會計檔案查閱制度范本

第頁共頁會計檔案查閱制度范本第一章總則第一條為規(guī)范公司會計檔案的查閱管理，保證會計檔案的準確性和完整性，特制定本制度。第二條本制度適用于公司內(nèi)部各級部門、人員對會計檔案的查閱行為。第三條公司會計檔案是公司財務(wù)活動的記錄和依據(jù)，應(yīng)當按規(guī)定的程序保存、歸檔和查閱。第四條會計檔案包括所有原始憑證、賬簿、財務(wù)報表等相關(guān)文件。第二章檔案的管理和保存第五條公司應(yīng)建立健全會計檔案管理制度和檔案的保存制度，確保會計檔案的保存和使用便捷。第六條公司應(yīng)劃定專門的檔案室，按年度進行歸檔。第七條存放在檔案室的會計檔案應(yīng)有專人負責，并制定安全措施，以防止會計檔案的遺失、損壞、泄漏等情況。第八條檔案室應(yīng)制定進出檔案的登記制度，對每一次的查閱行為要有相關(guān)記錄。第九條檔案室應(yīng)定期進行會計檔案的清點、整理和備份工作，確保檔案的完整性和安全性。第十條會計檔案的保存期限按照法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。過了保存期限的檔案應(yīng)及時予以銷毀。第三章查閱權(quán)限和程序第十一條公司內(nèi)部各級部門和人員查閱會計檔案需要得到相應(yīng)的權(quán)限。第十二條查閱權(quán)限的分配應(yīng)根據(jù)崗位職責和工作需要進行合理分配。第十三條查閱權(quán)限的分配應(yīng)有明確的記錄，權(quán)限分配的變更也應(yīng)及時記錄。第十四條任何人員在沒有相關(guān)權(quán)限的情況下，不得擅自查閱會計檔案。第十五條需要查閱會計檔案的人員應(yīng)填寫《會計檔案查閱申請表》，并經(jīng)過相關(guān)部門負責人簽字確認。第十六條部門負責人根據(jù)申請人的需求和權(quán)限，決定是否批準會計檔案的查閱。第四章查閱的管理和監(jiān)督第十七條公司應(yīng)設(shè)立會計檔案查閱管理部門，負責會計檔案的管理、監(jiān)督和審查工作。第十八條會計檔案查閱管理部門應(yīng)建立健全檔案查閱的相關(guān)制度和規(guī)范，做好檔案查閱的監(jiān)督工作。第十九條會計檔案查閱管理部門應(yīng)定期抽查查閱行為，并及時糾正查閱中的問題。第二十條對于涉及公司敏感信息和商業(yè)秘密的會計檔案，查閱申請應(yīng)加強審核和審批。第二十一條查閱會計檔案時，必須遵守保密制度，嚴禁將查閱的內(nèi)容進行泄漏。第二十二條任何人員對會計檔案查閱行為有異議，可以向會計檔案查閱管理部門提出申訴。第五章處罰和責任第二十三條任何人員違反本制度的規(guī)定，有以下行為之一的，將受到相應(yīng)的處罰：（一）未經(jīng)批準擅自查閱會計檔案的；（二）將查閱的內(nèi)容泄漏給非相關(guān)人員的；（三）故意損壞或篡改會計檔案的；（四）其他嚴重影響會計檔案管理和查閱秩序的行為。第二十四條違反本制度的人員應(yīng)承擔相應(yīng)的法律責任。第二十五條對于因違反本制度造成的損失，違規(guī)人員應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。第六章附則第二十六條本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)歸公司會計檔案查閱管理部門