第五章 信用證(上)

第五章信用證信用證概述信用證的業(yè)務(wù)處理信用證的種類(lèi)信用證的審核與修改第一節(jié)信用證概述一、信用證的定義二、信用證的性質(zhì)三、信用證的形式四、信用證的內(nèi)容一、信用證（letterofcredit，L/C）的定義（一）UCP600對(duì)信用證的定義指一項(xiàng)不可撤銷(xiāo)的安排，無(wú)論其名稱(chēng)和描述如何，它構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)于相符交單予以承付的確定承諾。（二）1994年1月1日出版的《跟單信用證業(yè)務(wù)指南》（ICCGuidetoDocumentaryCreditOperation）對(duì)信用證的定義跟單信用證或信用證是銀行代買(mǎi)方(申請(qǐng)人)或銀行自身開(kāi)立的，保證對(duì)受益人提交的與信用證條款相符的匯票或單據(jù)金額付款的承諾。“交單”指的是將信用證項(xiàng)下的單據(jù)提交到開(kāi)證行或指定銀行的行為，或該行為下提交的單據(jù)?！跋喾粏巍敝傅氖桥c信用證條款、UCP600的相關(guān)適用條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)要求一致的交單?！俺懈丁敝傅氖菍?duì)應(yīng)該即期付款的信用證即期付款，對(duì)應(yīng)該延期付款的信用證作出延期付款承諾并到期付款，以及對(duì)承兌信用證承兌受益人出具的匯票并到期付款。對(duì)信用證的定義，應(yīng)注意的三點(diǎn)：1、開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任2、開(kāi)證行可以自己付款，也可以委托他人付款

根據(jù)UCP600第7條的規(guī)定，開(kāi)證行付款的方式有三種：（1）直接付款。包括向受益人或其指定人付款，或承兌及支付受益人出具的匯票；（2）指定另一銀行付款。（3）授權(quán)其他銀行議付。3、銀行的付款是有條件的受益人必須依信用證規(guī)定的期限和地點(diǎn)交來(lái)符合規(guī)定的單據(jù)為條件，開(kāi)證行在一定金額范圍內(nèi)承擔(dān)付款責(zé)任。二、信用證的性質(zhì)（一）信用證是由銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任的書(shū)面承諾（銀行信用）體現(xiàn)：即使開(kāi)證申請(qǐng)人在開(kāi)證后喪失償付能力，只要受益人能夠完成相符交單，開(kāi)證行必須付款；若有保兌行，保兌行和開(kāi)證行一樣承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；開(kāi)證行和保兌行的付款是終局性的。（二）信用證是自足文件（獨(dú)立性）UCP（三）信用證是憑單付款的文件（單據(jù)業(yè)務(wù)）UCP

自足文件（self-sufficientinstrument）：在信用證業(yè)務(wù)中，銀行的權(quán)利和義務(wù)只限于信用證條款和相關(guān)國(guó)際慣例的規(guī)定，各有關(guān)當(dāng)事人只受信用證條款和相關(guān)國(guó)際慣例約束。銀行不考證受益人是否按合同行事，也不審核合同。受益人必須認(rèn)真仔細(xì)審核信用證。UCP600：“開(kāi)證行應(yīng)勸阻申請(qǐng)人試圖將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票等文件作為信用證組成部分的做法?！倍儐螕?jù)業(yè)務(wù)：UCP600：“銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為?！薄鞍凑罩付ㄐ惺碌谋恢付ㄣy行、保兌行（如有）以及開(kāi)證行必須對(duì)提示的單據(jù)進(jìn)行審核，并僅以單據(jù)為基礎(chǔ)，以決定單據(jù)在表面上看來(lái)是否構(gòu)成相符交單?！薄跋喾粏问侵概c信用證條款、本慣例的相關(guān)適用條款以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)相一致的交單?！薄皢螕?jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)參照解讀時(shí)，無(wú)須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他要求的數(shù)據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾。”上注意：UCP600是一種國(guó)際慣例，因此，只有信用證表明適用UCP600,它才能夠?qū)Ξ?dāng)事人具有法律上的強(qiáng)制約束力。當(dāng)事人可以在信用證中訂立與UCP600規(guī)定不同的條款或用信用證條款排除UCP600某個(gè)條款的適用。SWIFT系統(tǒng)默認(rèn)信用證適用于UCP600，除非信用證申請(qǐng)人在信用證申請(qǐng)書(shū)上特別申明“本信用證適用UCP500”。知識(shí)點(diǎn)：

