商業(yè)街集團財務戰(zhàn)略規(guī)劃

一、財務中心職能定位二、財務的現(xiàn)狀及挑戰(zhàn)三、財務的目標及規(guī)劃四、財務的措施及實施五、14年財務重點工作規(guī)劃六、KPI指標七、組織架構(gòu)及人員編制

1目錄一、財務中心職能定位財務使命財務職能2記錄/報告資金稅務預算審計IT信息提高贏利能力,促進主營業(yè)務持續(xù)增長，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化F1保持健康的現(xiàn)金流完善全面本錢管理合理控制部門費用預算F2F3F4財務使命描述3財務使命財務使命描述圍繞集團總體戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合“財務戰(zhàn)略規(guī)劃書”財務工作思路，以財務結(jié)果為導向，圍繞增值業(yè)務下功夫，在實踐中狠抓執(zhí)行，將財務管理的觸角延伸到公司的各個生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域，大力挖掘財務活動的潛在價值，牽頭成本領(lǐng)先，提高盈利能力。本目標支撐公司戰(zhàn)略目標“資產(chǎn)翻翻”，實現(xiàn)股東價值最大化。根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展目標，滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營及資本性支出的資金需求；根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展目標，保持合理資金持有量；滿足公司資金需求情況下，提高資金使用效率,靈活運用資金，降低融資成本。本目標支撐公司戰(zhàn)略目標“資產(chǎn)翻翻”，實現(xiàn)股東價值最大化。全面成本管理包含產(chǎn)品成本、資金成本、稅收成本以及部門運行成本等方面。加強采購成本控制，費用成本控制在目標成本以內(nèi)；通過嚴密的資金保障計劃，強化資金管理，拓寬金融服務網(wǎng)絡(luò)領(lǐng)域、完善操作方式，消除宏觀經(jīng)濟對公司資金鏈的影響,為公司發(fā)展戰(zhàn)略提供資金保障；研究國家稅收政策，合理進行納稅籌劃，爭取各項優(yōu)惠政策，努力降低公司稅務成本本目標支撐公司戰(zhàn)略目標“資產(chǎn)翻翻”，實現(xiàn)股東價值最大化。通過預算控制來推動部門費用的管理工作,降低不增值業(yè)務在部門費用使用中的比重,提高部門費用的使用效果。通過對部門費用的控制來促進整個部門的成本控制理念,促進部門工作效率和效果的提升。本目標支撐公司戰(zhàn)略目標“資產(chǎn)翻翻”，實現(xiàn)股東價值最大化。提高贏利能力,實現(xiàn)企業(yè)價值最大化保持健康的現(xiàn)金流完善全面本錢管理合理控制部門費用預算F1F2F3F4記錄及報告：對企業(yè)各業(yè)務單元、各職能部門的經(jīng)濟業(yè)務活動及其財務收支活動進行實時記錄、跟蹤和綜合、連續(xù)反映，正確計算本錢消耗及經(jīng)營成果，定期報告并進行相關(guān)分析。資金管理：平衡籌資與經(jīng)營、投資資金的需求，維護合理的資信水平；根據(jù)投資及生產(chǎn)經(jīng)營的需要統(tǒng)籌安排資金作業(yè)并使之符合財務手續(xù)；對業(yè)務終端的資金收入作業(yè)實施序時連續(xù)、完整的監(jiān)控。稅務籌劃及稅務管理：合理進行稅務籌劃并組織實施；辦理各種納稅作業(yè)；維護稅企關(guān)系。預算管理：預算體系維護；組織并匯編預算；預算分析及檢討。內(nèi)部審計：報表評價；經(jīng)濟活動監(jiān)督；內(nèi)控及風險評審；重大工程評估。IT信息管理：IT信息環(huán)境的建設(shè)與維護；ERP企業(yè)資源系統(tǒng)的建設(shè)與維護。4財務中心關(guān)鍵職能描述1、財務職能定位不清晰；沒有系統(tǒng)的財務管理制度、會計核算制度及標準的工作流程；核算及管理根底薄弱,尚未形成標準、完整、連續(xù)的會計方法體系和報告體系；財務流程繁雜但不成體系；整體稅務籌劃等財務規(guī)劃力缺乏。2、ERP系統(tǒng)不完善；財務系統(tǒng)與業(yè)務系統(tǒng)信息割裂；業(yè)務系統(tǒng)信息不完整、不全面；對業(yè)務終端的財務管控方法、手段比較落后。3、ERP工程推進與業(yè)務重組工程重疊、交織；沒有預算管理機制；沒有報表編制機制；沒有財務分析機制；沒有健全的核算平臺。4、會計主體較多且與業(yè)務組織和法律主體不匹配，相互交叉、嵌套；財務核算及賬套管理一直沒有按不同行業(yè)建立。5、尚未建立多層次、有效的與現(xiàn)代企業(yè)制度相匹配的內(nèi)控體系。6、沒有財務組織架構(gòu)及崗位職責說明；沒有嚴格的人員編制。7、人員、團隊素質(zhì)參差不齊、背景不一，且核心團隊成員在公司效勞時間普遍偏短，與公司快速開展及管理升級的要求有較大的差距。8、公司目前存在稅務帳、內(nèi)部管理帳兩個賬套，存在較大稅務風險。5二、財務的現(xiàn)狀及挑戰(zhàn)

