機(jī)關(guān)部室小金庫(kù)自查報(bào)告

機(jī)關(guān)部室小金庫(kù)自查報(bào)告背景介紹為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范機(jī)關(guān)部室的財(cái)務(wù)收支行為，近期我部對(duì)小金庫(kù)進(jìn)行了自查。本文檔將總結(jié)自查情況，分析存在的問(wèn)題，并提出整改建議。自查情況本次小金庫(kù)自查范圍為機(jī)關(guān)部室內(nèi)所有小金庫(kù)，檢查時(shí)間為2021年8月至2021年10月。自查主要內(nèi)容包括：-小金庫(kù)的收支情況是否規(guī)范；-對(duì)賬記錄是否完整準(zhǔn)確；-收據(jù)憑證是否合規(guī)；-小金庫(kù)的管理是否有漏洞。經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的自查，得到以下情況。收支情況自查發(fā)現(xiàn)，不同小金庫(kù)的收支情況存在明顯差異。有的小金庫(kù)收支記錄完整、規(guī)范，有的小金庫(kù)則存在收款未記賬、支出未歸還等情況。其中，有一個(gè)小金庫(kù)長(zhǎng)期處于負(fù)債狀態(tài)，需要對(duì)其進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查。對(duì)賬記錄對(duì)賬記錄方面，自查發(fā)現(xiàn)記錄不夠完整準(zhǔn)確，有些小金庫(kù)對(duì)賬不及時(shí)，有些小金庫(kù)甚至缺少對(duì)賬記錄。收據(jù)憑證收據(jù)憑證方面，自查發(fā)現(xiàn)有部分小金庫(kù)由于收款人員填寫(xiě)不規(guī)范導(dǎo)致流失率較高，還有部分小金庫(kù)存在收款憑證不規(guī)范的情況。管理漏洞自查還發(fā)現(xiàn)，小金庫(kù)的管理存在一定漏洞，其中有小金庫(kù)把管理交給了未授權(quán)人員，有的小金庫(kù)沒(méi)有相應(yīng)的管理流程和制度。存在問(wèn)題分析根據(jù)自查情況可以看出，存在以下問(wèn)題。部分小金庫(kù)收支不規(guī)范部分小金庫(kù)在收入和支出的記錄上并不完整和規(guī)范，需要對(duì)其進(jìn)行逐項(xiàng)調(diào)查，并加強(qiáng)部門間的相互監(jiān)督，以保證每筆收支的準(zhǔn)確性。對(duì)賬記錄不完整準(zhǔn)確對(duì)賬記錄存在不及時(shí)記錄或記錄不完整，無(wú)法及時(shí)知曉每筆收支的情況，未來(lái)將建立更完善的對(duì)賬流程，并對(duì)各小金庫(kù)收支情況進(jìn)行上報(bào)與監(jiān)控。收據(jù)憑證不規(guī)范收據(jù)憑證方面，小金庫(kù)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使各收款人員掌握更規(guī)范的填寫(xiě)方式，以加強(qiáng)收款憑證的有效性與可查性。小金庫(kù)管理漏洞部分小金庫(kù)的管理交給了未授權(quán)人員，或者并沒(méi)有相應(yīng)的管理流程和制度，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)其的管理，加快制定各種管理規(guī)范，保證管理的嚴(yán)格規(guī)范性。整改建議本次自查發(fā)現(xiàn)小金庫(kù)存在的問(wèn)題較為嚴(yán)重，在之后的整改中，需要對(duì)問(wèn)題進(jìn)行逐一處理，加強(qiáng)小金庫(kù)的財(cái)務(wù)管理，維護(hù)企業(yè)的財(cái)務(wù)安全。基于自查情況、存在問(wèn)題及分析，建議進(jìn)行以下整改：加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)的重視應(yīng)當(dāng)充分肯定自查的效果，并加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)管理的重視和指導(dǎo)力度，推進(jìn)小金庫(kù)問(wèn)題治理工作。準(zhǔn)確記錄小金庫(kù)的收支和對(duì)賬情況每筆收入和支出應(yīng)當(dāng)有記錄，唯有記錄完整準(zhǔn)確，方能保證小金庫(kù)的財(cái)務(wù)健康。加強(qiáng)收據(jù)憑證填寫(xiě)規(guī)范應(yīng)該加強(qiáng)收款人員的培訓(xùn)，形成規(guī)范的收款憑證，并采取有效措施，使得收據(jù)憑證的唯一性得到保證。建立小金庫(kù)管理制度和流程建立健全的小金庫(kù)管理制度和流程，并嚴(yán)格執(zhí)行和監(jiān)督，有效保證小金庫(kù)的管理規(guī)范性。結(jié)束語(yǔ)小金庫(kù)的自查引起了我們對(duì)財(cái)務(wù)管理的深層次思考，雖然存在問(wèn)題比較多，但是在自查逐漸推進(jìn)，企業(yè)小金庫(kù)管理將逐步規(guī)范，財(cái)務(wù)更