私自扣押借款人的財產(chǎn)及物品

D.利用擔保人在本機構(gòu)開戶的條件扣收款項

E.利用借款人在本機構(gòu)開戶的條件扣收款項

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：五個選項都是貸款人不按法律程序辦事，容易采取的違規(guī)催收行

為。

104.【多項選擇題】銀行信貸合同包括()。

A.格式合同

B.非格式合同

C.標準條款合同

D.協(xié)議條款合同

E.自由條款合同

正確答案：A,B

參考解析：銀行信貸合同只分為A項和B項內(nèi)容兩類，C、D、E三項的表述是不

規(guī)范的。

105.【多項選擇題】項目進度審核中，應該關(guān)注的特殊情況有()。

A.投資數(shù)額較大的分期付款的固定資產(chǎn)投資項目，一般要求借款人提供有監(jiān)

理、評估、質(zhì)檢等第三方機構(gòu)參與簽署的確認項目進度和質(zhì)量的書面文件

B.以上書面文件僅包括借款人、承包商以及第三方機構(gòu)共同簽署的單據(jù)等

C.對因物價、運輸?shù)仍蛐杼崆安少彶糠纸ㄔO(shè)用料的，重點審核其提前采購的

合理性

D.關(guān)注其對外付款時間，確保在借款人需要對外支付時發(fā)放貸款

E.貸款新規(guī)并沒有相關(guān)的規(guī)定

正確答案:A,C,D

參考解析：在項目進度審核中，應關(guān)注以下特殊情況：①對于投資額大、技術(shù)

復雜、按照項目進度分期付款的固定資產(chǎn)投資項目，貸款人一般要求借款人提

供有監(jiān)理、評估、質(zhì)檢等第三方機構(gòu)參與簽署的確認項目進度和質(zhì)量的書面文

件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方機構(gòu)共同簽署的單據(jù)等。②對于

因物價、運輸?shù)仍蛐杼崆安少彶糠纸ㄔO(shè)用料的，需著重審核其提前采購的合

理性，并關(guān)注其對外付款時間，確保在借款人需要對外支付時發(fā)放貸款。③對

于房地產(chǎn)開發(fā)貸款，要在貸款合同中明確銀行參與項目的監(jiān)督：借款人提款原

則上遵循“逐筆審核，形成資產(chǎn)才可提款支付”的原則，即提款主要用于支付

開發(fā)商已投入并已形成資產(chǎn)的應付費用。因此B項不正確。

106.【多項選擇題】企業(yè)的管理狀況風險主要體現(xiàn)在0。

A.企業(yè)員工的正常流動

B.企業(yè)董事會成員變動

C.企業(yè)領(lǐng)導層不團結(jié)

D.企業(yè)管理層極端保守

E.企業(yè)高管均為理工科背景.缺乏管理和經(jīng)營知識

正確答案：B,C,D,E

參考解析：企業(yè)的管理狀況風險部分體現(xiàn)為以下方面：①企業(yè)發(fā)生重要人事變

動，如高級管理人員或董事會成員變動等；②領(lǐng)導層不團結(jié)、高級管理層之間

出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧；③管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應遲緩或管理層經(jīng)

營思想變化，表現(xiàn)為極端冒進或保守；④管理層對企業(yè)發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性計劃，

缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力(如有的管理人員只有財務專長而沒有技術(shù)、操