信用證的三個(gè)重要特點(diǎn)是，開(kāi)證行負(fù)有第一性的付款責(zé)任，信用證不依附于貿(mào)易合同而獨(dú)立存在，信用證業(yè)務(wù)是一個(gè)純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。三、信用證的形式（一）信開(kāi)（ToOpenbyAirmail）：正本（ORIGINAL）為有效文件（二）電開(kāi)（ToOpenbyCable）

1、簡(jiǎn)電本（BriefCable）：以信開(kāi)本的證實(shí)書(shū)為有效文本

2、全電本（FullCable）：加押的電訊文本為有效文本（OperativeInstrument）

3、SWIFT信用證/全銀電協(xié)信用證：信用證格式代號(hào)MT700、MT701，與信開(kāi)本相比，SWIFT信用證將保證條款省略掉，但必須加注密押，除在信用證中特別注明外，一律受《UCP600》統(tǒng)一約束“fulldetailstofollow”“詳情后告”知識(shí)點(diǎn)：

當(dāng)開(kāi)證行使用經(jīng)證實(shí)的電訊方式指示通知行通知信用證時(shí)，該電訊即視為有效的信用證文件，不應(yīng)寄送證實(shí)書(shū)。如仍寄證實(shí)書(shū)，則該證實(shí)書(shū)無(wú)效。如電訊聲明“詳情后告”（或類(lèi)似用語(yǔ)）或聲明以郵寄確認(rèn)書(shū)為有效信用證或修改，則該電訊不被視為有效信用證或修改，開(kāi)證行必須隨即毫不延遲地開(kāi)立有效信用證或修改，其條款不得與該電訊矛盾。四、信用證的內(nèi)容買(mǎi)賣(mài)合同的有關(guān)內(nèi)容＋需要的單據(jù)＋銀行保證