實現(xiàn)公司的價值最大化。即通過業(yè)務方案、預算，資金管理，報告體系，內(nèi)部控制以及績效管理等手段，建立標準有效的財務管理體系，促使公司經(jīng)營活動和財務活動的效率與效果提升，保證企業(yè)內(nèi)各業(yè)務單元和職能部門高效、步調(diào)一致地前進，實現(xiàn)整體協(xié)同效應，實現(xiàn)企業(yè)整體資本的最大增值。6三、財務中心工作目標及規(guī)劃終極目標,使命7目標1建立預算管理體系提升集團的規(guī)劃、控制、溝通、協(xié)調(diào)和績效管理能力完善核算基礎(chǔ)建立規(guī)范、適用、高效的財務體系，財務組織架構(gòu)及崗位職責說明書建立ERP系統(tǒng)建立符合集團現(xiàn)在及未來發(fā)展的ERP信息系統(tǒng)，搭建集團現(xiàn)代化管理平臺目標2目標3目標4資金管控及稅務籌劃提高資金使用效率，有效降低財務風險；合理控制稅負，防范稅務風險目標5建立內(nèi)控及分析系統(tǒng)提高經(jīng)營風險管控能力，為經(jīng)營管理決策提供及時、準確、系統(tǒng)的財務信息措施：財務部門的建設(shè)、業(yè)務流程的制定、財務制度的完善、管理制度的落實、信息系統(tǒng)的提升。實施：財務目標的實現(xiàn)分三步驟實施：近期、中期、遠期。第一步，近期目標是會計核算的標準化、標準化。在目前公司的實際情況下，延續(xù)外帳的改善工作，到達標準化、標準化。主要工作重心放在內(nèi)部管理帳上來，建立完善的行業(yè)會計手冊，標準根底核算制度。通過標準的工作流程，嚴格的審核制度，才能保證會計信息的及時性、準確性、真實性，據(jù)此編制出來的財務報表才具準確性、有效性。近期目標方案完成時間2021年6月完成，大概半年時間。近期目標的核心是會計核算的標準化和標準化。要在“標準〞、“標準〞上下大功夫，工作重點是：一、財務部門的建設(shè)，包括財務崗位的設(shè)置、職責的制定、業(yè)務流程的標準。做到財務崗位健全、分工明確、流程標準、各司其職、各負其責〔詳述見：秀隆集團財務組織架構(gòu)及崗位說明書〕。二、著重解決賬務混亂、賬實不符、賬賬不符的問題。在總賬會計的主導下，各崗位對分管的賬目。進行核實、調(diào)整，做到賬目清晰、金額準確、帳理通達、報表真實。為總賬模塊與進銷存模塊的兩帳合一打下根底。三、完善集團現(xiàn)有金蝶財務軟件、物業(yè)瑯凌軟件、KTV陽光軟件，提高企業(yè)管理效率；完成房地產(chǎn)企業(yè)售樓系統(tǒng)上線工作；形成符合ERP信息系統(tǒng)的財務管理體系。8四、財務的措施及實施第二步、中期目標是建立預算管理系統(tǒng)、資金管控系統(tǒng)、稅務籌劃系統(tǒng)。并使這些體系與ERP信息系統(tǒng)無縫對接，形成符合集團需要的財務管理體系。中期目標方案完成時間2021年12月完成，大概半年時間。第三步、遠期目標是建立完善的內(nèi)控系統(tǒng)、財務分析系統(tǒng)，形成標準、適用、高效、成熟運作的財務管理體系。為公司未來業(yè)務擴張、業(yè)務多元化、集團化發(fā)展打下堅實的財務根底，為集團高層制定經(jīng)營戰(zhàn)略提供準確的數(shù)據(jù)信息。遠期目標的標志是公司各個系統(tǒng)能夠在ERP各模塊全面推廣上線，并正常高效運作。時間2021年6月完成，大概半年時間。實現(xiàn)中遠期財務規(guī)劃的目標需要完成以下工作：一、中遠期財務部門建設(shè)。制定符合ERP需要的、側(cè)重于稽核監(jiān)督的財務崗位、崗位職責、業(yè)務流程〔詳述見附件一〕。二、符合ERP管理需要和未來企業(yè)開展需要的財務制度建設(shè)〔待修訂〕。三、不斷完善業(yè)務流程、財務制度，并以堅決不移的執(zhí)行力去貫徹執(zhí)行。四、在業(yè)務流程和財務制度實施、運行正常的情況下，對各部門開展ERP上線的培訓工作。