作、戰(zhàn)略、營銷和財務技能的綜合能力)，導致經(jīng)營計劃沒有實施及無法實施；

⑤企業(yè)人員更新過快或員工不足。A項企業(yè)員工的正常流動不會為企業(yè)帶來管理

狀況風險。

107.【多項選擇題】企業(yè)的經(jīng)營風險主要體現(xiàn)在0。

A.業(yè)務性質(zhì)改變

B.財務報表造假

C.企業(yè)未實現(xiàn)預定的盈利目標

D.設(shè)備更新緩慢

E.基建項目工期延長

正確答案:A,C,D,E

參考解析：財務報表造假屬于企業(yè)的財務風險。

108.【多項選擇題】下列()不屬于需要引起特別重視的預警信號。

A.有關(guān)財務狀況的預警信號

B.有關(guān)經(jīng)營者的信號

C.有關(guān)經(jīng)營狀況的信號

D.有關(guān)個別消費者狀況的信號

E.有關(guān)行業(yè)個別競爭對手的信號

正確答案：D.E

參考解析：D.E兩項的情況均比較微觀、不重要。

109.【多項選擇題】根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，以下說法正確的有

()O

A.借款人有義務按照借款合同的約定及時清償貸款本金

B.借款人有義務按照借款合同的約定及時清償貸款利息

C.銀行有權(quán)利依照合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金

D.銀行有權(quán)利依照合同約定從借款人賬戶上劃收貸款利息

E.借款方不按合同規(guī)定歸還貸款的，應當承擔違約責任并加付利息

正確答案:A,B,C,D,E

參考解析：ABCDE選項都是借款人的義務。

110.【多項選擇題】某合資企業(yè)欲就一筆抵押貸款向銀行申請展期，則其應向

銀行提交的法定申請文件有()。

A.展期申請

B.董事會關(guān)于申請貸款展期的決議文件

C.抵押人同意展期的書面證明

D.法人資格證明

E.經(jīng)會計師審計的財務報表

正確答案：A,B,C

參考解析：一般A/人申請貸款展期，應向銀行提交的法定申請文件：①展期

申請；②如果是合資企業(yè)和股份制企業(yè)，還應提供董事會關(guān)于申請貸款展期的

決議文件或其他有效授權(quán)文書；③借款人申請保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款

展期的，還應當由保證人、抵押人、出質(zhì)人出具同意的書面證明。

111.【多項選擇題】財務報表分析通常涉及以下()主要內(nèi)容。

A.分析要基于連續(xù)三年以及最近一期的資產(chǎn)負債表和損益表

B.分析目的是考察借款人過去和現(xiàn)在的收入水平、資產(chǎn)狀況及其構(gòu)成、所有者

權(quán)益狀況及其構(gòu)成

C.分析目的還包括償債能力、盈利能力、財務趨勢與盈利趨勢

D.衡量借款人長期償債能力的指標主要有流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率等

E.衡量借款人短期償債能力的指標主要有資產(chǎn)負債比率和產(chǎn)權(quán)比率等

正確答案:A,B,C

參考解析：D.E兩項正好張冠李戴，衡量借款人長期償債能力的指標主要有資

產(chǎn)負債比率和產(chǎn)權(quán)比率等，衡量借款人短期償債能力的指標則主要有流動比

率、速動比率和現(xiàn)金比率等。

112.【多項選擇題】按照我國現(xiàn)行的商業(yè)銀行貸款分類制度，不良貸款是指()

貸款的總和。

A.正常類

B.可疑類

C.損失類

D.關(guān)注類

E.次級類

正確答案:B,C,E

參考解析：根據(jù)《關(guān)于印發(fā)＜貸款風險分類指引》的通知》，商業(yè)銀行可按貸款

風險程度的高低至少將銀行貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類(又

稱為“貸款五級分類”)，后三類合稱為不良貸款。

113.【多項選擇題】銀行在依法收貸的糾紛中可能申請財產(chǎn)保全，相關(guān)說法正

確的有()。

A.申請財產(chǎn)保全可以防止債務人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移，保障日后執(zhí)行順利進行

B.申請財產(chǎn)保全可以對債務人財產(chǎn)采取保全措施，迫使債務人主動履行義務

C.一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產(chǎn)保全所遭受的損失

D.訴前財產(chǎn)保全通常因情況緊急，銀行如不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)

益受到難以彌補的損失

E.進行訴前財產(chǎn)保全對銀行有百利而無一害

正確答案:A,B,C,D

參考解析：E項與C項本身也是矛盾的，銀行申請財產(chǎn)保全是有風險的。

114.【多項選擇題】關(guān)于債務轉(zhuǎn)為資本和以資抵債的說法，正確的有()。

A.債務轉(zhuǎn)為資本是指債務人將債務轉(zhuǎn)為資本，同時債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)的債

務重組方式

B.債務人根據(jù)轉(zhuǎn)換協(xié)議，將應付可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為資本的，不能作為債務重

組處理

C.以資抵債的前提是指因債務人(包括借款人和保證人)不能以貨幣資產(chǎn)足額償

付貸款本息

D.借款人或擔保人到期不能以貨幣資金足額償付貸款本息時-，銀行根據(jù)有關(guān)法

律、法規(guī)或與債務人簽訂以資抵債協(xié)議，取得債務人各種有效資產(chǎn)的使用權(quán)，

以抵償貸款本息的方式

E.以資抵債是依法保全銀行信貸資產(chǎn)的一種特殊形式

正確答案:A,B,C,