事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)制度范本

第頁(yè)共頁(yè)事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)制度范本第一章總則第一條為了加強(qiáng)事業(yè)單位的內(nèi)部管理，規(guī)范資產(chǎn)運(yùn)作、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)管理，維護(hù)國(guó)家和社會(huì)公共利益，提高財(cái)務(wù)監(jiān)督的效果，根據(jù)《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本制度。第二條本制度適用于本單位的內(nèi)部審計(jì)工作。第三條內(nèi)部審計(jì)是指對(duì)本單位的工作進(jìn)行全面監(jiān)督、檢查、評(píng)估和咨詢，以評(píng)價(jià)組織績(jī)效、提高內(nèi)部控制的效果、減少風(fēng)險(xiǎn)和改善管理水平的一種管理活動(dòng)。第二章內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)和任務(wù)第四條內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)是提高工作效率，確保業(yè)務(wù)流程的順利進(jìn)行，確保資源的合理利用，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題。第五條內(nèi)部審計(jì)的任務(wù)包括：（一）評(píng)估與監(jiān)督本單位的績(jī)效，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題和不足，并提出改進(jìn)建議；（二）檢查和評(píng)估本單位的工作流程，發(fā)現(xiàn)存在的風(fēng)險(xiǎn)和隱患，并提出改進(jìn)建議；（三）審核本單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)情況，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題和違規(guī)行為，并提出改進(jìn)建議；（四）評(píng)估內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)安全隱患和內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，并提出改進(jìn)建議；（五）協(xié)助本單位的管理層提高工作能力和管理水平，提供管理咨詢和意見(jiàn)建議；（六）參與重大決策的審議和評(píng)估工作，保證決策的科學(xué)性和合理性；（七）承擔(dān)其他與內(nèi)部審計(jì)有關(guān)的任務(wù)。第三章內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)和人員配備第六條本單位應(yīng)設(shè)立相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一組織、協(xié)調(diào)和管理內(nèi)部審計(jì)工作。第七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要建立健全的組織架構(gòu)，明確職責(zé)和權(quán)限，確保內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性和能夠履行職責(zé)的能力。第八條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人由本單位領(lǐng)導(dǎo)任命，具有相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)。第九條基層單位可以將內(nèi)部審計(jì)工作委托給上級(jí)單位或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行，委托單位要負(fù)責(zé)對(duì)委托工作的監(jiān)督和管理。第四章內(nèi)部審計(jì)的程序和方法第十條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)根據(jù)需要制定詳細(xì)的工作計(jì)劃，明確審計(jì)的范圍、目標(biāo)和方法，確保審計(jì)工作的全面、深入和高效。第十一條內(nèi)部審計(jì)可以采取以下方法進(jìn)行：（一）審核文件和資料，了解有關(guān)事項(xiàng)的情況；（二）實(shí)地考察，了解工作現(xiàn)場(chǎng)的情況；（三）查閱記錄，核實(shí)業(yè)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性和合法性；（四）采用統(tǒng)計(jì)和分析方法，評(píng)估績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)；（五）進(jìn)行訪談和調(diào)查，了解相關(guān)人員的意見(jiàn)和看法；（六）組織會(huì)議和研討，集思廣益，達(dá)成共識(shí)。第十二條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)根據(jù)工作計(jì)劃和審計(jì)結(jié)果，編制審計(jì)報(bào)告，報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)范圍、目標(biāo)、方法、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和建議等內(nèi)容。第十三條內(nèi)部審計(jì)報(bào)告應(yīng)及時(shí)提交本單位領(lǐng)導(dǎo)，由領(lǐng)導(dǎo)作出決策，對(duì)于重大問(wèn)題和建議，要及時(shí)報(bào)告上級(jí)或主管部門(mén)。第五章內(nèi)部審計(jì)的保密和責(zé)任第十四條內(nèi)部審計(jì)不得泄露審計(jì)對(duì)象的商業(yè)秘密和個(gè)人隱私，不得利用審計(jì)信息牟取私利。第十五條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)保證工作的客觀、公正和獨(dú)立性，遵守有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，不得參與與審計(jì)對(duì)象有利益沖突的活動(dòng)。第十六條內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和違規(guī)行為時(shí)，應(yīng)及時(shí)向本單位領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，不得包庇和掩蓋。第十七條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)定期進(jìn)行自評(píng)和外評(píng)，確保審計(jì)工作的質(zhì)量和效果。第十八條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員不得干預(yù)本單位其他部門(mén)的正常運(yùn)作，不能代替本單位其他職能部門(mén)履行職責(zé)。第六章附則第十九條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施，原有的有關(guān)文件和規(guī)定與本制度不