9四、財務的措施及實施以下是財務措施及實施規(guī)劃進度表：

10步驟目標工作重點標志完成時間近期會計核算的規(guī)范化、標準化，滿足近期內(nèi)部管理，對外融資、報稅的需要建立完善的行業(yè)會計手冊，規(guī)范基礎(chǔ)核算制度；建立標準的工作流程，嚴格的審核制度內(nèi)外帳數(shù)據(jù)完整、準確；能編制出準確的報表2014年6月中期建立預算管理系統(tǒng)、資金管控系統(tǒng)、稅務籌劃系統(tǒng)中期財務部門建設(shè)；建立并完善集團各行業(yè)的ERP系統(tǒng)；建立各財務系統(tǒng)財務中心各管理組崗位分工；各模塊的上線使用2014年12月遠期建立完善的內(nèi)控系統(tǒng)、財務分析系統(tǒng)形成規(guī)范、適用、高效、成熟運作的財務管理體系中遠期財務部門建設(shè)；制定符合集團需要的內(nèi)控制度；不斷完善業(yè)務流程、財務制度有效運行的內(nèi)控制度；及時、準確、高效的財務分析成果；高效的執(zhí)行力2015年6月1、建立完善財務管理制度、會計核算制度2、建立并完善預算管理體系3、完善現(xiàn)有ERP系統(tǒng)，建立新的ERP系統(tǒng)4、標準會計核算根底，完善管理報告體系5、檢討、梳理并優(yōu)化財務流程6、合理進行稅務籌劃7、加強IT信息的根底化建設(shè)8、加強財會及IT團隊建設(shè)11五、2021年財務中心重點工作工程六、行動方案重點工作項目主要行動計劃責任部門完善財務管理制度、會計核算制度1.完成集團財務中心財務管理制度、會計核算制度等初稿財務中心建立并完善預算管理體系2.建立預算管理體系，組織編制、審核、匯總預算，調(diào)整、修正預算3.編制預算執(zhí)行分析報告及財務分析報告財務中心主導，各部門參與完善現(xiàn)有ERP系統(tǒng)，建立新的ERP系統(tǒng)4.完善現(xiàn)有ERP系統(tǒng)（金蝶、瑯凌、陽光）5.建立房地產(chǎn)銷售系統(tǒng)、商超零售系統(tǒng)（與財務系統(tǒng)對接）財務部信息部規(guī)范會計核算基礎(chǔ),完善管理報告體系6.各行業(yè)帳套標準化、初始化設(shè)置7.編制核算規(guī)范手冊8.完善、優(yōu)化管理報告財務部財務部財務部檢討、梳理并優(yōu)化財務流程9.結(jié)合ERP實施，優(yōu)化資金、資產(chǎn)、庫存及價格管理流程財務部合理進行稅務籌劃10.根據(jù)各行業(yè)各子公司進行相關(guān)稅務籌劃及實施財務部/投融部加強IT信息的基礎(chǔ)化建設(shè)11.網(wǎng)路、系統(tǒng)及數(shù)據(jù)安全管理12.建立業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)無縫對接財務部/信息部加強財會及IT團隊建設(shè)13.編制崗位職能及工作說明書中心各部門12六、行動方案〔推進表〕13項目起止時間工作任務責任部門/責任人2014年上半年2014下半年123456789101112完善財務管理制度、會計核算制度14.01-14.061、建立符合集團各行業(yè)的財務管理制度、會計核算制度（已完成）。2、建立標準的業(yè)務流程、各行業(yè)會計手冊。財務部