1、信用證本身10項(xiàng)（性質(zhì)、號(hào)碼、日期、三當(dāng)事人、金額、到期日和到期地，類(lèi)型）

2、對(duì)受益人要求5項(xiàng)（匯票、貨物、單據(jù)、運(yùn)輸、特別條款）

3、其他3項(xiàng)（保證、指示、簽名）見(jiàn)教材第二節(jié)信用證的業(yè)務(wù)處理一、信用證業(yè)務(wù)的程序二、信用證的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)一、信用證業(yè)務(wù)的程序（一）申請(qǐng)開(kāi)證（二）開(kāi)證（三）通知（四）交單（五）議付（六）寄單（七）償付（八）提示（九）付款贖單申請(qǐng)人應(yīng)該注意：1、填寫(xiě)的內(nèi)容簡(jiǎn)單明確；2、信用證下任何要求應(yīng)以單據(jù)條款或指向單據(jù)的條款形式出現(xiàn)；3、不要用“套證”方法，即通過(guò)援引曾開(kāi)立過(guò)的信用證編號(hào)來(lái)規(guī)定新證某條款，如“documentsrequiredsimilartoL/CNo.1234”；4、如果需要排除UCP某條款的適用，則應(yīng)仔細(xì)斟酌這樣規(guī)定的可操作性，必要時(shí)需要同時(shí)說(shuō)明自己的替代要求。1、若為信開(kāi)本，且為銀行自己的格式，閱讀時(shí)要格外注意；其上加蓋的任何印戳都可能構(gòu)成信用證附加條款；2、若為電開(kāi)本，且為普通電傳文本格式，閱讀時(shí)要格外注意。1、UCP600第9條b款，如不特別說(shuō)明，通知行通知信用證或其修改通知書(shū)的行為即表明了它已經(jīng)確認(rèn)了信用證或其修改通知書(shū)的表面真實(shí)性；2、若買(mǎi)方在申請(qǐng)開(kāi)證時(shí)應(yīng)賣(mài)方要求指定了通知行，而該通知行不是開(kāi)證行的聯(lián)行或往來(lái)行，這時(shí)，信用證一般需要先發(fā)給出口地的與開(kāi)證行和指定通知行均有往來(lái)關(guān)系的銀行，將該行作為（第一）通知行，由它鑒別信用證表面真?zhèn)魏筠D(zhuǎn)遞給指定通知行（第二通知行，secondadvisingbank）。二、信用證的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)（一）開(kāi)證申請(qǐng)人（開(kāi)證人，Applicant，accountee，principal，accreditor，opener，orderer）（二）開(kāi)證行（IssuingBank，OpeningBank，EstablishingBank）（三）受益人（Beneficiary）（四）通知行（AdvisingBank）（五）議付行（NegotiatingBank）（六）保兌行（ConfirmingBank）（七）付款行（PayingBank）（八）償付行（ReimbursingBank）（一）開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicant，開(kāi)證人）開(kāi)證申請(qǐng)人的責(zé)任和義務(wù)：1、按合同規(guī)定的時(shí)間申請(qǐng)開(kāi)證2、合理指示開(kāi)證3、提供開(kāi)證擔(dān)保/繳納開(kāi)證押金4、支付開(kāi)證與修改的有關(guān)費(fèi)用5、及時(shí)向開(kāi)證行付款贖單6、承擔(dān)第二性付款責(zé)任權(quán)利：1、有權(quán)取得與信用證相符單據(jù)（審單權(quán)、退單權(quán)）2、有權(quán)取得合同規(guī)定的貨物3、有拒絕修改信用證的權(quán)利注：UCP500和UCP600均規(guī)定，允許開(kāi)證行以自身名義開(kāi)證，以適應(yīng)備用信用證的需要。（二）開(kāi)證行（IssuingBank）責(zé)任與義務(wù)：

1、遵照開(kāi)證申請(qǐng)人指示開(kāi)立和修改信用證；

2、合理、小心地審核單據(jù)。對(duì)審單不嚴(yán)或其他自身失誤而錯(cuò)付了過(guò)期單據(jù)或不合格單據(jù)，則承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；

3、承擔(dān)第一性、獨(dú)立的付款責(zé)任（終局性付款）權(quán)利：見(jiàn)教材例外：在有償付行存在的情況下，開(kāi)證行在接到不符單據(jù)時(shí)，開(kāi)證行可以追索議付行。（三）受益人（Beneficiary）——例（四）通知行（AdvisingBank）例（五）議付行（NegotiationBank）（五）（六）保兌行（ConfirmingBank）

——開(kāi)證行授權(quán)（邀請(qǐng)）其在不可撤銷(xiāo)信用證上加具保兌（以其自身名義保證付款的銀行）（七）付款行（PayingBank）（七）（八）償付行（ReimbursingBank）（八）思考題：

（1）某一張信用證11月30日到期，同時(shí)信用證規(guī)定交單期為提單簽發(fā)日以后15天。實(shí)際提單簽發(fā)日為11月13日，出口商于11月30日交單。（2）某一張信用證11月30日到期，同時(shí)信用證規(guī)定交單期為提單簽發(fā)日以后15天。實(shí)際提單簽發(fā)日為11月19日，出口商于12月1日交單。在這兩種情況下，銀行是否會(huì)議付單據(jù)？受益人應(yīng)注意的日期：信用證一般均規(guī)定提交單據(jù)的有效期限若信用證未規(guī)定交單期限，若交單中包括一份或者多份正本運(yùn)輸單據(jù)，則交單日期不得超過(guò)運(yùn)輸單據(jù)所載裝運(yùn)日后的21天但無(wú)論如何，交單日不得遲于信用證到期日問(wèn)題：一信用證中有如下規(guī)定：開(kāi)證日期：2008年4月1日信用證到期日：2008年5月31日最遲裝運(yùn)日：2008年5月1日試問(wèn)：受益人的最遲交單日是哪一天？上

