一中內(nèi)部審計(jì)制度范本

第頁(yè)共頁(yè)一中內(nèi)部審計(jì)制度范本第一章總則第一條根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)合同法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，為規(guī)范一中內(nèi)部審計(jì)工作，加強(qiáng)對(duì)一中公司全面審計(jì)和監(jiān)督，制定本制度。第二條本制度適用于一中公司管理范圍內(nèi)所有部門、辦事處、分支機(jī)構(gòu)及其所屬各單位的內(nèi)部審計(jì)工作，包括財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)、運(yùn)營(yíng)內(nèi)部審計(jì)等。第三條一中公司的內(nèi)部審計(jì)是指獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門、不對(duì)外提供審計(jì)服務(wù)的專職內(nèi)部審計(jì)部門或?qū)徍藛T進(jìn)行的審計(jì)工作。第四條一中公司的內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)遵循公正、獨(dú)立、客觀、保密的原則，并依法履行職責(zé)，維護(hù)一中公司的利益。第五條內(nèi)部審計(jì)委托外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行的，應(yīng)按照《一中公司內(nèi)部審計(jì)委托外部機(jī)構(gòu)管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。第二章內(nèi)部審計(jì)的組織與職責(zé)第六條一中公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，由公司總經(jīng)理直接負(fù)責(zé)。第七條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)有合格的審計(jì)人員，具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和審計(jì)經(jīng)驗(yàn)。第八條內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)包括但不限于：（一）監(jiān)督、檢查一中公司各部門、辦事處、分支機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理情況。（二）查找存在的問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)和隱患，并提供預(yù)防和整改意見。（三）審計(jì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的完成情況，評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（四）對(duì)一中公司的重大決策、重要合同進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估。第九條公司總經(jīng)理可以根據(jù)需要設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，由公司內(nèi)部相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成，主要負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和決策。第三章內(nèi)部審計(jì)工作程序第十條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)遵循以下程序：（一）確定審計(jì)范圍和目標(biāo)，制定審計(jì)工作計(jì)劃。（二）收集相關(guān)資料，進(jìn)行必要調(diào)查和核實(shí)。（三）進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)測(cè)試，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并歸類整理。（四）對(duì)審計(jì)問(wèn)題進(jìn)行分析，撰寫審計(jì)報(bào)告。（五）報(bào)告審計(jì)結(jié)果和問(wèn)題整改建議給被審計(jì)單位和相關(guān)管理部門。（六）跟蹤和檢查問(wèn)題整改情況。（七）定期匯總內(nèi)部審計(jì)結(jié)果，提供給公司領(lǐng)導(dǎo)層和審計(jì)委員會(huì)。第十一條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)注重重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)，如財(cái)務(wù)核算、資產(chǎn)管理、合規(guī)運(yùn)營(yíng)等。第十二條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，采用隨機(jī)抽樣、全面審計(jì)等方式，確保審計(jì)結(jié)果的全面、客觀、準(zhǔn)確。第四章內(nèi)部審計(jì)報(bào)告和保密第十三條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)詳細(xì)、準(zhǔn)確、全面，包括審計(jì)問(wèn)題、原因、影響、整改建議等。第十四條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)上報(bào)給被審計(jì)單位和相關(guān)管理部門，同時(shí)送審計(jì)委員會(huì)備案。第十五條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)保密，僅限相關(guān)人員查閱和使用。審計(jì)人員應(yīng)承諾保守審計(jì)事務(wù)的商業(yè)秘密，并對(duì)泄露行為承擔(dān)法律責(zé)任。第十六條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)保存?zhèn)浞?，并按照相關(guān)規(guī)定歸檔。第五章內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的整改和追蹤第十七條被審計(jì)單位應(yīng)及時(shí)制定整改措施，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成整改任務(wù)。第十八條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)跟蹤和檢查整改情況，對(duì)整改不力的單位或責(zé)任人提出批評(píng)和建議。第十九條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)層和審計(jì)委員會(huì)報(bào)告整改情況，對(duì)整改滯后或存在重大問(wèn)題的單位或責(zé)任人提出處理意見。第六章法律責(zé)任第二十條內(nèi)部審計(jì)人員和相關(guān)人員應(yīng)依法履行職責(zé)，如有違反法律法規(guī)的行為，將依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第二十一條被審計(jì)單位和責(zé)任人應(yīng)配合內(nèi)部審計(jì)工作的開展，提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的相關(guān)資料和信息。如有故意隱瞞、虛假陳述等行為，將依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第七章附則第二十二條內(nèi)部審計(jì)制度的修改和完