建立并完善預算管理體系14.01-14.033.初步建立預算控制體系(2014年01-2014年03月)財務部

14.04-14.064.完善預算相關(guān)制度、流程、報表財務部

14.06-14.075.2014年上半年預算檢討及調(diào)整各部門

14.106.出臺2015年預算方案各部門

●

14.10-14.127.組織完成2015年預算編制各部門

14.01-14.128.編制預算執(zhí)行分析報告及財務分析報告財務部

六、行動方案〔推進表〕14項目起止時間工作任務責任部門/責任人2014年上半年2014下半年123456789101112規(guī)范會計核算基礎(chǔ)，完善管理報告體系14.019.科目體系梳理財務部各主管●

14.0110.13年帳務數(shù)據(jù)整理財務部各主管●

14.0111.根據(jù)ERP實施方案，完成各財務模塊的基礎(chǔ)設(shè)置財務部各主管●

14.0112.ERP基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入，完成14年財務帳套的初始化工作財務部各主管●

14.03-14.0613.編制核算手冊財務部各主管

14.0114.建立并完善管理報告模板總賬主管●

14.01-14.0615.在ERP系統(tǒng)中建立自動報表體系（需要增加報表模塊）總賬主管

14.01-14.1216.專項財務分析（營收、成本、費用、稅收、資金等）財務部各主管

14.01-14.0617.內(nèi)部往來帳務清理總賬主管

14.01-14.1218.帳套管理，異?？颇考皵?shù)據(jù)定期檢討清理總賬主管

14.01-14.1219.合并報表，異常情況披露總賬主管

六、行動方案〔推進表〕15項目起止時間工作任務責任部門/責任人2014年上半年2014下半年123456789101112檢討/梳理并優(yōu)化財務流程14.01-14.1220.供應商信息維護（基礎(chǔ)信息表、合同、報價單）成本主管

14.09-14.1221.推進ERP終端模塊的實施，優(yōu)化子公司的資金及庫存管理方式及流程財務主管

14.03-14.0622.結(jié)合ERP實施，優(yōu)化供應業(yè)務流程（如：報價評估、付款計劃及發(fā)票管理）成本主管

14.04-14.1223.優(yōu)化個人借支對賬流程，補充、完善借支管理辦法，定期通報異常信息財務主管

14.0624.補充、完善報銷作業(yè)指導書財務主管

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14.07-14.0825.完善固定資產(chǎn)及低值易耗品管理規(guī)范財務主管

14.1026.完善及優(yōu)化信用管理制度財務主管

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16六、行動方案〔推進表〕項目起止時間工作任務責任部門/責任人2014年上半年2014下半年123456789101112合理進行稅務籌劃14.01-14.0627.集團與子公司總體稅務籌劃財務部/總監(jiān)

14.01-14.1228.日常報稅規(guī)劃及實施稅務會計

加強財會團隊建設(shè)14.01-14.1229.完善各崗位職能及工作說明書總監(jiān)/各經(jīng)理

14.01-14.1230.在崗培訓總監(jiān)/各經(jīng)理

14.01-14.1231.外部培訓總監(jiān)/各經(jīng)理

17六、行動方案〔推進表〕項目起止時間工作任務責任部門/責任人2014年上半年2014下半年123456789101112完善現(xiàn)有ERP系統(tǒng)，建立新的ERP系統(tǒng)14.01-14.0132.14財務帳套初始化，相關(guān)設(shè)置確立信息部/財務部●

14.0233.報表模塊上線信息部/財務部●14.0134.房地產(chǎn)ERP方案確定信息部/財務部●

14.01-14.0335.房地產(chǎn)ERP綜合模塊上線信息部/財務部

14.01-14.0136.KTV陽光供應鏈模塊上線信息部/財務部●

18六、行動方案〔推進表〕項目起止時間工作任務責任部門/責任人2014年上半年2014下半年123456789101112加強IT信息基礎(chǔ)化建設(shè)14.01-14.1237.網(wǎng)路、系統(tǒng)及數(shù)據(jù)安全管理信息部