相比《UCP500》，《UCP600》增加了“第二通知行”的概念。通知行可以通過(guò)另一銀行(第二通知行)向受益人通知信用證及修改。第二通知行通知信用證或修改的行為表明其已確信收到的通知的表面真實(shí)性，并且其通知準(zhǔn)確地反應(yīng)了收到的信用證或修改的條款。經(jīng)由通知行或第二通知行通知信用證的銀行必須經(jīng)由同一銀行通知其后的任何修改。案例：

某銀行收到一份由加拿大B銀行多倫多分行電開(kāi)信用證，金額50萬(wàn)美元，受益人為我國(guó)A公司，指定中國(guó)銀行為通知行。中行審證時(shí)發(fā)現(xiàn)：第一，該證沒(méi)有加押，僅在來(lái)證中注明“本證將由XX銀行來(lái)電證實(shí)”；第二，該證裝運(yùn)期與有效期為同一天，且為開(kāi)證后1星期到期；第三，該證為見(jiàn)票后60天付款，且規(guī)定受益人可按年利率收取11%的利息；第四，來(lái)證要求受益人發(fā)貨后2天內(nèi)將一份正本提單、發(fā)票等用特快寄給開(kāi)證申請(qǐng)人；第五，來(lái)證電傳號(hào)不合理；第六，申請(qǐng)人在加拿大，收貨人卻在尼日利亞。因此，中行在通知信用證時(shí)加注“印押未核”，并請(qǐng)受益人注意以上不符點(diǎn)，暫緩裝運(yùn)。同時(shí)，經(jīng)北京總行查詢后發(fā)現(xiàn)加拿大并沒(méi)有該B銀行存在。幾天后，中行收到署名“XX”銀行的確認(rèn)電，但電文沒(méi)有加押證實(shí)。中行再向“XX”銀行發(fā)出確認(rèn)電，得到答復(fù)是“我行從未發(fā)出該確認(rèn)電，本行與開(kāi)證行無(wú)任何往來(lái)。”因此，證實(shí)這是一起盜用第三家銀行密押的詐騙案。上（五）議付行（NegotiationBank）UCP500：議付意指被授權(quán)議付的銀行對(duì)匯票及/或單據(jù)給付對(duì)價(jià)，僅僅審核單據(jù)未給付對(duì)價(jià)不構(gòu)成議付。UCP600：議付是指議付行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買(mǎi)匯票及/或單據(jù)的行為。議付信用證下，憑以兌付的匯票的付款人必須是銀行，但不能作成以議付行為付款人。按照UCP600的規(guī)定：

構(gòu)成“議付”至少有三個(gè)必不可缺的因素：辦理議付的銀行必須是被授權(quán)議付的銀行

注：在自由議付信用證項(xiàng)下，所有銀行均被視為被授權(quán)議付的銀行。被授權(quán)議付的銀行必須向受益人預(yù)付或同意預(yù)付款項(xiàng)議付所購(gòu)買(mǎi)的對(duì)象必須是信用證下的相符交單議付行的權(quán)利1、被授予代理議付的權(quán)利（1）有權(quán)不議付（2）議付前審單的權(quán)利（3）議付后索償?shù)臋?quán)利2、信用證項(xiàng)下押匯合同貸方的權(quán)利（1）議付時(shí)，要求受益人出具質(zhì)押書(shū)的權(quán)利（2）向受益人收取有關(guān)費(fèi)用的權(quán)利（3）向受益人的追索權(quán)（非保兌行）上（七）付款行/代付行（PayingBank）

非議付信用證項(xiàng)下，被開(kāi)證行指定為信用證項(xiàng)下匯票付款人,或是代開(kāi)證行執(zhí)行付款責(zé)任的銀行。付款行可以是保兌行，或出口地的