企業(yè)公司貸幣資金管理辦法制度范本

企業(yè)公司貸幣資金管理辦法制度范本為了加強(qiáng)貨幣資金(包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、有價(jià)證券、信用卡)的管理與核算，確保其安全性，在嚴(yán)格遵循國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金管理?xiàng)l例，銀行結(jié)算辦法、結(jié)算紀(jì)律的基礎(chǔ)上，結(jié)合本公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，特制定本管理辦法。一、貨幣資金管理(一)現(xiàn)金管理1、實(shí)行錢賬分管，出納員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金，存款日記帳。2、現(xiàn)金收支由會(huì)計(jì)人員填制收、付款憑證，出納及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)。3、庫(kù)存現(xiàn)金除日周轉(zhuǎn)需用外，應(yīng)每日解交銀行。庫(kù)存現(xiàn)金必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。4、不準(zhǔn)以白條抵庫(kù)。任何人不經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得借用現(xiàn)金。5、遵守銀行規(guī)定的庫(kù)存限額。不得坐支現(xiàn)金。6、資金管理負(fù)責(zé)人應(yīng)定期核實(shí)、現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，要立即查明原因及時(shí)處理。7、遵守銀行規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法和結(jié)算起點(diǎn)。超過起點(diǎn)的支出應(yīng)使用支票支付。8、領(lǐng)用備用金的部門或個(gè)人以及出差人員應(yīng)及時(shí)報(bào)賬。如無必要繼續(xù)使用備用金，應(yīng)及時(shí)收回銷賬。9、財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分管，由出納管理公司財(cái)務(wù)章，資金管理負(fù)責(zé)人管理公司法人名章。10、空白現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票禁止提前加蓋印章。(二)銀行存款管理1、公司發(fā)生通過銀行收款、付款業(yè)務(wù)時(shí)，收付款憑證應(yīng)由會(huì)計(jì)人員填制并匯總。出納應(yīng)及時(shí)登記銀行存款收付日記賬。2、遵守國(guó)家規(guī)定的信貸紀(jì)律和結(jié)算紀(jì)律，不出租出借賬戶，不開空頭支票。3、出納應(yīng)妥善保管空白支票、匯票和本票，并設(shè)置備查登記簿，登記其購(gòu)入、發(fā)出和注銷情況。4、銀行存款收付業(yè)務(wù)必須定期與對(duì)賬單核對(duì)。公司會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)與銀行對(duì)賬，查明未達(dá)賬款及原因。編制、審核銀行調(diào)節(jié)表。5、發(fā)票與收據(jù)必須按編號(hào)順序使用，領(lǐng)用票據(jù)必須進(jìn)行登記。6、支票簽發(fā)必須填制支票領(lǐng)用單，由領(lǐng)用人填明支票使用用途，并簽字。經(jīng)資金管理負(fù)責(zé)人審核理由及核對(duì)金額后，報(bào)總經(jīng)理審核、簽字。并設(shè)置支票簽發(fā)登記簿進(jìn)行記錄。7、支票領(lǐng)用人領(lǐng)用支票應(yīng)妥善保管。如有丟失造成經(jīng)濟(jì)損失者應(yīng)按損失程度賠償。二、貨幣資金對(duì)外收付程序1、本公司一切貨幣資金收支由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。2、所有與本公司業(yè)務(wù)有關(guān)的對(duì)外付款，必須先填制“撥款通知單”，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理簽字后，送財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)部資金管理負(fù)責(zé)人審核簽字，然后報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)出納方可辦理付款手續(xù)。辦理上述對(duì)外付款時(shí)，屬于對(duì)外股權(quán)投資、向外借出資金、進(jìn)行安全性高、流動(dòng)性強(qiáng)的債券投資等，須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后才能辦理付款手續(xù)。3、財(cái)務(wù)出納在辦理付款手續(xù)時(shí)，應(yīng)首先審核“撥款通知單”的簽字手續(xù)是否齊全，付款的內(nèi)容、金額是否正確。在簽發(fā)銀行支票或填制銀行匯款單的同時(shí)，會(huì)計(jì)填寫“付款憑證”，加蓋“財(cái)務(wù)專用章”后，送負(fù)責(zé)管理公司法人名章的資金管理負(fù)責(zé)人審核，加蓋公司法人名章，方可對(duì)外付款。4、投資業(yè)務(wù)的付款需附上投資合同及相關(guān)文件，其他業(yè)務(wù)如有合同或協(xié)議的，在辦理付款手續(xù)時(shí)也應(yīng)附上有關(guān)的合同、協(xié)議及相關(guān)文件。5、為保障公司對(duì)外付款的及時(shí)、準(zhǔn)確，各業(yè)務(wù)部門在要求付款時(shí)間的前二天務(wù)必辦理好“撥款通知單”的批準(zhǔn)簽字手續(xù)，送財(cái)務(wù)部。大額付款必須提前兩天通知財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部及時(shí)調(diào)整公司資金金額，保證款項(xiàng)的及時(shí)支付。6、所有與本公司業(yè)務(wù)有關(guān)的對(duì)外收款，必須填制“收款通知單”，由經(jīng)辦人、經(jīng)辦部門經(jīng)理簽字，然后由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)出納方可辦理收款手續(xù)。投資項(xiàng)目的投資分紅必須同時(shí)提供投資項(xiàng)目股東會(huì)或董事會(huì)分紅決議及完稅證明。各部門收到的各種收入(現(xiàn)金、銀行存款等)要及時(shí)打入本公司帳戶，不得以任何借口截留及挪作它用。7、一切收、付款必須賃證齊全，收付來務(wù)完成后加蓋收訖