14.01-14.1238.日常IT信息服務響應（提升效率與效果）信息部14.01-14.1239.IT信息資產(chǎn)的登記管理及定期盤點信息部

14.07-14.1240.員工電腦操作技能的培訓與考核信息部

14.09-14.1241.建設(shè)基于Internet網(wǎng)路平臺的企業(yè)郵箱系統(tǒng)信息部

七、KPI指標及納入年度考核的六項重點工作KPI指標定義可追蹤、衡量的數(shù)據(jù)建立完善財務管理制度、會計核算制度建立符合集團及各行業(yè)子公司的財務管理制度、會計核算制度建立各子公司賬套及業(yè)務會計分錄，統(tǒng)一業(yè)務流程ERP成功上線完善財務金蝶系統(tǒng)及報表模塊上線，陽光供應鏈模塊上線，房地產(chǎn)銷售系統(tǒng)上線，成功上線并通過驗收上線及驗收時間系統(tǒng)數(shù)據(jù)差錯率（庫存，財務與業(yè)務）會計及管理報告的提報在規(guī)定的時間內(nèi)提交會計報表和管理報告，及時、準確、全面地反映企業(yè)的經(jīng)營成果與財務狀況，披露會計核算和經(jīng)營活動中存在的異常情況，為經(jīng)營管理決策提供高效、快捷的財務信息服務。提報時間差錯率報表內(nèi)容及必要說明齊全完整19七、KPI指標及納入年度考核的六項重點工作六項重點工作定義可追蹤、衡量的數(shù)據(jù)建立并完善預算管理體系建立并推進預算控制體系流程化、標準化，及時、無差錯地完成預算審核及控制工作，及時提供高質(zhì)有效的預算執(zhí)行分析及財務分析報告工作完成的延遲天數(shù)；分析報告的差錯數(shù)量；有無分析結(jié)論，結(jié)論是否精當編制核算規(guī)范手冊編制會計核算規(guī)范手冊，對科目設(shè)置、核算項目設(shè)置及典型業(yè)務的分錄處理等予以規(guī)范手冊編制完成時間；達到核算口徑統(tǒng)一、連續(xù)的要求完善、優(yōu)化管理報告完善、優(yōu)化現(xiàn)行管理報告體系，設(shè)立新的報告模板并予以實施，為經(jīng)營管理決策提供快捷、可靠的財務信息支持新模板設(shè)立完成時間；新模板在ERP系統(tǒng)中設(shè)立完成時間優(yōu)化資金、資產(chǎn)及庫存管理流程結(jié)合ERP項目的實施，對現(xiàn)有的資金管理、資產(chǎn)管理及庫存管理流程進行梳理、檢討并優(yōu)化各項流程修改完成時間；因流程疏漏導致的重大財產(chǎn)安全事故網(wǎng)絡(luò)及數(shù)據(jù)安全管理加強對網(wǎng)絡(luò)軟硬件及數(shù)據(jù)庫的安全管理，如增設(shè)防火墻，實時備份，應急方案搭建等等具體工作任務完成時間；因管理疏漏導致的重大IT信息安全事故OA系統(tǒng)優(yōu)化建設(shè)基于Internet網(wǎng)路平臺的的企業(yè)郵箱系統(tǒng)項目完成時間；項目完成效果評估（驗收評估）20七、KPI指標及納入年度考核的六項重點工作KPI指標權(quán)重目標值或完成標準評分規(guī)則建立完善財務管理制度、會計核算制度15%建立符合集團及各行業(yè)子公司的財務管理制度、會計核算制度推遲完成1個月扣3%，推遲完成2個月扣6%，推遲完成3個月扣10%ERP成功上線15%金蝶報表模塊、陽光供應鏈上線并通過驗收推遲1個月上線扣2.5％，推遲兩個月上線扣5％；未通過驗收扣5％（庫存準確率不達標扣2.5％；其他未達標扣2.5％，其中財務總帳未與應收應付貫通，應收應付未與分銷模塊貫通，或財務與業(yè)務數(shù)據(jù)不一致，均視為驗收不通過）房地產(chǎn)銷售系統(tǒng)上線并通過驗收推遲1個月上線扣2.5％，推遲兩個月上線扣5％。會計及管理報告的提報20%及時性推遲一次（月）扣1%，全年扣完10％為止準確性每月