醫(yī)院財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查制度

2023-10-27醫(yī)院財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查制度制度概述監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)及職責(zé)監(jiān)督檢查內(nèi)容及方法監(jiān)督檢查結(jié)果的處理制度實(shí)施及修訂相關(guān)文件及附件contents目錄01制度概述目的和意義確保醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性和合規(guī)性防止腐敗和舞弊行為的發(fā)生提高醫(yī)院資金使用效率和效益保障醫(yī)院和患者的權(quán)益醫(yī)院內(nèi)所有涉及財(cái)務(wù)活動(dòng)和資金管理的部門和崗位包括但不限于財(cái)務(wù)部門、采購(gòu)部門、藥劑部門、設(shè)備部門等涉及的財(cái)務(wù)活動(dòng)包括預(yù)算、收入、支出、結(jié)余等適用范圍監(jiān)督檢查工作必須依法進(jìn)行，不得違反國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)院規(guī)章制度。依法監(jiān)督監(jiān)督檢查工作應(yīng)當(dāng)公正、透明，不得有任何舞弊行為。公正透明監(jiān)督檢查工作應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，防止問(wèn)題的擴(kuò)大和惡化。及時(shí)準(zhǔn)確監(jiān)督檢查工作應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化各部門的責(zé)任，確保各部門按照職責(zé)分工開(kāi)展工作。強(qiáng)化責(zé)任實(shí)施原則02監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)及職責(zé)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)分工由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢等部門組成，負(fù)責(zé)制定監(jiān)督檢查計(jì)劃和實(shí)施方案，組織開(kāi)展日常監(jiān)督檢查工作。醫(yī)院財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查委員會(huì)負(fù)責(zé)協(xié)助監(jiān)督檢查委員會(huì)開(kāi)展工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料，配合完成檢查任務(wù)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告監(jiān)督檢查委員會(huì)。審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查處理，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。紀(jì)檢部門監(jiān)督檢查人員的資格要求具有財(cái)會(huì)、審計(jì)、經(jīng)濟(jì)等相關(guān)專業(yè)知識(shí)。具備2年以上相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)。具有良好的職業(yè)道德和責(zé)任心。熟悉國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和醫(yī)院財(cái)務(wù)管理規(guī)定。監(jiān)督檢查人員的職責(zé)與權(quán)利對(duì)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題進(jìn)行調(diào)查處理，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作提出建議和意見(jiàn)。對(duì)醫(yī)院重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保其合法合規(guī)。對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和合法性進(jìn)行審查。對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告。03監(jiān)督檢查內(nèi)容及方法總結(jié)詞真實(shí)、準(zhǔn)確、完整詳細(xì)描述監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)資料是否符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、政策、制度，是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映醫(yī)院的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)資料總結(jié)詞合規(guī)、合理、效益詳細(xì)描述監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)收支情況是否符合財(cái)務(wù)管理制度，各項(xiàng)收入和支出是否合規(guī)、合理，是否注重社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的統(tǒng)一。財(cái)務(wù)收支情況醫(yī)療收費(fèi)及醫(yī)保報(bào)銷情況規(guī)范、透明、及時(shí)總結(jié)詞監(jiān)督檢查醫(yī)療收費(fèi)及醫(yī)保報(bào)銷情況是否按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，是否及時(shí)公開(kāi)收費(fèi)明細(xì)，是否符合醫(yī)保政策并按時(shí)完成醫(yī)保報(bào)銷。詳細(xì)描述總結(jié)詞合規(guī)、公開(kāi)、擇優(yōu)詳細(xì)描述監(jiān)督檢查藥品、耗材及設(shè)備采購(gòu)情況是否符合政府采購(gòu)法等相關(guān)法規(guī)，是否實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)、公平競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)采購(gòu)的原則，是否存在商業(yè)賄賂等不良行為。藥品、耗材及設(shè)備采購(gòu)情況其他重要事項(xiàng)的監(jiān)督檢查總結(jié)詞根據(jù)實(shí)際情況和需要，對(duì)醫(yī)院其他重要事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，如重大投資、對(duì)外合作、資產(chǎn)管理等方面，確保醫(yī)院各項(xiàng)工作的合法合規(guī)和合理效益。詳細(xì)描述其他需要監(jiān)督檢查的事項(xiàng)04監(jiān)督檢查結(jié)果的處理發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及整改要求對(duì)于重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)層，并按照醫(yī)院規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。對(duì)于涉及財(cái)務(wù)報(bào)告的違規(guī)行為，應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理。監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)要求被檢查部門及時(shí)整改，并采取必要的糾正措施。違規(guī)行為的處理措施對(duì)于一般違規(guī)行為，可以采取批評(píng)教育、責(zé)令改正、罰款等措施。對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)行為，可以采取暫停業(yè)務(wù)、吊銷許可證、移送司法機(jī)關(guān)等措施。在處理違規(guī)行為時(shí)，應(yīng)遵循公正、公平、公開(kāi)的原則，避免出現(xiàn)歧視和不公平的情況。監(jiān)督檢查結(jié)果的報(bào)告與反饋監(jiān)督檢查部門應(yīng)定期向上級(jí)主管部門報(bào)告監(jiān)督檢查結(jié)果，并按照規(guī)定向社會(huì)公開(kāi)。對(duì)于被檢查部門存在的問(wèn)題，應(yīng)向其反饋監(jiān)督檢查結(jié)果，并要求其整改和采取糾正措施。對(duì)于被檢查部門整改情況，應(yīng)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，確保問(wèn)題得到及時(shí)解決。05制度實(shí)施及修訂醫(yī)院需制定完善的財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方法、程序等。制定財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查制度在監(jiān)督檢查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，并跟蹤整改情況，確保問(wèn)題得到有效解決。發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改醫(yī)院應(yīng)設(shè)立專門的監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)或指定專門的監(jiān)督檢查人員，負(fù)責(zé)實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作。設(shè)立監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)醫(yī)院應(yīng)按照制度規(guī)定，定期開(kāi)展財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、完整。定期開(kāi)展監(jiān)督檢查制度的實(shí)施步驟及要求制度的修訂及完善機(jī)制及時(shí)反饋意見(jiàn)和建議醫(yī)院應(yīng)積極收集員工、患者和社會(huì)公眾的意見(jiàn)和建議，及時(shí)反饋給相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)，以便對(duì)制度進(jìn)行修訂和完善。與時(shí)俱進(jìn)更新隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)發(fā)展和國(guó)家政策法規(guī)的變化，醫(yī)院應(yīng)及時(shí)更新財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查制度，以適應(yīng)新形勢(shì)和新要求。定期評(píng)估修訂醫(yī)院應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查制度進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)實(shí)際需要和情況進(jìn)行修訂和完善。06相關(guān)文件及附件相關(guān)政策文件及管理辦法醫(yī)院財(cái)務(wù)制度醫(yī)院財(cái)務(wù)管理辦法醫(yī)院財(cái)務(wù)審計(jì)辦法醫(yī)院財(cái)務(wù)報(bào)表編制指南醫(yī)療服務(wù)價(jià)格政策全國(guó)醫(yī)療服務(wù)價(jià)格項(xiàng)目規(guī)范